Майновий податкове вирахування в 2018 році. строки звернення

Майновий податкове вирахування в 2018 році оформляється по тій нерухомості, яка була придбана до настання 2018 року. У статті розглянемо в якій сумі можна одержати відрахування в 2018 році, а також строки для звернення за вирахуванням в 2018 році.

Істотних змін щодо податкового відрахування в 2018 році не відбулося. В даний час діють всі ті зміни, які вступили в силу ще в 2014 році. Розберемо їх докладніше:

• Розмір відрахування обмежений 2 млн. Рублів, але виходити потрібно не з об'єкта придбання, а з суб'єкта. Іншими словами відрахування надається не на будинок, квартиру або земельну ділянку, а на платника податків. Один платник податків має право заявляти відрахування не з одного об'єкта, а декількох, до того моменту, поки їх сумарна вартість не складе 2 млн. Рублів. До 2104 року один громадянин мав право заявити лише на один вид придбаного майна вище зазначеної вартістю і «добирати» відрахування при наступній покупці було не можна, навіть в тому випадку, якщо вартість об'єкта була менше 2 млн. Рублів.

Припустимо, що громадянин у 2012 році купив квартиру і земельну ділянку. Квартира вартістю 1 500 000 рублів, ділянка - 800 000 рублей. Відрахування громадянин має право отримати тільки по одному з об'єктів, вибрати з якого саме об'єкту відрахування отримати вигідніше вирішити він може сам. У нашому прикладі відрахування вигідніше оформити по квартирі, так як вартість цього об'єкта вище. Надано відрахування буде тільки на суму 1 500 000 рублів.

Тепер розглянемо ситуацію, коли такі ж об'єкти за ту ж вартість громадянин придбав в 2017 році. Відрахування громадянин зможе отримати і по квартирі і по земельній ділянці на загальну суму 2 млн. Рублів.

• За відсотками з іпотеці відрахування обмежений 3 млн. Рублів. Тобто, до 2014 року громадяни мали право отримати 13% з усіх витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків по іпотеці. В даний час існує граничне значення, понад якого не буде надаватися відрахування. Стосується таке обмеження лише тих громадян, хто відрахування по нерухомості, придбаної до 2014 року не отримував, а також того майно, право на відрахування за яким виникло починаючи з 2014 року.

Громадянин купив земельну ділянку, вартістю 800 000 рублів на 2013 році. Після цього він купив квартиру, вартістю 1 500 000 рублів в 2015 році. По земельній ділянці він звернувся за вирахуванням, відповідно, право на відрахування їм було реалізовано і одержати відрахування по квартирі, купленої в 2015 році громадянин вже не зможе.

Тепер припустимо, що громадянин за вирахуванням звернувся не відразу, а тільки в 2016 році. Значення це мати вже не буде, так як право на відрахування виникло в 2013 році.

Податкові відрахування при покупці нерухомості

Який саме буде розмір відрахування залежить від деяких умов:

• Відрахування розраховується виходячи їх 13% від ціни придбаного майна, зазначеної в договорі, але не більше 260 000 рублей. Тобто, якщо нерухомість громадянин Придибало за 4 млн. Рублів, майнове відрахування складе 260 000 рублей, якщо за 1,5 млн. Рублів, то - 195 000 рублей.
• За один рік громадянин може повернути не більше 13% від свого доходу за рік. Дохід при цьому враховують тільки той, який обкладається ПДФО за ставкою 13%.

Наприклад, заробітна плата фізособи за рік дорівнює 1,5 млн. Рублів, а вартість майна, з яким він звернувся за вирахуванням становить 1 800 000 рублів. Повернути за рік громадянин зможе лише 195 000 рублей, а решту суми оформити можна тільки в наступному році (Читайте також статтю ⇒ Податкові відрахування на дітей, які відвідують спортивні секції).

Важливо! Дохід у вигляді дивідендів не враховується при розрахунку майнового відрахування.

Майновий вирахування якщо нерухомість придбана в іпотеку застосовується з деякими особливостями:

• Для майна, придбаного з 2014 року розмір відрахування за відсотками обмежений 3 млн. Рублів;
• Для майна, придбаного до 2014 року розмір відрахування за відсотками конкретною сумою не обмежений, а складає 13% від виплачених за ними сум;
• Відрахування за відсотками подавати краще в той рік, коли фізособа отримує залишок по відрахуванню, так як відрахування залежить тільки від доходу, отриманого за рік.

Детальніше розглянемо на прикладі:

Громадянин за 2017 рік отримав прибуток 1,5 млн. Рублів, ПДФО з якого склав 195 000 рублей. Квартира, вартістю 2,5 млн. Куплена в іпотеку, відповідно відрахування складе 260 000 рублей. Подаючи на відрахування документи в 2018 році, громадянин зможе отримати лише 195 000 рублей, тому на відсотки подавати відразу сенсу немає.

Важливо! Відрахування по іпотеці в першу чергу залежить від того, коли майно було придбано.

Коли виникає право на відрахування

Основною помилкою багатьох громадян є визначення моменту виникнення права на відрахування (Читайте також статтю ⇒ Податкові відрахування за навчання за кордоном). Розберемо докладно коли це право виникає:

• У той рік, коли підписується акт прийому-передачі, якщо полягали такі договори, як пайова участь у будівництві, поступки права вимоги в договором пайової участі в будівництві або договір РЗХ;
• У той рік, коли були внесені відомості до єдиного реєстру прав на майно, тобто дата, зазначена в Свідоцтві про право власності, або у виписці з єдиного держреєстру.

Майновий податкове вирахування в 2018 році

Для того, щоб визначити за які саме роки можна в 2018 році одержати відрахування, потрібно врахувати наступне:

• Потрібно чітко визначити момент, коли виникло право на відрахування. При цьому важливо розуміти, що прірва право на відрахування не може. Навіть якщо майно було придбано в 2013 році, а звернутися за вирахуванням громадянин зібрався тільки в 2018 - право не втрачається.
• Оформити відрахування можна вже з того року, коли виникло право на нього. А за роки, які передують року виникнення права відрахування не надається. Але з цього умови є винятки. Це пенсіонери, для них оформити відрахування можна за доходами 4-х попередніх років. Наприклад, якщо право на відрахування виникло до початку 2018 року, то оформити відрахування вони можуть по доходу, отриманого з 2014 по 2017 роки.
• Оформити відрахування у 2018 році можна за доходами за 2015 року, 2016 і 2017 рік (пенсіонерам і 2014 рік). Якщо відрахування отримано в повному обсязі, то оформляти його отримання можна і в наступні роки.

Важливо! Навіть якщо фізособа не зверталося за вирахуванням до податкового органу, право на нього не втрачається.

Строки для звернення за податковим вирахуванням

Подати на відрахування громадяни можуть в будь-який час протягом усього 2018 року. Обмеження терміну 30 квітня вказується тільки для тих громадян, хто крім заяви на відрахування повинен відзвітувати за доходами, з яких не утримано ПДФО. Наприклад, якщо фізособа продала автомобіль, а термін володіння їм не перевищив 3 роки.

Для звернення до податкової потрібно заповнити декларацію 3-ПДФО, а також докласти до неї деякі документи, які підтверджують право громадянина на відрахування. Такими документами є:

• Заява на відрахування;
• Довідка 2-ПДФО;
• Копії паспорта та свідоцтва про шлюб (якщо придбана нерухомість у спільній власності);
• Копію договору купівлі-продажу;
• Копію свідоцтва про нерухомість;
• Виписку з банку про внесені платежі або чеки про оплату.

Важливо! Звернутися до податкового органу за отриманням вирахування можна протягом всього 2018 року.

Подається декларація в ИФНС за місцем прописки фізособи. Прийнявши декларацію, податковий орган почне камеральну перевірку по ній. Термін такої перевірки становить 3 місяці. Якщо за підсумками камералкі податкова прийме позитивне рішення, то протягом 10 днів платник податків буде про це повідомлено. Ще протягом місяця фізособі переведуть гроші на особистий його рахунок.

Подавати документи в такому складі потрібно буде тільки перший раз. Надалі підтверджувати право власності на майно не буде потрібно (Читайте також статтю ⇒ Податкові відрахування на туристичні путівки в 2018 році).

Податкові відрахування при покупці квартири: що змінилося на 2017-2018 році

Чинний закон РФ при покупці житлової площі (житловий будинок, земля або квартира) передбачає можливість повернення відсотка від зарахованого податку на прибуток. Норма вказана в 220 статті Податкового Кодексу РФ і націлена на надання особам шансу полегшити покупку нерухомості.

По суті, якщо громадянин офіційно працевлаштований і справно виплачує ПДФО (зобов'язаний до перерахування в казну держави) в разі прийняття рішення про необхідність нового житла, він має право відняти собі грошову суму розміром в тринадцять відсотків від кінцевої вартості майна (також можуть бути повернуті ставки по відсотках від позик в іпотеку і інших квартирних витрат).

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - звертайтеся до консультанта:

Це швидко і безкоштовно!

Що потрібно для стягнення вирахування

Закон передбачає виплату вирахування при:

• Придбанні ділянки землі або житлової площі;
• Витратах на будівництво на купленій землі;
• Витратах на ремонтні роботи, спрямовані на поліпшення якості життя в квартирі;
• Відсоткових виплатах по іпотечних позиках;

Податковий відсоток не повертається:

• У разі купівлі житлової власності у близьких осіб (батьки, діти, подружжя і т.д.);
• Коли право повернення було вичерпано.

Сума коштів, придатних для повернення буде залежати від декількох параметрів: витрати при придбанні власності та виплати податку.

1. В цілому громадянин має право стягнути до 13% від витраченої суми, проте фінальна відмітка не може перевищувати 2 мільйони рублів (Для майна, купленого до 2008 року, сума складе не більше 1 мільйона).
2. Особа має право повернути не більше, ніж виплачено в казну податкової служби (приблизно 13% від заробітної плати). Оформляти відрахування можна в термін Кілька наступних років, поки не буде компенсована вся сума.
3. При отриманні житла в кредитну іпотеку до дати 01.01.2014 року сплачений ПДФО з нарахованих відсотків стягується в повному розмірі, без будь-яких обмежень.

У разі, якщо власність була куплена в кредит вже після першого січня, то повернення обмежується до суми 3 мільйонів рублів. Часто буває, що при отриманні дорогого майна сума, забраних за кредитними ставки, більше, ніж відрахування від придбання нерухомості.

Наприклад, в 2015 році Антонов І.В. отримав квартиру за 3 м. рублів. При цьому, в 2015 році його прибуток склав 500 тис. Рублів, з яких було сплачено 65 000 податку. В такому випадку, найбільша сума коштів, призначених для вирахування, становить 390 тис. Рублів. Однак за цей рік він має право стягнути лише 65 тис.рублей, а решту коштів будуть виплачені в наступні роки.

Податкові відрахування і материнський капітал

Податкові відрахування не проводиться у разі, якщо оплата за будівельні роботи, житло було надано з коштів роботодавця або інших, третіх осіб, материнського капіталу або держ. коштів.

Коли угода виконана зі зв'язаними з особою людьми, наприклад, мати продає квартиру своєму синові або квартира придбана за рахунок держави або материнського капіталу, то це буде вирахувано з суми повернення податку.

Відрахування з часткової власності

При придбанні приватного житла (ділянки, квартири, кімнати) в спільний часткової договір до 01.01.2014 сума податкового вирахування буде розподілена між співвласниками, враховуючи їх частини.

При покупці будинку після 01.01.2014 розподіл відрахування не буде проведено. Податковий повернення буде виконаний відповідно до розміру внеску кожного з вкладників окремо, в межах допустимого ліміту.

Законодавство РФ забороняє можливість повторного стягнення податкового стягнення при отриманні квартири. Цей пункт був внесений до Кодексу вже 1 січня 2014 року. На даний момент введені певні обмежувальні норми:

• На житло, куплене до поправки 01.01.2014, відрахування оформляється один раз.

Ціна майна не грає ролі. Якщо вже був використаний повернення коштів, навіть невеликої суми, 5 тисяч рублів, то відрахування надаватися не буде.

Наприклад, в 2012 році Пиріг О.В. купив житлову власність за 1 м. рублів і взяв податкове вирахування. Через деякий час, в 2015 році, він знову отримав майно сумою в 2,5 м. Рублів. Він більше не має права отримувати додатковий відрахування.

• Житло, куплене після 01.01.2014.

Якщо відрахування не був узятий раніше, то його можна стягнути кілька разів. Однак найбільша сума не може бути більше 2-х мільйонів (відрахування 260 000). Важливо пам'ятати, що якщо був отриманий звичайний відрахування з податків, то можна отримати ще й процентний повернення по іпотеці.

Отримання ПДФО вирахування і документація

Процедура оформлення вирахування полягає в зборі та подачі необхідних паперів в Податкову службу.

Необхідні документи:

1. Посвідчення особи;
2. Декларація по типу 3-ПДФО;
3. Заява;
4. Свідоцтво про витрату;
5. Свідоцтво про сплату прибуткового податку (форма 2-ПДФО).

На зміну пункту Податкового Кодексу - «податкове вирахування» у 2017 році

Ніяких змін в цьому питанні з 2014 року не відбувалося. Всі положення залишаються колишніми, а саме:

Оформляючи заяву на майновий повернення при придбанні нерухомості в 2017 році, варто враховувати, що до 31 грудня 2015 року повернення надавався громадянину тільки один раз протягом усього життя. Наприклад, якщо громадянин придбав додаткову квартиру, закон не передбачає для нього виплату будь-яких пільг.

З 1 січня 2016 року були переглянуті загальні умови: Після нового року обмеження працює не за загальною кількістю об'єктів, а по підсумковій ціні. Вона, як і раніше, може доходити до 2 млн. Рублів.

Також нововведенням стало те, що якщо раніше ПДФО повернення був доступний тільки єдиному члену сім'ї, то тепер будь-який з подружжя може направити заяву на відрахування з 2 мільйонів рублів зокрема.

Аж до минулого року виплату процентної частини з іпотеки не обмежувалися. Ставка могла складати і 15 мільйонів рублів, з яких платник податків регулярно отримував повернення.

Сьогодні для оформлення заяви на відрахування іпотечного житла потрібно врахувати деякі умови:

1. Кредитні кошти, видані банківською установою, повинні мати точне призначення. Наприклад, бути спрямовані на забудову ділянки, покупку квартири і т.д .;
2. Отримана сума повинні бути витрачена в повній мірі на придбання нерухомості, що знаходиться в РФ;
3. Якщо власність була отримана до 01.01.2014, то відрахування буде надано тільки на житлову частину;
4. Якщо майно було дістати після 01.01.2014, то у власника з'являються законні підстави на оформлення ПДФО вирахування на витрати, отримані при сплаті відсоткової ставки по кредиту.

Протягом якого терміну потрібно подати документи? За який термін податок може бути повернутий?

Повернення грошових коштів по відрахуванню з прибуткового податку може бути здійснено з моменту, коли на руках у заявника виявляться:

1. Документи, що свідчать про витрати;
2. Свідоцтво власника;
3. Реєстрація власника;
4. Договір придбання, дарча.

Повний список документів може трохи відрізнятися в залежності від деяких обставин, тому перед оформленням заяви слід уточнити це питання у співробітника податкового відділу.

Якщо нерухомість була отримана давно, але відрахування ще не оформлений, то направити заяву можна і зараз. Не існує будь-яких заборон щодо термінів.

Єдиний момент, відняти податки можна тільки протягом 3-х останніх років.

Все оформлення процедури займає близько 3 місяців (Основну частину часу вимагає звіряння документів).

Підсумок зміни вирахування з податку на нерухомість в 2017 року

Структура майнового відрахування не зазнала сильних змін, а правила, встановлені в 2014 році, поки ще діють. Особа може претендувати на повернення грошей в розмірі до 2 мільйонів рублів з покупки власності, і до 3 мільйонів рублів з відсотків по кредиту.

Останні зміни з точки зору інвестицій в нерухомість

Чи вигідно сьогодні вкладати в нерухомість з урахуванням останніх змін в законі? Дивіться на відео.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

Який податок з продажу квартири в 2018 році потрібно платити: суми ПДФО, як зменшити + приклади розрахунку

20 квітня 61052 1 Автор: Як зарабативать.ру 61052 1

Вітаю! У цій статті ми розповімо, хто повинен оплачувати податок з продажу квартири і яким чином він розраховується.

Сьогодні ви дізнаєтеся:

1. В яких випадках податок не сплачується;
2. Як його можна знизити;
3. Яким чином оформляється звіт про доходи.

Хто платить податки з продажу квартири

Будь-які отримані доходи оподатковуються. Продаж житла також не зважає винятком, так як результатом цього процесу стає отримання якоїсь суми.

Людина, який продав власну квартиру, стає платником податків і зобов'язаний відзвітувати перед державою за отримані кошти.

Оплачує суму податку саме колишній власник нерухомості після продажу. Декларація подається у році, наступному за роком здійснення операції з житлом. Тобто, по квартирі, проданої в будь-якому місяці 2018 року, декларація 3-ПДФО здається до 30.04.2019 р, а податок сплачується до 15 липня 2019 р

Платник податків має обов'язок самостійно або через законного представника відправитися в податкові органи за адресою місця проживання і пред'явити заповнену за всіма нормами форму 3-ПДФО. В іншому випадку доведеться заплатити штраф, а іноді справа може дійти до і до судових розглядів.

Людина, яка набуває житло, не платить при покупці ніяких податкових внесків. Він стає платником ПДФО тільки при подальшій угоді купівлі-продажу з цією нерухомістю. Як часто ні продавалася б квартира, кожен раз при зміні власника буде сплачуватися податок згідно з нормами закону.

Оплата податку, якщо квартира купувалася до 2016 року

Будь-яка квартира, яка була куплена до 1 січня 2016 року, оподатковується податковим платежем, якщо вона була у володінні менше 3 років. При цьому період розраховується в кількості місяців. Їх має бути рівно 36, щоб уникнути сплати ПДФО. Цей період починає відраховуватися від дати реєстрації угоди в Росреестра.

Свідоцтво на житло містить дату здійснення купівлі-продажу. На неї і необхідно орієнтуватися при розрахунку терміну. Якщо нерухомість купувалася в вересні 2015 року, то продати її без податку можливо в вересні 2018 року.

Але існують деякі винятки, коли дата реєстрації права на нерухомість не має значення, а відлік терміну її володінням вважається інакше.

• Нерухомість, отримана у спадок. Датою виникнення права на неї буде день відкриття спадщини (смерті колишнього власника).
• Кооперативна нерухомість. Право власності на неї виникає після сплати пайових внесків і підписання акту прийому-передачі нерухомості.
• Нерухомість, отримана до 1998 року, в той час, коли не було потрібно оформлення Свідоцтва на правовладенія нею.

Ще важливо те, що якщо нерухомість перейшла до власника по частках, наприклад, ½ квартири була куплена, а інша половина отримана у спадок, то відлік права на володіння нерухомістю починається з моменту реєстрації першої половини квартири. Збільшення розміру володіння, в цьому випадку, не має ніякого значення.

Після продажу квартири свідоцтво на власність викреслюється з бази Росреестра і віддається на руки колишньому власнику. Воно більше не має сили, але знадобиться в податковій інспекції для підтвердження терміну володіння квартирою.

При розрахунку податку використовується договірна вартість квартири. Сума, зазначена в договорі купівлі-продажу між сторонами, є основою для оплати ПДФО. Саме цей документ вам потрібно буде згодом надати до податкових органів, щоб підтвердити сплачений податок.

Зміни від 2016 року, які діють і в 2018 році

Законодавчі акти в 2016 році зазнали деякі поправки. З 1 січня порядок сплати податку змінений.

• Періоду володіння нерухомістю;
• Розрахункової вартості житла.

Тепер ті власники, які стали власниками квартири в 2016 році, звільняються від податку при продажу житла після закінчення 5 років або 60 місяців.

Якщо ви купили квартиру в 2016 році, а продали її через три роки, то потрібно оплатити податок. Це нововведення було створено з метою боротьби з різного роду махінаціями при продажу нерухомості. Подібним чином держава намагається стабілізувати ринок нерухомості і позбутися від численних шахраїв.

Правда, в законі є деякі винятки, що дозволяють не сплачувати податок з продажу квартири, в разі якщо вона була у власності 3 роки:

• Квартира чи інша жива площа перейшла у власність за договором дарування від близького родича, а також отримана у спадок.
• Нерухомість приватизована її власником.
• Житлова площа перейшла у власність за договором ренти.

Якщо раніше при продажу житла враховувалася лише договірна вартість, яку вказували сторони договору, то з 2016 року для цих цілей застосовується кадастрова вартість. Її величина розраховується на 1 січня кожного року з урахуванням впливу різних економічних чинників.

Продажна вартість нерухомості не може бути нижче 70% від кадастрової вартості квартири, встановленої законодавчо. Якщо в договорі купівлі-продажу ціна нерухомості вказана нижче цього показника, то податок все одно буде нараховуватися, виходячи з нього.

Приклад. У договорі ви позначили ціну квартири 3 500 000 рублів, а кадастрова вартість становить 8 700 000, 70% від цієї суми буде становити 8 700 000 * 70% = 6 090 000 рублей. Так як цей показник вище зазначеної вами вартості, то і податок буде розраховуватися з кадастрової вартості. Якщо ж договірна ціна виявиться вище, то вона буде використовуватися в якості податкової основи.

Розмір податку і база для його нарахування

Податок на доходи фізичних осіб при продажу житла становить 13%. Ця ставка фіксована і не залежить від ціни на нерухомість. Вона застосовується тільки для резидентів, т. Е. Осіб, що проживають в країні понад 183 днів на рік. Для нерезидентів ставка прирівняна до 30%.

З якою ж суми береться податок? Він сплачується з податкової бази, якою вважається дохід, виручені від продажу нерухомості. Іншими словами, вартість квартири, позначена в договорі, - це основа для розрахунку ПДФО.

Приклад. Якщо ціна продажу квартири дорівнює 4 500 000 рублів, то в податкову доведеться заплатити 4 500 000 * 13% = 585 000 рублей. Нерезидент оплатить 4 500 000 * 30% = 1 350 000 рублів.

Сума податку перекладається за реквізитами, які ви можете дізнатися в податкову службу за місцем проживання. Платіж можна здійснити через будь-який банк, що надає таку послугу. Переклади в особистому кабінеті інтернет-банку також підійдуть для цих цілей.

Ми розглянули, яким оподатковується продаж. Тепер дізнаємося, як можна знизити його суму. Чим вище вартість житла, тим більший податок підлягає сплаті. Нерідко суми настільки великі, що оплатити ПДФО по кишені не кожному продавцеві.

З даної ситуації держава передбачила вихід. Існує три способи зменшити оподатковувану суму і вартість податку.

• Відрахування в 1 млн. Рублів;
• Облік понесених витрат;
• Отримання майнового відрахування з бюджету.

Кожен платник податків може застосувати один будь-який з перерахованих вище способів для зменшення платежу до податкової служби. Вони не можуть застосовуватися одночасно в одному році при продажу декількох квартир або одного житла. Кожен з них може використовуватися платником податків тільки один раз в звітному періоді.

Якщо в році продаються дві квартири сімейною парою, то скористатися одним способом зниження податку можна двічі, по черзі кожному члену сім'ї. Наприклад, продавши одне житло, знижкою в 1 000 000 рублів скористається чоловік, а при продажу іншої квартири цей же спосіб застосовує його дружина.

Кожним вирахуванням можна скористатися, якщо квартира перебувала у власності менше п'яти або трьох років. Тепер ми зупинимося на кожному способі більш детально і розберемося, як правильно розрахувати податок з їх допомогою.

Майновий вирахування в 1 мільйон рублів

Зменшити податок з фізичних осіб можна будь-яким способом, який є в конкретній ситуації найбільш вигідним. Застосовуючи різні методи, можна домогтися сплати мінімальної суми.

Відрахування в 1 000 000 рублів застосовується бажанням будь-кого для розрахунку ПДФО. Наприклад, якщо ваша квартира коштує 6 700 000 рублів, то сума податку складе 6 700 000 * 13% = 871 000 рублей. Якщо взяти до уваги відрахування, то ПДФО прирівнюється до (6 700 000 - 1 000 000) * 13 = 741 000 рублів.

З прикладу видно, що другий варіант більш вигідний по грошах. В цьому випадку платнику податків доведеться розлучитися з меншою сумою. Також даний відрахування часто застосовується при невеликій вартості нерухомості.

Якщо ціна вашої квартири становить 970 000 рублів, то податок без вирахування дорівнює 970 000 * 13% = 126 100 рублів. Використовуючи зменшення податкової бази, отримаємо наступний результат 970 000 - 1 000 000 = -30 000 рублей. Іншими словами, податкова база прирівнюється до нульової. У цьому випадку продаж буде без податку, так як його значення складе «0».

Так можна знизити основу для розрахунку податку і розрахувати набагато менший податок до сплати. У деяких випадках продавцеві взагалі не потрібно вносити внесок в податкову інспекцію.

Понесені витрати для зниження податку

Не завжди відрахування в 1 000 000 рублів вигідний платнику податків. Буває його використання недоцільним у разі, коли понесені витрати значно більше цієї суми.

До таких витрат можуть ставитися:

• Початкове придбання квартири за однією ціною, а продаж за меншу вартість;
• Витрати на ремонт;
• Внески за кредит (іпотеку).

Всі вищевказані випадки допоможуть зменшити оподатковуваний суму доходу. Наприклад, квартира купувалася за 3 100 000 рублів, а продається за 2 800 000 рублей. Податкова база складе 2 800 000 - 3 100 000 = -300 000 рублів. Тобто, вона прирівнюється до нуля, і податок платити не треба. Якби використовувався відрахування в 1 000 000, то3 100 000 - 1 000 000 = 2 100 000 рублів, і ПДФО становить 273 000 рублів.

Очевидно, що останній варіант в даній ситуації невигідний. Завжди враховуйте, що при продажу житла за ціною, меншою вартості покупки, податок платити не доведеться.

Для податкової інспекції потрібно обов'язково представити документи, що підтверджують право на отримання вирахування:

• Договір купівлі-продажу з вказаною сумою продажу;
• Розписка набувача в отриманні всієї суми;
• Іпотечне угоду з банком;
• Чеки і квитанції на проведення ремонту, придбання будматеріалів.

Майновий податкове вирахування при купівлі житла

Кожна працююча людина, яка отримує офіційний заробіток, може повернути з бюджету 13% від ціни придбаного житла в сумі не більше 2 000 000 рублів. Даний відрахування надається тільки тим особам, які можуть представити офіційні довідки про доходи.

При продажу нерухомості, яка перебувала у власності менше трьох або п'яти років, можна використовувати взаємозалік між сплачуються податком і вирахуванням. Це працює, якщо раніше майновий відрахування не використовувався платником податків або отриманий в неповному обсязі.

Якщо вартість житла становить 10 000 000 рублів, то податкова база з використанням вирахування складе 10 000 000 - 2 000 000 = 8 000 000 рублів. Якщо якась сума відрахування вже застосовувалася в попередніх звітних періодах, то можна використовувати решту.

Дану знижку при оплаті ПДФО можна отримати при покупці будь-якої кількості квартир, але в розмірі, що не перевищує 260 000 рублів (2 000 000 * 13%). Її сума повертається з сплачених внесків ПДФО за кожен рік на розрахунковий рахунок платника податків.

Також відрахування допускається використовувати і для зменшення суми податкової бази. У цій ситуації він не виплачується на руки.

Нерідко у нерухомості кілька власників, кожен з яких розпоряджається певною часткою в ній.

В такому випадку прибутковий податок сплачується в залежності від того, яким чином продається квартира:

• В якості загальної власності;
• Шляхом поділу часткою.

У першому варіанті будь відрахування використовується в цілому на житло один раз. Другий випадок дозволяє кожному окремому власнику скористатися вирахуванням.

Приклад. В квартирі 2 власника, які продають нерухомість як нероздільну. Вони вирішили поділити гроші після продажу. Загальна вартість житла 4 800 000 рублів. (4 800 000 - 1 000 000) * 13% = 494 000 рублів - це податок до сплати.
Якщо ж власність часткова, і кожному з двох власників належить 1/2, то податок розраховується наступним чином: (4 800 000: 2 - 1 000 000) * 13% = 182 000 рублів заплатить кожен з власників.

Якщо у квартири є кілька власників, вони платять ПДФО пропорційно свій частці. Податковий Кодекс цього не забороняє.

Квартира, яка придбана у спадок згідно із заповітом або ГК РФ або подарована близьким родичем, також оподатковується за ставкою 13%.

Сплатити внесок доведеться тоді, коли житло перебувало у власності менше трьох років. Визначити термін володіння житлом можна, виходячи з оформленого права на нього, відбитого в Свідоцтві про реєстрацію права власності на нерухомість. Але для спадкоємців квартир існують деякі винятки. Дата відліку терміну розпорядження нею буде день, коли відкрилося право на спадщину, після смерті колишнього власника.

Часто при продажу подібної квартири власники стикаються з деякими труднощами. Наприклад, можуть бути відсутні папери, що підтверджують початкову суму придбання житла. У цьому випадку неможливо надати відповідні папери податковому співробітнику і отримати знижку в розмірі понесених витрат.

Дізнаємося, яка сума обкладається податком в даному випадку. Використання вирахування в 1 000 000 рублів - найбільш підходящий варіант, який використовується більшістю спадкоємців. Якщо продажна вартість квартири становить 5 400 000 рублей, і угода відбудеться через 2.5 року після смерті заповідача, то податок складе (5 400 000 - 1 000 000) * 13% = 572 000 рублей.

Продаж дарчим квартири після трьох років її володіння позбавляє власника від великої суми податку. Також не доведеться звертатися і в податкові служби для реєстрації декларації 3-ПДФО,

Законодавство не передбачає будь-яких пільг при оплаті ПДФО для пенсіонерів. Ставка є фіксованою і не залежить від кількості років платника.

Особи пенсійного віку можуть скористатися будь-яким з перерахованих вище способів зменшення податкової бази. Вони застосовують відрахування або віднімають витрати на покупку житла з оподатковуваної бази.

Громадяни даної категорії повинні відзвітувати перед податковою службою за доходами, якщо ними було продано житло раніше трьох років до 2016 року або раніше 5 - після 2016 року. Якщо цього не виконати, то, як і іншим особам, доведеться внести штраф.

Якщо ж нерухомість була 3 роки у власності або 5 років, то пенсіонер не оплачує ПДФО в розмірі 13%. У цьому випадку немає необхідності звертатися до податкових органів і надавати декларацію, так як дотримані необхідні законом періоди володіння квартирою.

Декларація за формою 3-ПДФО за сумою від продажу житла подається до податкових органів за адресою місця проживання до 30 квітня року, наступного за роком продажу. Оплатити позначену в ній суму слід встигнути до 15 липня цього ж року. Порушення термінів призведе до нарахування штрафів і пені.

Подати декларацію можливо в режимі «онлайн» через особистий кабінет. Для цього рекомендується спочатку звернутися в довідкове бюро податкової служби за отриманням логіна і пароля. Результати тестування можна побачити там же.

Принести заповнені документи в інспекцію допускається особисто або через представника на основі довіреності.

Заповнюється декларація особисто або через спеціалізовані фірми, які надають таку послугу за плату. Її можна оформити в електронному форматі, а потім роздрукувати або заповнити від руки. Складається декларація у двох примірниках: один залишається у оператора, а інший передається вам з відміткою про прийняття.

До декларації слід прикріпити наступну документацію:

• паспорт;
• Заява на надання вирахування;
• Документи, що підтверджують ціну покупки і продажу;
• Квитанції, чеки або банківський договір для відшкодування власних витрат;
• При використанні майнового відрахування - реквізити для нарахування суми з бюджету і відповідну заяву при необхідності;
• Реєстр, що містить найменування і кількість доданих документів.

У 3-ПДФО не допускаються помилки або виправлення. При їх наявності документ стає недійсним. З урахуванням того, що листи проходять комп'ютерну перевірку, вручну заповнювати графи рекомендується вкрай акуратно.

Достовірність складеної декларації здійснюється співробітником податкової інспекції протягом трьох місяців. При виявленні помилок вам повідомлять про них за допомогою дзвінка і попросять скласти вторинну декларацію.

Чим загрожує несвоєчасна сплата податку

Навіть якщо платник податків не надасть звіт після продажу житла раніше трьох або п'яти років володіння нею, буде нараховуватися штраф. Він прирівнюється до однієї тисячі рублів.

Якщо згідно з декларацією, податок за результатами застосування вирахування нульовий, то все одно потрібно звернутися до інспекції і відзвітувати про отримані доходи.

Сума штрафу нараховується, якщо декларація подана пізніше 30 квітня. Якщо сума податку, обов'язкова до сплати, не внесено до 15 липня, то за кожен день прострочення нараховується пеня.

Якщо платник податків відмовляється сплатити суму податку понад 600 млн. Рублів, він притягується до кримінальної відповідальності. У даній ситуації рішення виносить суд.

Податкові відрахування при продажу квартири - зміни, як отримати

Всі доходи, одержувані громадянами, підлягають обкладенню податком. Сплата податків - це невід'ємна частина нашого життя. При цьому в деяких випадках держава Російської Федерації пропонує фізичним особам деякі пільги. Йдеться про податкові відрахування. У цій статті ми детально розберемо податкове вирахування, що надається в разі продажу квартири: хто має право його отримати, в якому обсязі і в які терміни, а також розглянемо всі зміни законодавства в даній сфері на 2018 рік.

Що таке майнове відрахування за продаж квартири, і хто має право його отримати?

Претендувати на застосування вирахування можуть лише громадяни, щомісяця платять податок на дохід, тобто право отримання вирахування при продажу житла є у кожного російського (офіційно працює) громадянина, за якого щомісяця роботодавцем відраховується 13% -й податок з його заробітної плати.

Відрахування - це надана державою пільга по деяких податках. Він означає можливість не оплачувати певну частину податків або повернути їх раніше сплачені суми. Зазначений податкове вирахування застосовується лише до об'єктів нерухомості.

Відрахування при реалізації нерухомості має на увазі наступні варіанти:

• повне звільнення продавця від сплати податку;
• податок розраховується з частини отриманого доходу;
• податок підлягає оплаті з повної суми, вирученої продавцем.

Розглянемо докладніше кожен з варіантів.

• Москва і область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург і область: +7-812-309-87-91
• Федеральний: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Як отримати податкове вирахування з продажу квартири?

Повернення коштів у разі продажу квартири є майновим податковим вирахуванням.

Продаючи квартиру або інший об'єкт нерухомості, продавець отримує прибуток. З суми цього прибутку потрібно заплатити податок. Але його розмір можна знизити при подачі декларації, застосувавши на продаж відповідного податкового вирахування. Даний відрахування буде залежати від тривалості володіння об'єктом. Якщо у власності житло перебувало менше ніж три роки, оподатковуваний суму можна знизити не більше ніж на 1 000 000 рублів. З залишку суми потрібно буде заплатити податок.

приклад: Ви продали квартиру, яка перебувала у власності менше ніж 3 роки за 4 000 000 руб. Дану суму, можливо, знизити на 1 мільйон руб. і податок сплатити з 3 мільйонів руб. (4 000 000 мінус 1 000 000), тобто 13% від 3 000 000 = 390 тисяч руб.)

Якщо у власності квартира була більше ніж 3 роки, продавець буде звільнений від сплати податку. Тобто неоподатковувану суму в подібному випадку можливо знизити на суму, отриману від реалізації квартири, в результаті вона буде = 0.

приклад: Ви продаєте житло, яке перебувало у власності більше 3 років за 4 000 000 руб. Ця сума може бути знижена на виручену від продажу квартири суму, тобто на ті ж 4 мільйони. В результаті оподатковувана податком база буде дорівнює 0 (4 000 000 - 4 000 000 = 0).

отже, продавати житло вигідніше після 3-річного періоду володіння.

У разі реалізації квартири, яка оформлена в спільну або часткову спільну власність, сума відрахування буде розподілена між усіма власниками даного об'єкта нерухомості виходячи з частки кожного з них, або за досягнутою між співвласниками домовленості.

Продаючи нерухомість, яка була у власності менше ніж три роки, потрібно проаналізувати доцільність застосування вирахування, оскільки зустрічаються ситуації, коли нерухомість реалізується з незначним підвищенням його ціни, тоді на підставі п.п. 2 п.1 статті 220 НК можна скористатися правом на зниження суми отриманого прибутку на суму витрат, пов'язаних з його купівлею.

приклад: У 2010 р куплена квартира, вартістю в 2 000 000., а в 2012 р вона продана за 2 500 000 руб. У подібному випадку буде застосовуватися не відрахування - 1 мільйон, а вищевказана система оподаткування. У цій ситуації розмір податку дорівнює (2 500 000 - 2 000 000) помножене на 13% = 65 000, що на 130 тисяч менше суми податку, що підлягає оплаті в разі застосування вирахування - 1 000 000 рублів.

Обчислення 3-річного терміну

Слід враховувати, що трирічний термін починає вважатися з моменту, коли було отримано свідоцтво про реєстрацію права на житло. Дотримання цього правила є дуже важливим, однак, як показує практика, трапляються й інші ситуації:

наприклад, господар квартири проживає в ній уже чверть століття. І ось він приватизує своє житло і незабаром вирішує його продати. Але трирічний термін з дати видачі зазначеного свідоцтва ще не закінчився, тому власник квартири буде оплачувати всю суму податку; Інша ситуація. 4 роки тому сім'я купила квартиру в рамках пайової будівництва. 3 роки тому будинок був введений в експлуатацію, однак документи були видані тільки 2 роки тому. Відповідно, ще не минув встановлений термін.

Скільки разів дозволено застосовувати відрахування при продажу житла?

Відрахування при продажу житла на відміну від вирахування в разі купівлі надається протягом життя в необмеженій кількості. Але тільки 1 раз на рік.

Тобто за рік можна продати скільки завгодно об'єктів нерухомості, а звільнити в цілому з отриманого прибутку годі й більше 1 мільйона рублів (для випадків, коли майно перебувало у власності менш ніж три роки) за однією з угод або за всіма. З прибутку, що залишився необхідно заплатити 13% -й податок.

Для отримання вирахування при продажу квартірпи потрібно надати в МИФНС податкову декларацію з додатком наступної документації:

• договір купівлі-продажу;
• паспорт (інший засвідчує особу документ);
• ІПН;
• документи, що підтверджують факт отримання грошей з призначенням платежу;
• або розписка в отриманні коштів, у разі готівкового розрахунку.

Вивчивши декларацію, податковий орган перерахує платнику податків на рахунок покладений йому відрахування протягом 90 днів.

У разі ухилення від подання декларації про доходи або поданні неправдивої інформації ст. 198 КК передбачена відповідальність. На порушника може бути накладено солідний штраф, а також він може позбутися волі.

Досконале вивчення питання не завжди гарантує позитивний результат справи. У нас на сайті ви можете безкоштовно отримати максимально докладну консультацію з вашого питання від наших юристів через онлайн форму або за телефонами в Москві (+7-499-350-97-04) і Санкт-Петербурзі (+7-812-309-87-91).

Майновий вирахування пенсіонерам

Претендувати на отримання вирахування можуть лише особи, які сплачують прибутковий податок. До 2012 р особи, які живуть на соціальну допомогу і пенсіонери, які не входили в цей список. Після прийняття Федерального закону № 330 пенсіонери отримали право на застосування податкового відрахування при продажу квартири.

При реалізації житла в 2014 році для пенсіонерів відрахування можливий на всю суму прибутку, якщо період володіння об'єктом нерухомості складає більше трьох років. Якщо ж він менше, то пенсіонер має право на свій розсуд вибрати спосіб сплати податку і отримання вирахування: він надається пенсіонерам на повну суму прибутку від реалізації житла, якщо її вартість не перевищує 1 мільйона руб. або ж зниження податкової бази на суму витрат, понесених пенсіонером при покупці цього об'єкта. Тобто, фактично пенсіонери звільнені від оплати податку з продажу нерухомості.

ФЗ № 382 від 29 листопада 2014 г. «Про внесення поправок в частині 1,2 НК» збільшив термін володіння об'єктом для звільнення від сплати податку 13% з трьох до п'яти років, а оподатковувана податком сума угоди не може бути менше 70% від вартості житла за вирахуванням витрат на його покупку, тим самим визначений мінімальний межа податкової бази, до цього її обмежувала тільки зазначена в договорі купівлі-продажу ціна. Приклад розрахунку дивіться нижче.

При цьому, відповідно до прийнятого закону, суб'єкти РФ мають право зміни на свій розсуд, як граничного періоду володіння, так і знижує коефіцієнта незалежно від категорії майна та платників податку.

Є ряд винятків:

Правила щодо застосування 3-річного терміну володіння об'єктом, для застосування податкового вирахування з продажу квартири поширюються з 01.01.2016 р на наступні випадки:

1. Якщо житло приватизоване.
2. Якщо житло перебуває у власності відповідно до договору довічної ренти.
3. Якщо воно отримано в спадщину або в дарунок від близького родича або члена сім'ї платника податку.

В інших випадках, починаючи з 2016 р, застосовується 5-річний термін володіння майном. У 2018 року ніяких нововведень і змін в законодавстві щодо оформлення даного виду НВ не передбачено.

Як змінилися умови оподаткування податком з 2016 р на практиці?

Розглянемо конкретний приклад. Громадянин Сидоров в 2014 р продав квартиру, чия вартість складає 6 мільйонів руб., Придбану в 2012 р за 5 мільйонів. Період володіння житлом - 2 роки.

При заяві в податковій декларації відрахування, розрахунок податку буде здійснюватися таким чином:

Оподатковувана податком сума прибутку: 6 000 000 - 1 000 000 = 5 000 000 рублів.

ПДФО = (6 000 000 - 1 000 000) помножене на 13% = 650 000 рублів.

У разі ж якщо Сидоров зажадає податкової відрахування в розмірі підтверджених відповідними документами витрат, розрахунок прибуткового податку буде проводитися інакше:

ПДФО = (6 000 000 - 5 000 000) помножене на 13% = 130 000 рублей.

В обох випадках, якщо б Сидоров продав житло через 3 роки з моменту придбання (а не через два, як зазначено в прикладі), він вважався б звільненим від сплати податку, згідно з чинним законодавством.

До 2016 року можна було придбати житло і не продавати його 3 роки, щоб взагалі не виплачувати податок при продажу. Після 01 січня 2016 р можна почекати 5 років або придбати квартиру і продати її через 12 місяців і прописати в договорі 5 000 000 руб. (Для розглянутого вище прикладу), що дорівнює витратам на покупку - це звільнить від сплати податку, за умови, що 5 000 000 - це не менше 70% кадастрової вартості нерухомості.

Також тепер не вийде заощадити, скориставшись податковим вирахуванням при продажу житла, прописавши в договорі ціну, меншу вартості на момент реєстрації права на власність, помножену на що знижує коефіцієнт. В даному випадку, відповідно до п. 5 ст. 217.1 Податкового кодексу, отриманий продавцем дохід буде прирівняний до кадастрової вартості, помноженої на що знижує коефіцієнт. Розраховуватися податок при продажу житла буде виходячи з його кадастрової вартості. Поряд з цим п. 6 ст. 217.1 НК дає органам влади суб'єктів РФ можливість знижувати до 0:

• понижуючий коефіцієнт;
• мінімальний термін володіння майном.

Якщо продавець квартири не згоден з сумою ПДФО, він може оскаржити в суді суму кадастрової вартості.

Необхідно відзначити, що для пенсіонерів закон про податок з продажу житла з 2016 року залишився таким же, як і для інших фізосіб, тобто ніяких спеціальних пільг для них не передбачено.

Як не платити податок з продажу нерухомості?

При продажу нерухомості, замість застосування вирахування її власник може знизити оподатковуваний податком суму доходу, надавши в податкову - документацію, що підтверджує витрати на покупку (дивіться приклад вище).

Варто зазначити, що скрутне матеріальне становище власника квартири не може звільнити його від сплати ПДФО при її продажу. Як показує практика, суди не завжди стають на бік платника податків, особливо якщо об'єкт нерухомості знаходиться в новобудові і купувався з метою отримання прибутку.

мета нововведень

Спочатку пропонувалося звільнення від сплати податку при реалізації житла для громадян, у яких на момент укладання угоди купівлі-продажу реалізований об'єкт нерухомого майна - це єдина знаходить у власності нерухомість. Але виникли труднощі з трактуванням поняття «єдине житло, оформлене у власність».

Також було висловлено думку про те, що таким станом можуть скористатися недобросовісні продавці.

Наприклад. Громадянин проживає у своїх родичів, а об'єкт нерухомості, який є «єдиним житлом у власності», хоче продати, після чого купити інше і знову продати його. При цьому відпаде необхідність вичікувати закінчення 5-річного терміну для звільнення від сплати податку при продажу житла.

Мета введення Закону N 382 - зниження привабливості перекуповування об'єктів нерухомості як способу отримання прибутку і фіксація збільшення житлової вартості.

Якщо у вас залишилися невирішені питання з приводу отримання податкового вирахування при продажу квартири або вам потрібна допомога в його оформленні, то наш черговий юрист онлайн готовий безкоштовно вас проконсультувати.

Податкові відрахування при продажу квартири

Майновий податкове вирахування при продажу квартири є однією з різновидів податкових відрахувань. Він являє собою право на зменшення податку, що стягується в бюджет держави при реалізації нерухомості. Пільгою можуть скористатися фізичні і юридичні особи. Максимальний розмір повернення відображений у чинному законодавстві. Громадяни часто стикаються з проблемами при визначенні розміру відрахування. Щоб заздалегідь знати, як діяти в кожній конкретній ситуації, експерти рекомендують ознайомитися з правилами розрахунку розміру вигоди. Додатково варто вивчити, коли надається повернення і кому покладено податкове вирахування. Про особливості розрахунку суми, а також нюанси отримання пільги поговоримо далі.

Пільгою можуть скористатися фізичні особи, які мають статус резидентів РФ. Для цього необхідно проживати на території держави більше 183 днів. Аналогічним правом володіють і індивідуальні підприємці, які не використали продану нерухомість в комерційній діяльності. Щоб податкове вирахування при продажу квартири був наданий, повинні виконуватися певні умови.

У список яких входять:

• нерухомість не використовується для отримання прибутку;
• житло перебувало у власності громадянина протягом встановленого терміну;
• прибуток від продажу приміщення становить мінімум 1 млн. руб.

Термін знаходження майна у власності для отримання податкового вирахування

Розбираючись, хто має право на отримання вирахування, людина дізнається, що нерухомість повинна знаходитися більше 3 років у власності. Такий термін діяв до 2016 року. Однак в подальшому до законодавства в галузі надання податкового відрахування, були внесені коректування. Зараз термін збільшили до 5 років.

Однак трирічний термін все ж діє, якщо людина продав нерухомість, яка:

• була зареєстрована до 2016 року;
• перейшла до власника у спадок;
• була подарована поточному власнику родичем;
• була приватизована;
• перейшла до господаря приміщення на підставі договору довічної ренти.

Відповідно до чинного законодавства, право власності виникає у громадянина з моменту державної реєстрації і закінчується передачею майна третій особі. Факт здійснення угоди повинен бути підтверджений відповідною документацією у встановлений термін.

Якщо майно було отримано у спадщину, моментом початку власності вважається дата відкриття спадщини.

Нерідко суперечки виникають в ситуації, коли людина хоче продати частку в нерухомості. Припустимо, спочатку громадянин володів 1 \ 3 в квартирі. Потім, в наслідку, він отримав решту 2 \ 3. У цій ситуації не все знають, коли саме вважається початком перебігу строку власності. Роз'яснення, що стосуються проблеми, дає Мінфін.

До 2014 року повідомлялося, що термін володіння всією квартирою потрібно обчислювати з моменту, коли була зареєстрована первісна частка. Однак в 2014 році позиція Мінфіну змінилася. На сьогоднішній день з частки, яка перебувала у власності протягом терміну, що не перевищує 3 роки, при реалізації потрібно заплатити податок і отримати майнове відрахування.

Максимальний розмір пільги закріплений законодавчо. Базу оподаткування можна зменшити на суму до 1 млн. Рублів від загальної кількості витрат, які були пов'язані з купівлею нерухомості. Однак їх треба буде підтвердити документально. У витрати входить не тільки ціна нерухомості, але і відсотки по кредиту, якщо житло купується на гроші банку, також витрати на послуги ріелтора і інші витрати.

Використовувати пільгу у фіксованому розмірі можна тоді, коли громадянин не може документально підтвердити понесені витрати, або їх розмір менше 1000000 крб. В іншій ситуації має сенс зменшити розмір оподатковуваного доходу на суму, яка реально була витрачена на покупку.

Розрахунок прибуткового податку, якщо використовується пільга

Перед тим, як отримати податкове вирахування при продажу квартири в 2018 році і повернути частину коштів, буде потрібно провести ряд розрахунків. Зокрема експерти рекомендують самостійно визначити величину прибуткового податку при використанні пільги.

Якщо повернення надається у фіксованому розмірі, розрахунок буде здійснюватися за такою формулою:

ПДФО = (Сума, отримана при реалізації квартири-1000000руб.) * 13%

Якщо в облік приймаються витрати, які довелося понести громадянину, схема розрахунку змінюється. Вона буде мати наступний вигляд:

ПДФО = (Дохід-кількість підтверджених витрат) * 13%

Завдяки змінам, які вступили в силу в 2016 році, були припинені можливі спекуляції з нерухомістю. Тепер, якщо в договорі фігурує сума не менше 1 мільйона рублів, це не дозволяє людині піти від сплати податку. Якщо дохід від реалізації нерухомості, яка була придбана в 2016 році, складе менше кадастрової вартості, помноженої на коефіцієнт 0,7, схема розрахунку податку також зміниться. Щоб визначити, яка кількість коштів має віддати на користь держави, доведеться зробити наступні обчислення:

ПДФО = (Кадастрова вартість приміщення * 0,7) * 13%

Потрібно враховувати, що суб'єкти РФ мають право самостійно встановлювати термін володіння нерухомістю і коефіцієнт.

Простіше розбиратися в тому, як розраховуються податкові відрахування при продажу нерухомості, на готовому прикладі.

Припустимо, громадянин в 2015 році продав квартиру. Нерухомість була куплена роком раніше. Реалізувати приміщення вдалося за 3955700 руб. Щоб не платити податок, громадянин вказав у договорі ціну нерухомості 950 000 руб, а решта суми була оформлена по розписці. Кадастрова вартість приміщення становила 3100000 крб. Незважаючи на спробу ухилитися від сплати відрахування на користь держави, громадянин буде зобов'язаний заплатити 282 100 руб як податок. Сума була отримана шляхом наступних розрахунків: (3100000 * 0,7) * 13% = 282100 руб.

Якщо реалізується спільна власність

Нерухомість може перебувати у спільній власності. Це також позначиться на особливостях отримання вирахування. Його сума розподіляється між подружжям. Дія здійснюється на підставі заяви. Якщо документ не був складений, розподіл належного вирахування за замовчуванням здійснюється в рівних частках.

Якщо було здійснено продаж майна, яке перебуває у спільній частковій власності, надання вирахування буде здійснено відповідно до розміру частки кожного власника.

Пільгу при продажу квартири дозволяється використовувати хоч щороку. Ця особливість кардинально відрізняється від податкового вирахування при купівлі квартири, який доступний по використанню тільки один раз в житті. Однак існує ряд обмежень. Якщо за рік людина реалізував відразу кілька об'єктів, повернення буде надано тільки по одному з них.

Процес отримання податкового вирахування

Щоб отримати майнове відрахування при продажу квартири, громадянину доведеться здійснити порядок дій.

Зокрема, особа повинна:

• Подати декларацію. Документ оформляється за формою 3-ПДФО. Папір потрібно направляти в Податкову інспекцію за місцем прописки або перебування. Останнє можливе лише у визначених законом випадках. Декларацію потрібно подати до 30 квітня року, який слідує за періодом продажу нерухомості.
• Підготувати заяву про отримання вирахування. Воно повинно бути оформлено у відповідності до правил.
• Забрати документи, що підтверджують факт продажу квартири і її придбання, якщо повернення заявляється в сумі витрат, які були понесені в процесі покупки.
• Заплатити податок відповідно до затвердженого правом на пільгу.

Вивчивши розмір і особливості отримання вирахування при продажу квартири, чоловік дізнається, що пільга має багаторазовий характер. Закон дозволяє використовувати її щороку. Нерезиденти РФ не мають права на одержання повернення. Заявку на зменшення оподатковуваної бази при продажу квартири відхилять і в разі, якщо людина мала право власності на майно менше 5 років. Закон дозволяє зменшити дохід, отриманий від продажу, на розмір витрат, які довелося понести при покупці квартири, або на 1 млн рублів, якщо документальне підтвердження факту витрати відсутня.

Масленников Іван Іванович

З відзнакою закінчив Державну Юридичну Академію (ВСШ) за спеціальністю правознавство. Великий досвід вирішення правових питань широкого спектру.

Податкові відрахування при покупці квартири в 2018 році, зміни в Податковому Кодексі РФ

Податковий (майновий) відрахування при покупці квартири - це законне зменшення оподаткування, при якому частина витрат звільняється від податку, тобто віднімається з оподатковуваної бази. Поняття податкового вирахування має на увазі повернення частини ПДФО, яка була сплачена, наприклад, при покупці житла, оплату за навчання. Щоб скористатися такою пільгою, потрібно звернутися до податкової служби або до свого роботодавця. Корисно дізнатися як отримати податкове вирахування при купівлі квартири, зміни в Податковому Кодексі. Коли і куди подавати документи на податкове вирахування.

Види податкового вирахування при купівлі квартири в 2018 році

Розмір податку встановлений на законодавчому рівні і прописаний в Податковому кодексі РФ. Існує кілька видів податкових відрахувань (далі- відшкодування) при покупці квартири:

1. За умовчанням. Умови оподаткування такого типу прописані в статті 218 НК РФ. Скористатися ними може тільки деяка група людей. До них відносяться інваліди, ветерани війни та батьки, в сім'ях яких є неповнолітні діти.
2. Соціальна виплата податків: Прописані в статті 219 НК РФ. Отримати відшкодування деякої суми можуть громадяни, які сплатили ПДФО під час навчання, лікування. Також в цю категорію входять пенсіонери, яке уклало договір державного пенсійного забезпечення.
3. Майнові. Виплачуються в результаті продажу або придбання нерухомого майна. Умови виплат виробляються відповідно до статті 220 НК РФ.
4. Професійні. Даний вид стосується авторських винагород, доходу від продажу патентів авторських винаходів. Визначає стаття 221 НК РФ.
5. Інвестиційні. Умови прописані в статті 219.1 НК РФ. Надається виплата при продажу цінних паперів або інших фінансових операціях, які пов'язані з інвестиційними рахунками.

Вам може бути корисно дізнатися, які пільги у пенсіонерів по податках в 2017 році?

Величина виплат фіксується державою. Максимальна сума може складати не більше 2 млн. Рублів. Відшкодування податку по іпотеці обмежується в 3 млн. Руб., А її отримання можливо тільки в сумі сплаченого податку. Якщо у вас немає ІПН дізнайтеся як швидко і де отримати ІПН?

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2018 році, зміни в Податковому Кодексі

Які зміни і як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2018 році? Згідно ст. 220 НК РФ, скористатися відшкодуванням може той, хто вирішив придбати житло або земельний наділ. Відшкодування податку при придбанні житла є одноразовим, а отримати його може тільки той, хто має офіційне працевлаштування і без затримок виплачує прибутковий податок.

Отримати компенсацію непрацюючий чоловік не має права, тому що не оплачує обов'язковий ПДН в розмірі 13% від офіційної заробітної плати.

Скористатися виплатою можна:

1. Якщо вирішили придбати нерухомість (окремий приватний будинок, його частину, квартиру або кімнату).
2. При купівлі земельної ділянки під індивідуальну забудову, яка буде проводитися власноруч.
3. Для проведення ремонтних робіт в придбаному житловому приміщенні.
4. У разі придбання нерухомості з оформленням іпотеки. Відшкодування податку при покупці квартири в іпотеку становить деяку суму від відсотків, сплачених за позикою.

Майнове відшкодування в разі придбання нерухомості можна отримати за двома програмами: від вартості житла і від виплачених відсотків по іпотеці. Першими виробляються ті виплати, які нараховані за вартістю житла, а потім відрахування за відсотками по іпотеці.

Розрахунок і розмір податкового вирахування при купівлі квартири

Сума повернутих грошей при покупці житла розраховується двома способами. Майновий вирахування залежить, перш за все, від того, коли був оформлений акт купівлі-продажу і не забудьте поцікавитися скільки коштує договір купівлі продажу квартири і яка вартість страхування квартири.

До речі, корисно дізнатися як отримати податкове вирахування за лікування, куди звертатися і терміни отримання відшкодування, а також які документи для податкового вирахування за навчання дитини необхідно надати.

1. Якщо майно було придбано до 1.01.2014 року, тоді виплата проводиться одноразово. Розмір розраховується від суми, витраченої на придбання квартири або будинку. Наприклад, якщо будинок купувався за 600 тис. Рублів, тоді розмір податкового відшкодування становитиме 13% і клієнт отримає 78 тис. Рублів.
2. Якщо покупка житла була проведена після 1.01.2015 року, тоді відшкодування може проводитися неодноразово. Максимальна його сума повинна складати не більше 260 тис. Рублів. Іншими словами, за кожен рік людина може повернути прибутковий податок, який роботодавець в обов'язковому порядку виплачує за свого працівника щомісяця. Повернення буде проводитися щорічно до тих пір, поки не буде виплачена вся сума відповідно до законодавства.

Податкові відрахування на відсотки по іпотеці трохи відрізняється. Гранична сума виплат становить 390 тис. Руб. Умови і розмір виплати прописані в п. 4 ст. 220 НК РФ.

Для отримання відшкодування треба, щоб житло перебувало тільки в межах Росії. Гроші можуть бути нараховані лише в тому випадку, коли людина проживає в країні більше 180 днів в році.

Корисно дізнатися, який транспортний податок для пенсіонерів у 2017 році і покладаються пільги для пенсіонерів?

Документи для повернення податку при покупці квартири в 2018 році

Щоб зробити майнове відрахування при покупці квартири, слід звернутися в податкову, що розташовується за місцем прописки і зібрати деякі документи для податкового відшкодування.

Щоб отримати фінансові кошти необхідно надати:

• декларацію;
• паспорт громадянина РФ;
• свідоцтво, яке підтверджує право власності;
• квитанції, що засвідчують факт оплати витрат;
• розписка від продавця про те, що він отримав суму грошей за житло;
• іпотечний договір;
• акт купівлі-продажу;

Якщо покупка будинку проводиться у власність неповнолітньої дитини, тоді в обов'язковому порядку потрібно надати свідоцтво про її народження.

Після того, як пакет документів буде розглянуто, заявнику прийде повідомлення про рішення. Якщо відповідь буде позитивною, тоді знадобиться скласти заяву на майнове податкове вирахування.

Терміни виплати і нюанси податкового вирахування

Щоб повернути суму потрібно подавати документи для отримання вирахування податку в відповідну організацію за місцем проживання. Проводити таку процедуру слід на початку року.

Що стосується декларації про доходи, то її можна подавати за один або три минулі роки. Сума виплати надійде на рахунок після того, як службовець перевірить наявність і відповідність всіх документів, в тому числі заяву на відшкодування податку при покупці квартири.

Якщо виплата проведена не в повному обсязі, тоді на наступний рік знадобиться повторити всю процедуру заново. Майновий вирахування, який оформлявся за відсотками, буде перерахований на рахунок, як тільки буде оплачена сума податку за вартістю нерухомості.

Отримання відшкодування може гарантувати не тільки податкова, але роботодавець. У такій ситуації заробітна плата буде обчислюватися в повному обсязі без обчислення прибуткового податку. Відшкодування проводиться з того місяця, коли була написана заява на отримання відшкодування. Нарахування 100% заробітної плати буде тривати до того моменту, поки не буде перерахована вся сума грошей.

Майновий за відсотками відрахування отримати не складно, головне запастися терпінням і розібратися у всіх нюансах. Податковий кодекс РФ передбачає безліч варіантів отримання суми грошей за нерухомість, яка була придбана в 2014 році і пізніше. Для уточнення всіх нюансів потрібно звернеться до фахівців податкової інспекції по телефону або відвідати відділення.

(Пока оценок нет)

Загрузка...