Податкові відрахування при лікуванні і протезуванні зубів

Податкові відрахування за лікування зубів - це пільга, яка надається державою платникам ПДФО. Лікування зубів, як і будь-яке інше лікування, - додаткові витрати для людини. Навіть якщо це лікування оплачує система соціального страхування, все одно втрачається час, проведений у стоматолога, - який можна було витратити на роботу. Спеціальні зубні пасти і дієта при протезуванні також вимагає фінансових вкладень. Щоб компенсувати громадянину частина витрат на власне лікування, чиновники придумали систему соціальних податкових відрахувань.

На відміну від західних країн, де послуги стоматолога в більшості разі не покриваються ні державної, ні приватної страховкою, в Росії на державному рівні передбачено отримання податкового вирахування за лікування зубів. У чому суть податкового вирахування на лікування зубів і як його отримати - читайте нижче.

Що таке соціальний податкове вирахування на лікування зубів?

Податкові відрахування - механізм повернення частини сплаченого прибуткового податку громадянину за вчинення певних дій: купівля житла, благодійність, навчання, медичне страхування, лікування. Податкові відрахування при лікуванні і протезуванні зубів є різновидом соціальних податкових відрахувань.

Податковий відрахування надається тим платникам податків, у яких є доходи, що обкладаються ПДФО за ставкою 13%. Таким чином, якщо ви офіційно працевлаштовані і отримуєте зарплату-то можете отримати податкове вирахування. Якщо ви безробітний або підприємець на спецрежим (ССО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) - відрахування вам не покладено.

Важливо! Якщо ви комерсант на спецрежим і знаєте, що в найближчі кілька років вас чекають витрати на навчання, лікування, покупку житла - рекомендуємо вам офіційно працевлаштуватися, щоб стати платником прибуткового податку. В такому випадку в майбутньому ви отримаєте право на повернення податкового вирахування за лікування зубів і інші соціальні та майнові відрахування.

Податкові відрахування при лікуванні і протезуванні зубів відноситься до категорії відрахувань на лікування. Право на таке вирахування платник податків може реалізовувати хоч щороку, причому не тільки за своє лікування, але і за лікування членів сім'ї: батьків, чоловіка, дітей.

Максимальна сума відрахування за рік обмежена двома факторами:

• законодавчо встановлений ліміт податкового соціального відрахування в розмірі 120 тисяч рублів. Причому це ліміт по всім діям платника податків, які підпадають під дію ст. 219 НК РФ. Тобто якщо громадянин лікувався в 2015 році, навчався і перераховував гроші на благодійність - максимальна сума, на яку він може зменшити свої витрати все одно 120 тисяч рублів. Платник податків має право розподілити її між своїми витратами на власний розсуд.
• сума сплаченого ПДФО в рік лікування - держава не поверне вам більше податку, ніж ви заплатили.

Наприклад, громадянин Васюков в 2015 році заплатив за своє навчання в комерційному вузі 50 тисяч рублів, купив поліс добровільного медичного страхування за 55 тисяч рублів і лікував зуби, витративши на це 35 тисяч рублів. Заробітна плата Васюкова - 40 тисяч рублів на місяць. Витрати Васюкова - 140 тисяч рублів. Це більше граничної суми відрахування в 120 тисяч рублів. За 2015 рік Васюков заплатив прибутковий податок у розмірі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян * 12 місяців * 13% = 62 400 рублів. Значить, з бюджету Васюков може отримати максимальну суму прибуткового податку: 120 тисяч рублів * 13% = 15 600 рублів.

Відзначимо, що граничний розмір соціального податкового відрахування не діє для лікувальних процедур, які відносяться до дорогого лікування - з витрат на таке лікування ПДФО повертає в повному обсязі. Список медичних послуг і ліків, витрати з придбання яких можна зменшити на соціальний відрахування, затверджений Постановою Уряду від 19.03.2001 р №201. Протезування зубів податківці відмовляються визнавати дорогим лікуванням, посилаючись на лист ФНС від 25.12.2006 р №04-2-05 / 7.

Однак віднесення лікування до дорогого або звичайному виробляє Мінздоровсоцрозвитку РФ. У своєму листі №26949 / МЗ-14 від 07.11.2006 р Міністерство вказує, що операції з імплантації зубних протезів відносяться до пункту 9 в Переліку дорогих видів лікування. Відповідно, громадянин має право претендувати на відрахування в розмірі понесених витрат на протезування. На практиці ситуація так: медичні установи вправі вам видати довідку для надання податківцям із зазначенням, що проведене протезування відноситься до дорогого лікування. Але будьте готові до суперечок з інспекторами - скористайтеся наведеними вище роз'ясненнями Міністерства охорони здоров'я РФ, щоб одержати відрахування в повному обсязі.

Як повернути податкові відрахування за лікування зубів?

Щоб одержати відрахування за лікування зубів, потрібно дотримати ряд умов.

• По-перше, повернути гроші ви можете не пізніше, ніж через три роки після лікування. Тобто, поставивши кілька пломб в 2013 році, відрахування ви можете отримати в 2014,2015, 2016 роках. У 2017 році право на відрахування ви втратите.
• По-друге, лікування повинно проводитися на території Росії в клініці, що має російську ліцензію на здійснення медичних послуг. Виняток зроблено лише для Криму і Севастополя - там у медустанов може діяти українська ліцензія.
• По-третє, лікування ви повинні сплатити самостійно, а не роботодавець.

Нагадуємо: право на відрахування ви можете реалізувати не тільки за власне лікування, але і за оплату медичних послуг, наданих вашим близьким родичам. У такому випадку всі договори з лікувальним закладом і платіжні документи повинні бути оформлені нема на хворого, а на того, хто оплачує лікування і потім збирається отримати за нього відрахування.

Як отримати податкове вирахування за лікування зубів? Порядок дій наступний:

1. Ви лікували зуби, наприклад, в 2015 році, на початку 2016 роки ви збираєте пакет документів (нижче ми детально написали, що має в нього входити) і до 30 квітня надаєте їх до податкової інспекції;
2. Податкові органи вивчають ваші документи протягом трьох місяців і приймають рішення про відшкодування вам коштів або ж повідомляють про те, чому гроші вам не повернуть, наприклад, через помилки в наданих відомостях;
3. Протягом місяця відбувається повернення грошових коштів на банківський рахунок платника податків, указаний в заяві. Готівкою податківці прибутковий податок не повернуть.

З 2016 у громадян з'явилася можливість отримати повернення грошових коштів не тільки в ИФНС, але і у роботодавця. Потрібно зібрати пакет документів на податкове вирахування за лікування зубів, віддати його на перевірку в податкову інспекцію і в разі прийняття позитивного рішення отримати повідомлення про право застосування соціального відрахування. З цим документом ви відправляєтеся в бухгалтерію підприємства і пишіть заяву в довільній формі на застосування вирахування. З того місяця, як ви написали заяву, ПДФО з вас утримувати не будуть.

Якщо в кінці року у вас залишилася сума відрахування, то її роботодавець не має право переносити на наступний рік - залишок ви отримаєте в ФНС. Таким чином, отримання вирахування у роботодавця більше трудомістка, так як ймовірно, що інспекцію доведеться відвідувати двічі.

Припустимо, в грудні 2015 року громадянка Олейникова заплатила за лікування зубів 50 тисяч рублів. Вона зібрала необхідні документи, отримала в податковій інспекції повідомлення про право застосування вирахування і надала його роботодавцю в травні 2016 року. Заробітна плата Олейниковой - 40 тисяч рублів. Дітей та інших стандартних вирахувань немає.

Значить, з травня місяця роботодавець перестає утримувати з заробітної плати Олейниковой прибутковий податок - 5200 рублів. Олейникова має право на повернення 50 тисяч рублів * 13% = 6500 рублів. Значить, вже в червні Олейникова використовує право на відрахування в повному обсязі, а з липня роботодавець відновить утримання ПДФО в повному обсязі.

Документи для податкового вирахування на лікування зубів в 2016 році

Отже, у вас є право на податкові відрахування на лікування зубів - які документи потрібні для того, щоб ним скористатися? Щоб виключити претензії податківців і не витрачати час на надання відсутніх документів, ми рекомендуємо вам підготувати наступний перелік документів:

• паспорт громадянина, на якого оформляється відрахування - він же платник медичних послуг;
• свідоцтво про народження дітей, свідоцтво про шлюб, свідоцтво про народження платника податків - в разі, якщо лікувався член сім'ї, а відрахування оформляється на батька, чоловіка або повнолітнього дитини;
• декларація 3-ПДФО;
• довідки 2-ПДФО з усіх місць роботи платника податків;
• заяву на повернення прибуткового податку - в ньому ви в тому числі вказуєте реквізити, куди перерахувати гроші;
• договір на надання медичних послуг з усіма додаткову угоду;
• копія ліцензії на право здійснення медичної діяльності;
• довідка про оплату лікування - якщо лікування дороге, то код послуги - 2. Якщо лікування не входить в перелік дорогих, то ставиться код 1.
• чеки і інші платіжні документи, які підтверджують факт оплати.

Нагадуємо! В інспекцію ви безповоротно надаєте завірені копії, а оригінали податківці переглядають у вашій присутності.

Якщо відрахування надається за лікування родича, то платіжні документи, договори, довідки про доходи повинні бути оформлені на одержувача вирахування, а не на хворого.

Документи на податкове вирахування за лікування зубів в ИФНС можна надати особисто, через довірену особу (що володіє нотаріальним дорученням) або вислати Поштою Росії. Ми рекомендуємо вам віднести документи особисто, щоб відразу ж знати про можливі недоліки і не втрачати час на їх виправлення.

Податкові відрахування на лікування зубів пенсіонерам: особливості

Як отримати податкове вирахування за лікування зубів пенсіонеру? Ця можливість залежить від того, чи працює пенсіонер і чи є у нього доходи, що оподатковуються за ставкою 13%. Якщо пенсіонер продовжує трудову діяльність і офіційно працевлаштований, то порядок отримання соціального відрахування на лікування у нього такий же, як і у інших громадян.

А ось якщо пенсіонер не працює, то його дохід - пенсія, яка оподаткування ПДФО не підлягає (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ), відповідно, право на відрахування з лікування зубів пенсіонер не має.

Як тоді оформити податкове вирахування за лікування зубів для пенсіонера? Ми пропонуємо такий вихід - документально оформити платником медичних послуг працюючих дітей, так як у них є доходи, що оподатковуються за ставкою 13%, і за законодавством відрахування за батька може отримати його дитина.

Наприклад, пенсіонер Васякін Іван Петрович у 2014 році витратив на протезування зубів 300 тисяч рублів. У Івана Петровича інших доходів, крім пенсії немає. Лікування Васякіна оплачував його син Ігор Іванович, що зазначено в договорі на надання медичних послуг і платіжних документах. Відповідно, в 2015 році Ігор Іванович Васякін, зібравши повний пакет документів, в тому числі довідку про оплату медичних послуг, згідно з якою протезування було віднесено до дорогого лікування, має право на отримання податкового вирахування з суми витрат в повному обсязі.

Документи для податкового вирахування на лікування зубів в 2016 році можна надати як в податкову інспекцію, так і роботодавцю. Решта правила отримання податкового вирахування не зазнали змін - по звичайному лікуванню зубів максимальна сума відрахування 120 тисяч рублів, якщо медустанову видасть вам довідку, що протезування було віднесено до дорогого лікування, то можете претендувати на відрахування в повному розмірі з сум витрат на установку зубних імплантів. Але готуйтеся до претензій податківців - матеріали нашого сайту допоможуть вам відстояти свою точку зору законним шляхом.

Шановні користувачі, в коментарях до статей відповіді будуть публікуватися тільки з питань, що належать до тексту самої статті. Якщо ви хочете отримати відповідь на питання по вашій конкретній ситуації або вам потрібна допомога в розрахунку податку, звертайтеся, будь ласка, на консультацію.

Довідково-консультаційний центр по компенсаціях і посібниками. Безкоштовна консультація онлайн

Як отримати податкове вирахування за лікування зубів в 2018 році

Кожна людина має потребу у своєчасній стоматологічної допомоги та в регулярному спостереженні у стоматолога. Однак, ціни на послуги професійних стоматологів занадто високі для переважної більшості жителів країни. Саме тому для чесних платників податків передбачено податкові відрахування за лікування зубів, дана пільга дозволяє повернути собі частину грошей, витрачених на відвідування стоматологічного кабінету. Давайте розберемося, як отримати податкове вирахування за лікування зубів в 2018 році.

Хто має право отримати податкове вирахування за лікування у стоматолога

Основними умовами надання можливості отримання податкового вирахування за лікування зубів є громадянство РФ, наявність квитанції про оплату послуг стоматолога, здійснення податкових відрахувань по мінімальному тарифу 13% протягом як мінімум 12 місяців. Регулярність платежів ПДФО ролі не грає.

Податкові відрахування за оплату послуг стоматолога не може бути оформлений:

• підприємцям, які сплачують ЕНВД в спрощеному порядку;
• особам, які працюють неофіційно (їх роботодавці не роблять страхових відрахувань);
• пенсіонерам, які не мають джерела доходів протягом останніх 3 років.

Ви можете отримати відповідь на своє питання зателефонувавши за номерами ⇓
Консультація безкоштовна
Москва, Московська область телефонуйте: +7 (499) 703-47-98
Санкт-Петербург, Ленінградська область телефонуйте: +7 (812) 309-13-76

За які стоматологічні послуги можна отримати податкове вирахування

Компенсація вартості лікування у стоматолога не виплачується за заміну здорових зубів, відбілювання, естетичні процедури, установку брекетів.

Податкові відрахування може бути надана не за кожне відвідування стоматолога, а тільки за певні послуги фахівця. До таких належать:

• термінове обстеження та необхідні екстрені процедури;
• планова діагностика і проведення лікувальних і профілактичних стоматологічних процедур;
• реабілітаційні заходи в поліклініці і вдома у хворого.

Перед вами перелік конкретних стоматологічних робіт, за які піде податкове вирахування:

• лікування уражених кісткових тканин;
• реконструктивні хірургічні процедури;
• терапевтичні процедури, спрямовані на лікування сполучних тканин;
• комбіновані методи лікування спадкових хвороб;
• установка імплантів і зубне протезування;
• хірургія патологічних порушень;
• ендопротезування в поліклініці.

Як розрахувати податкове вирахування за лікування зубів

Відносно податкових відрахувань за оплату послуг стоматолога встановлені наступні правила:

1. Максимальний податкове вирахування може дорівнювати 120 тисяч рублів.
2. Податкові відрахування дорівнює 13% від вартості лікування у стоматолога.
3. Стоматологія, в якій лікувався громадянин, повинна мати ліцензію на здійснення діяльності.
4. Платник податків може подати заяву на надання йому компенсації за лікування зубів, якщо він не оформляв аналогічний відрахування в минулому році.
5. Податкові відрахування не надається в більшому розмірі, ніж загальна сума податкових відрахувань громадянина за певний період часу - різниця між високою вартістю стоматологічних послуг і невеликою сумою відрахувань не буде виплачена в майбутньому періоді.

Як отримати податкове вирахування за лікування зубів: особливості оформлення пільги

Для отримання податкового вирахування необхідно звернутися з документами і заявою (перелік буде наведено нижче) до відділення ФНС РФ. На вивчення справи у співробітників податкового органу йде не більше 4 місяців. Якщо право на відрахування є, по закінченні зазначеного терміну на банківську карту заявника будуть перераховані гроші.

Якщо громадянину буде відмовлено в нарахуванні коштів, йому буде надіслано повідомлення про причини такого рішення. Якщо ж помилки буде допущено не заявником, а фахівцем податкової служби, вона буде виправлена ​​протягом 5 днів. Грошові кошти надійдуть на рахунок заявника протягом 1 місяця з моменту відправлення листа з ФНС про позитивне рішення по справі.

Які документи необхідно підготувати для отримання вирахування

Щоб оформити компенсацію вартості послуг стоматології у вигляді податкового вирахування, необхідно підготувати наступні документи:

• заяву на отримання податкового вирахування із зазначенням банківських реквізитів для перерахування коштів;
• ксерокопії основних розворотів паспорта РФ;
• ксерокопію квитанції про оплату стоматологічних послуг або договору про надання послуг стоматолога;
• ксерокопія діючої ліцензії стоматологічного кабінету на надання відповідних послуг населенню;
• ксерокопія договору зі стоматологією з печатками і підписами керівництва;
• трудова книжка із записом про прийом на роботу;
• податкова декларація.

Умови надання податкового відрахування пенсіонерам і дітям

Пенсіонери можуть розраховувати на компенсацію лікування зубів тільки в тому випадку, якщо вони отримували протягом певного періоду часу доходи, з яких сплачувався ПДФО за ставкою 13%. Відрахування за стоматологічні послуги для дітей можна отримати батькам, що є платниками податків ПДФО за аналогічною ставкою.

Податкові відрахування може бути одержанні не тільки пенсіонером і неповнолітньою дитиною, але і будь-яким родичем (навіть не мають доходу), якщо він оплачував стоматологічні послуги і поставив свій підпис в договорі на лікування зубів.

Приклад розрахунку податкового вирахування за лікування зубів

Петров лікував зуби поступово в 2010-2014 рр. і витратив на стоматолога 100 000 рублів, з яких 25 000 рублів він витратив в 2012 році. У період з 2010 по 2012 рік вона офіційно працював за наймом і отримував «білу» заробітну плату в сумі 50 000 рублів на місяць протягом 22 місяців за ці 2 роки, роботодавець здійснював відрахування ПДФО в ФНС за ставкою 13%. У 2013 році Петров пішов з підприємства і в наступному році влаштувався на нову роботу. У 2015 році Петров вирішив оформити податкове вирахування за лікування зубів.

Петров має право одержати відрахування тільки за лікування в 2012-2014 рр. Податкові відрахування за 2012 рік складе: 25000 х 13% = 3250 рублів.

Роботодавець зробив відрахування ПДФО в сумі: 50000 руб. х 22 міс. х 13% = 143 000 рублей. Цієї суми достатньо для виплати зазначеної вище компенсації в повному обсязі.

Податкові відрахування при лікуванні і протезуванні зубів в 2018 році

Протезування зубів - дороге лікування, яке потребує додаткових фінансових витрат. З метою часткової компенсації таких медичних витрат державою розроблена система податкових відрахувань. У статті розповімо про податкове вирахування за протезування зубів, розглянемо умови його отримання, причини, які є підставою для відмови.

Податкові відрахування на протезування зубів: що це?

Під податковим вирахуванням розуміють систему часткового відшкодування платнику податків-фізичній особі визначених законодавством витрат. До складу їх входять витрати на лікування, в тому числі на протезування зубів. Таке відшкодування відноситься до соціальних обчислюватись.

Розраховувати на нього можуть лише ті, хто отримує дохід, оподатковуваний за ставкою 13%.

Якщо платником податку у звітному періоду були отримані доходи, які не відповідають такій умові, то право на соціальний податкове вирахування не виникає. Особливістю надання вирахування є те, що скористатися ним платник податків може щорічно. При цьому в розрахунок приймаються не тільки власні витрати, а й аналогічні витрати членів сім'ї. Читайте також статтю: → «Підстава для податкового вирахування + і документація».

Від чого залежить величина вирахування

Граничний розмір соціального податкового вирахування на медичне обслуговування та лікування в більшості випадків обмежений законодавством. На його величину впливає наступне:

• максимальна величина всього соціального відрахування за рік становить 120000 рублів. При цьому він включає всі підстави, відображені в НК РФ (ст.219). Це означає, що якщо в звітному році платник податків оплачував і навчання, і лікування, то сума відшкодування по сукупним витратам не перевищить встановленого ліміту в 120000 рублів;
• навіть якщо витрати, витрачені на лікування, значно перевищують суму ПДФО, перераховану платником податків за рік, різниця компенсуватиметься не буде,
• відрахування не підлягає обмеженню, якщо медична послуга визнана найдорожчою. Критерії віднесення до тієї чи іншої групи визначає МОЗ. Якщо в довідці лікувального закладу зазначено, що пацієнтові було проведено дороге протезування зубів, він може розраховувати на відшкодування всіх витрат на лікування.

Наприклад, працівник в поточному році сплатив навчання в сумі 300000 рублів, витратив на протезування зубів 30000 рублів. Його сумарний річний заробіток склав 480000 рублів. Прибутковий податок за цей період перераховано в розмірі 62400 рублів.

Протягом року витрати платника податків на соціальні цілі перевищили встановлений ліміт в 120000 рублів. Значить, відшкодуванню підлягає сума 120000 * 13% = 15600 рублів. Оскільки величина відшкодування не перевищує розміру перерахованого ПДФО, вона буде відшкодована в повному обсязі.

На яких умовах надається вирахування

Умови надання соціального відрахування на протезування зубів:

Платник податків має право на відшкодування витрат, пов'язаних з лікуванням та протезуванням зубів, не тільки для себе, але і для своїх близьких родичів (батьків, неповнолітніх дітей, дружини (чоловіка). Читайте також статтю: → «Податкові відрахування за дороге лікування в 2018: особливості отримання, розмір відрахування і можливі причини відмови ».

Порядок оформлення вирахування на протезування зубів

Щоб оформити повернення частини витрат на протезування зубів, потрібно:

• підготувати необхідні документи і подати їх до податкової служби за місцем реєстрації. Зробити це слід не пізніше 30 квітня року, наступного за роком, в якому проводилося протезування;
• дочекатися рішення податкової служби. Рішення про можливість відшкодування вирахування або про відмову в його наданні буде прийнято в тримісячний термін з моменту подачі заяви. Якщо результатом звернення є відмова, він повинен бути письмово аргументований;
• якщо прийнято рішення про надання вирахування, то кошти будуть перераховані на банківський рахунок фізичної особи протягом місяця.

Грошові кошти можуть бути відшкодовані як податковою службою, так і роботодавцем. Щоб отримати податкове вирахування за місцем роботи, потрібно надати необхідні папери до податкової служби і після прийняття позитивного рішення передати їх роботодавцю із заявою на відрахування. Роботодавець може зарахувати суму компенсації при визначенні щомісячної суми ПДФО.

Якщо належні компенсація не була зарахована в повному обсязі до кінця поточного року, то залишок можна отримати тільки через податкові органи.

Приклад 1. У листопаді 2016 р платник податків витратив на протезування зубів 30000 рублів. Після подачі заяви та необхідних документів податкова служба прийняла рішення про надання соціального відрахування, яке було представлено роботодавцю в березні 2017 р Заробітна плата платника податків залишає 50000 рублів.

• Щомісячна величина прибуткового податку становить 50000 * 13% = 6500 рублів.
• Сума відшкодування, на яку має право фізична особа: 30000 * 13% = 3900 рублів.
• Отже, в квітні 2017 р утримано ПДФО 2600 рублів (6500 -3900). З травня ПДФО утримуватиметься повністю.

Якими документами оформляється відрахування

Щоб отримати дозвіл на застосування вирахування на протезування зубів, потрібно надати до податкової служби наступні документи:

• паспорт платника податків, якому буде надано відрахування;
• якщо протезування зубів проводилося родичам платника податків, то потрібно показати що підтверджують спорідненість документи (свідоцтво про народження дитини, про шлюб, про народження самого платника);
• декларація;
• довідка 2-ПДФО;
• заяву про повернення ПДФО із зазначенням реквізитів, на які його можна перерахувати;
• договір на надання послуг з медичним закладом;
• копія ліцензії медустанови, виданої в РФ;
• довідка та чеки про оплату лікування. У довідці проставляється код лікування: 1 - не дороге, 2 - дороге. Залежно від проставленного коду, на розмір відрахування поширюється ліміт в 120000 рублів, або ні.

При подачі документів до податкової служби потрібно надати як копії, так і оригінали. Оригінали показують, а копії здають для отримання соціального відрахування. Читайте також статтю: → «Порядок оформлення податкового вирахування пенсіонерам, безробітним, студентам в 2018». Важливо! У разі, коли відрахування надається за протезування зубів родича платника податків, то всі документи потрібно оформити на самого платника податків.

Як подати документи в податкову службу

Пакет необхідних для отримання вирахування документів можна здати в податкову службу одним з трьох способів:

• особисто;
• передавши свої повноваження іншій людині шляхом нотаріального оформлення довіреності;
• переслати поштою.

Переважно перший варіант, оскільки можна відразу уточнити, представлений чи всі необхідні папери і оформлені вони належним способом.

Чи може пенсіонер розраховувати на відрахування

Головною умовою надання вирахування на протезування і лікування зубів пенсіонеру також є наявність у нього в звітному році доходів, що підлягають оподаткуванню за ставкою 13%. Це може бути офіційний заробіток, доходи від здачі майна в оренду, оплата праці за договорами цивільно-правового характеру. Пенсіонер оформляє відрахування в загальному порядку. Якщо ж він не працює, а пенсія - єдине джерело його доходів, відрахування надано не буде. Його може оформити працює чоловік або дитина.

Підставою для законного відмови в наданні вирахування платнику податків є такі випадки:

• у юридичної особи або індивідуального підприємця немає ліцензії встановленого зразка;
• протезування проводилося не в РФ;
• надані не всі документи або ж пред'явлені документи оформлені не у відповідності до встановлених вимог;
• протезування оплатив роботодавець;
• у платника податків в той період, коли проводилося протезування, не було доходів, які оподатковуються за ставкою 13%.

Питання №1. Чи належить соціальний відрахування платнику податків за протезування зубів в недержавної стоматологічній клініці?

Згідно із законодавством форма власності лікувального закладу, в якому проводилося протезування і лікування зубів, не може вплинути на право платника податків отримати часткове відшкодування витрат в формі соціального податкового вирахування. Головна умова, що визначає це право - наявність у клініки ліцензії встановленого зразка, отже, проведення лікування на території РФ.

Питання №2. За якими видами стоматологічних послуг платник податку може отримати соціальний податкове вирахування?

Надання податкового вирахування передбачено за такими видами стоматологічного лікування зубів:

Оскільки стоматологічні послуги вважаються життєво необхідними, відрахування по ним передбачений законодавством. Компенсація витрат передбачена і за вартістю стоматологічних медикаментів. Слід враховувати, що протезування, як правило, відносять до недорогих лікуванню. Тому розмір відрахування має встановлений ліміт в 120000 рублів.

Питання №3. З 2016 року платник податків протезував зуби. Він не знав, що може розраховувати на часткове відшкодування ПДФО, і чек про оплаті не зберіг. Чи можливо в цьому випадку за умови наявності довідки про оплату з медустанови, в якому проводилося протезування зубів, одержати відрахування?

Можна спробувати отримати взамін довідку клініки про те, що послуги з протезування були оплачені. Але наявність цього документа не гарантує відшкодування ПДФО. Законодавством чітко встановлено, що основу для надання соціального відрахування - наявність чека про оплату або аналогічного документа. Відсутність касового чека є законною підставою для відмови відшкодувати ПДФО, якщо довідка оформлена неналежним чином.

Питання №4. У минулому році фізичною особою виконано протезування зубів, вартість якого склала 40000 рублів, і оплачена навчання в розмірі 100000 рублів. У довідці клініки зазначено, що витрати не відносяться до дорогих. Чи може він претендувати на податкові відрахування за двома підставами одночасно?

Так, можливо оформлення вирахування і на навчання, і на стоматологічне лікування. Але розмір його буде обмежений лімітом в 120000, оскільки проведене протезування числяться під позначенням 1. У разі, коли платник податків провів таке дороге стоматологічне лікування, як імплантація, установка брекетів, то величина відшкодування обмежень б не мала.

Питання №5. Чи можна перенести на наступний податковий період «невикористану» частина соціального відрахування?

Ні, невикористаний відрахування перенести на наступний рік не можливо. Законодавством визначено гранична величина податкового вирахування. А ось можливість перенесення вирахування, якщо він більше нарахованого за рік ПДФО, в законі не прописана.

Дзвінок в один клік
Санкт-Петербург, Ленінградська область телефонуйте: +7 (812) 309-13-76

Податкові відрахування на лікування зубів в 2018 році які документи потрібні

Загальна інформація Соціальний податкове вирахування по витратах на лікування та (або) придбання медикаментів надається платнику податків, яка оплатила за рахунок власних коштів:

• послуги з свого лікування;
• послуги з лікування чоловіка (дружини), своїх батьків і (або) своїх дітей у віці до 18 років;
• медикаменти, призначені платнику податків або його чоловіка (дружини), батьків і (або) дітям у віці до 18 років лікарем і придбані за рахунок власних коштів;
• страхові внески страховим організаціям за договорами добровільного особистого страхування платника податку, договорами страхування чоловіка (дружини), батьків і (або) своїх дітей у віці до 18 років.

Порядок надання соціального податкового відрахування по видатках на лікування та придбання медикаментів визначено п.3 ст. 219 НК РФ.

Хто може отримати повернення прибуткового податку за лікування зубів?

• у юридичної особи або індивідуального підприємця немає ліцензії встановленого зразка;
• протезування проводилося не в РФ;
• надані не всі документи або ж пред'явлені документи оформлені не у відповідності до встановлених вимог;
• протезування оплатив роботодавець;
• у платника податків в той період, коли проводилося протезування, не було доходів, які оподатковуються за ставкою 13%.

Відповіді на актуальні питання Питання №1.

Більш того, оформити належну пільгу в 2016-му ви зможете, навіть виходячи з дому, подавши заяву і необхідні документи через портал державних послуг, сайт ФНС або поштою. Які документи потрібно зібрати, щоб повернути гроші за лікування зубів? 2018 рік не привніс значних оновлень в цей список: 1.
Заява на повернення прибуткового податку. 2. Декларація 3-ПДФО. 3. Довідка 2-ПДФО. 4. Паспорт (ваш або ваших рідних, за лікування яких ви платили) плюс документи, що доводять вашу родинний зв'язок: свідоцтво про народження дітей, власне свідоцтво про народження (коли гроші йдуть на допомогу батькам), свідоцтво про шлюб.
5.

Довідка про надання медичних послуг (форма передбачена в Наказі МОЗ України № 289, МНС Росії № БГ-3-04 / 256). 6. Договір з медучреждением про надання конкретного виду послуг.

Податкові відрахування при лікуванні і протезуванні зубів в 2018 році

Визначити, чи стосується лікування з Переліку медичних послуг та медикаментів, при оплаті яких надається вирахування, до дорогого, можна за кодом наданих медичним закладом послуг, які оплачувалися за рахунок платника податків, що вказується в «Довідці про оплату медичних послуг для подання в податкові органи»:

• код «1» - лікування не є дорогим;
• код «2» - дороге лікування.

Приклад розрахунку ^ На початок сторінки У 2017 р Бойцов А.А. заробляв 30 000 рублів на місяць і в сумі заплатив 46 000 рублей ПДФО за рік.

У тому ж році йому знадобилася складна операція на шлунку вартістю 400 000 рублей, яку йому запропонували в російській клініці. У травні 2018 р Бойцов А.А. оформив весь комплект документів, необхідний для отримання вирахування за видатками на лікування, і надав його в податковий орган за місцем проживання.

Соціальний відрахування по видатках на лікування та придбання медикаментів

Це може бути придбання житлового приміщення, благодійні справи, медичне страхування, навчання, лікувальні процедури. Відшкодування витрат надається тим платникам податкових вносов, які мають у своєму розпорядженні прибутком, що обкладається ПДФО в розмірі 13%.

Як оформити відрахування за лікування зубів: порядок дій платника податків

Процес отримання податкового вирахування за лікування. Процес отримання вирахування можна спростити, скориставшись нашим сервісом. Він допоможе оформити декларацію 3-ПДФО і інші документи на відрахування за 15-20 хвилин, а також дасть докладну інструкцію по здачі документів до податкових органів.

У разі виникнення будь-яких питань при роботі з сервісом професійні юристи із задоволенням проконсультують Вас. Документи необхідні для оформлення податкового вирахування на лікування Для оформлення податкового вирахування Вам в першу чергу потрібні:

• декларація 3-ПДФО;
• договір з медичним закладом;
• довідка про оплату медичних послуг;
• документи, що підтверджують Ваші витрати;
• документи, що підтверджують сплачений прибутковий податок (довідка 2-ПДФО).

Ознайомитися з повним списком документів Ви можете тут: Документи для податкового вирахування на лікування.

Кожна людина має потребу у своєчасній стоматологічної допомоги та в регулярному спостереженні у стоматолога. Однак, ціни на послуги професійних стоматологів занадто високі для переважної більшості жителів країни.

Саме тому для чесних платників податків передбачено податкові відрахування за лікування зубів, дана пільга дозволяє повернути собі частину грошей, витрачених на відвідування стоматологічного кабінету. Давайте розберемося, як отримати податкове вирахування за лікування зубів в 2018 році.
Хто має право отримати податкове вирахування за лікування у стоматолога Основними умовами надання можливості отримання податкового вирахування за лікування зубів є громадянство РФ, наявність квитанції про оплату послуг стоматолога, здійснення податкових відрахувань по мінімальному тарифу 13% протягом як мінімум 12 місяців. Регулярність платежів ПДФО ролі не грає.

Податкові відрахування за лікування і протезування зубів

Разом за 2017 рік Іванов А.А. зможе собі повернути (120 тис.руб. + 200 тис.руб.) * 13% = 41 600 рублів. Так Іванов А.А. сплатив податків більше, ніж 41 600 рублів, він зможе повернути всю суму цілком.

Додаткові і більш складні приклади розрахунку податкового вирахування на лікування Ви можете знайти тут: Приклади розрахунку податкового вирахування на лікування Процес отримання вирахування на лікування Процес отримання вирахування на лікування складається з: збору та подачі документів до податкової інспекції, перевірки документів податковою інспекцією і переказу грошей.

Податкові відрахування на лікування зубів в 2018 році які документи потрібні

У довідці клініки зазначено, що витрати не відносяться до дорогих. Якщо ж він не працює, а пенсія - єдине джерело його доходів, відрахування надано не буде.

Його може оформити працює чоловік або дитина. Коли у відрахуванні буде відмовлено Підставою для законного відмови в наданні вирахування платнику податків є такі випадки:

• у юридичної особи або індивідуального підприємця немає ліцензії встановленого зразка;
• протезування проводилося не в РФ;
• надані не всі документи або ж пред'явлені документи оформлені не у відповідності до встановлених вимог;
• протезування оплатив роботодавець;
• у платника податків в той період, коли проводилося протезування, не було доходів, які оподатковуються за ставкою 13%.

Відповіді на актуальні питання Питання №1.

Які потрібні документи на податкове вирахування на лікування зубів список 2018

Прибутковий податок за цей період перераховано в розмірі 62400 рублів. Протягом року витрати платника податків на соціальні цілі перевищили встановлений ліміт в 120000 рублів. Значить, відшкодуванню підлягає сума 120000 * 13% = 15600 рублів. Оскільки величина відшкодування не перевищує розміру перерахованого ПДФО, вона буде відшкодована в повному обсязі.

На яких умовах надається вирахування Умови надання соціального відрахування на протезування зубів: Умова для отримання вирахування Зміст Період відшкодування витрат Витрати на протезування зубів можуть бути частково відшкодовані в період, що не перевищує 3 років після їх здійснення. Це означає, що в 2017 р Можна одержати відрахування з лікування зубів, яке проводилося в 2014 - 2016 рр.

Місце лікування Послуги по протезуванню повинні бути надані в РФ.

Помилка: Платник податків, який має високі доходи, претендує на отримання податкового вирахування за лікування зубів в розмірі 150 тисяч рублів. Коментар: Якими б великими були суми податкових відрахувань по ПДФО, податкові відрахування на лікування не може бути надано в більшому розмірі ніж 120 тисяч рублів.

Відповіді на поширені питання про те, як отримати податкове вирахування за лікування зубів Питання №1: Я звернулася в податкову службу за наданням податкового відрахування за лікування зубів і надала квитанцію про оплату робіт стоматолога на суму 80 тисяч рублів. Мені на банківський рахунок надійшли кошти в обсязі не менше 5 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з чим це пов'язано? Відповідь: Податкові відрахування не може бути надано на суму більше, ніж роботодавець заявника скоїв відрахувань по ПДФО.

Податкові відрахування на лікування зубів в 2018 році які документи потрібні

Відносно податкових відрахувань за оплату послуг стоматолога встановлені наступні правила:

1. Максимальний податкове вирахування може дорівнювати 120 тисяч рублів.
2. Податкові відрахування дорівнює 13% від вартості лікування у стоматолога.
3. Стоматологія, в якій лікувався громадянин, повинна мати ліцензію на здійснення діяльності.
4. Платник податків може подати заяву на надання йому компенсації за лікування зубів, якщо він не оформляв аналогічний відрахування в минулому році.
5. Податкові відрахування не надається в більшому розмірі, ніж загальна сума податкових відрахувань громадянина за певний період часу - різниця між високою вартістю стоматологічних послуг і невеликою сумою відрахувань не буде виплачена в майбутньому періоді.

Читайте також статтю ⇒ «Розрахунок і виплата компенсації за лікування і протезування зубів».

Як оформити відрахування за лікування зубів: порядок дій платника податків

Затребуваний соціальний відрахування - за лікування зубів в платній стоматологічній клініці, російські платники податків можуть оформляти різними способами. Якими саме, і яким може бути порядок дій громадянина, що має право на відповідний відрахування, в кожному випадку?

Хто має право на відповідний відрахування?

Відрахування, про який йде мова, має право отримувати російські платники податків, які вчинили витрати:

• по оплаті лікування власних зубів;
• по оплаті послуг стоматологічної клініки, які надані дружину, батькам, дітям;
• придбали в процесі лікування зубів необхідні медикаменти за свій рахунок;
• придбали страховку по ДМС, предмет якої - лікування в стоматології.

Людина управомочен отримати відповідний відрахування, якщо:

1. він оплатив лікування зубів для себе або родичів за рахунок власних коштів (тобто не за рахунок субсидії від роботодавця, наприклад);
2. стоматологічна клініка, в якій він або його родичі лікували зуби, має ліцензію.
3. на рік, в якому було сплачено послуги по лікуванню зубів, у нього були доходи, з яких сплачувався ПДФО за ставкою 13% (в загальному випадку даний дохід представлений зарплатою за трудовим договором).

• Москва і область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург і область: +7-812-309-87-91
• Федеральний: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Як отримати податкове вирахування за лікування зубів

Відрахування можна отримати:

1. Через Податкову інспекцію (ФПС).

В цьому випадку компенсація буде являти собою одноразову грошову виплату в розмірі 13% від витрат на послуги з лікування зубів (покупку медикаментів, страховки), але не більше 15 600 рублів (13% від максимальної суми, з якої згідно із законом може бути розрахований відрахування - 120 000 рублів).

Виплата від ФНС перекладається громадянину в установленому порядку після закінчення року, в якому він оплатив послуги стоматологічної клініки.

В цьому випадку компенсація буде представлена ​​сумами, що відображають факт:

• зменшення ПДФО, щомісяця нараховується на зарплату людини (в цьому випадку відрахування, як правило, виплачується за фактом перерахування співробітнику 1 місячної зарплати);
• законною несплати даного податку в повному обсязі (в цьому випадку виплата ПДФО триває до кінця року або до досягнення суми в 13% від витрат платника податку на стоматологічні послуги або 15 600 рублів).

Розглянемо те, як отримати податкове вирахування за лікування зубів по 1 і 2 схемами докладніше.

Відрахування за лікування зубів: звернення в ФНС

Оформлення компенсації через ФНС передбачає:

1. Підготовку комплекту документів:

• паспорта;
• довідки 2-ПДФО, а також декларації 3-ПДФО за рік, в якому людина оплачував послуги стоматологічної клініки;
• заяви на відрахування за спеціальною формою (можна запросити його безпосередньо у податківців, а також проконсультуватися у них на предмет коректного заповнення даного документа);
• копії квитанцій та інших документів, які можуть відобразити факт оплати заявником послуг стоматологічної клініки;
• копії договору зі стоматологічної клініки на надання послуг;
• копії ліцензії відповідної медичної організації (якщо відомості про неї не відображені в договорі);
• довідки, що засвідчує оплату медичних послуг (видається вона стоматологічною клінікою по встановленої законом формі).

Якщо платник податків оплачував лікування зубів родича, то для ФНС також будуть потрібні документи, що підтверджують родинні зв'язки заявника з пацієнтом стоматологічної клініки.

Якщо платник податків у процесі лікування зубів також купував медикаменти, то будуть потрібні рецептурний бланк, на якому буде проставлено штамп «Для податкових органів».

Якщо лікування було здійснено за рахунок страховки, то будуть потрібні:

• копії договору платника податків і страхової фірми;
• копія ліцензії страхової фірми (якщо в договорі немає відомостей про неї).

1. Передачу підготовлених документів в ФНС - в будь-який робочий день року, що настає за тим, в якому заявником були оплачені послуги стоматологічної клініки.

ФНС візьме 4 місяці на перевірку документів. Якщо з ними буде все в порядку - протягом цього терміну на банківський рахунок громадянина, зазначений в заяві на відрахування, прийде сума відрахування на лікування зубів - в розмірі 13% від витрат на оплату послуг, наданих стоматологічною клінікою.

Степанов А.В. в 2015 році встановив на зуби вініри. При цьому він заплатив клініці 30 000 рублів за послуги, а також витратився на матеріали для установки вінірів - на суму 70 000 рублей.

Виходячи з наявних витрат, Степанов А.В. управомочен розраховувати на компенсацію в розмірі 13 000 рублів (13% від суми наявних витрат - 30 000 і 70 000 рублів).

Зарплата Степанова А.В. в 2015 році становила 400 000 рублей, з неї був розрахований і сплачено до бюджету ПДФО у величині 52 000 рублів (13% від 400 000).

Цілком очевидно, що ПДФО, сплаченого Степановим А.В. в 2015 році, повністю вистачить на отримання вирахування в 13 000 рублів одноразовим платежем - при оформленні виплати через ФНС. Також у нього залишиться 39 000 рублів (52 000 - 13 000), які можна буде використовувати на будь-які інші відрахування.

Відрахування на лікування зубів: як його оформити у роботодавця

Для вирішення даної задачі необхідно:

Запросити в ФНС (доведеться все ж одноразово звернутися в це відомство в рамках відповідного механізму оформлення вирахування) повідомлення про право громадянина на відрахування за лікування зубів.

Для цього потрібно направити податківцям:

• заяву за встановленою формою (знову ж, на прохання платника податків його можуть надати прямо в податковій інспекції, а також допомогти з заповненням);
• комплект тих же документів, що перераховані в пункті 1 попереднього розділу статті (за винятком довідки 2-ПДФО і декларації 3-ПДФО, їх надання не обов'язково).

Отримавши заяву і зазначені документи, ФНС візьме 30 днів на підготовку повідомлення.

Направити в бухгалтерію роботодавця:

• повідомлення, отримане з ФНС;
• заяву на отримання вирахування (за формою роботодавця або у вільній формі).

Після отримання даних документів роботодавець почне надавати платнику податків відрахування, представлений законної несплатою частини ПДФО або несплатою повної суми ПДФО, що обчислюється з зарплати - співвідносні з величиною вирахування, яка становить 13% від витрат людини на оплату послуг, що надані стоматологічною клінікою.

Знайомий нам Степанов А.В. вирішує оформити покладений йому за установку виниров відрахування не в ФНС, а у свого роботодавця. У цьому випадку відрахування буде йому надано в таких сумах:

1. За перший місяць після оформлення вирахування - в розмірі 4333,29 рублів.

Відрахування відповідає ПДФО за ставкою 13%, що нараховується на щомісячну зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 ділимо на 12 і трохи округляем).

2. За другий місяць - стільки ж.

3. За третій місяць - стільки ж.

В сумі відрахування складе 13 000 рублів (4333,29 множимо на 3 і трохи округляем).

Отримання податкового вирахування за лікування зубів можливо також при послідовному залученні 1 і 2 схеми.

Знайомий нам Степанов А.В., заплативши за послуги стоматологічної клініки в жовтні 2015 року, оформляє відрахування у роботодавця і отримує:

1. Разом з зарплатою за листопад - відрахування в розмірі 4333,29 рублів.

2. Разом із зарплатою за грудень - відрахування в розмірі 4333,29 рублів.

Частину вирахування - 4333,29 рублів, Степанов А.В. може оформити у 2016 році, звернувшись в ФНС.

Податкові відрахування за лікування і протезування зубів

Правом користуватися різними пільгами і відрахуваннями в нашій країні наділені не тільки незахищені групи населення, як може здатися обивателю, а й у тому числі працюючі громадяни. Так, податкові відрахування за лікування зубів можете отримати і ви - правда, при дотриманні певних умов і процедур. Як забрати у держави трохи грошей - читайте в нашій статті.

Важливо! Слід мати на увазі, що:

• Кожен випадок унікальний і індивідуальний.
• Ретельне вивчення питання не завжди гарантує позитивний результат справи. Він залежить від безлічі факторів.

Щоб отримати максимально докладну консультацію зі свого питання, вам досить вибрати будь-який з запропонованих варіантів:

• Звернутися за консультацією через форму.
• скористатися онлайн чатом в нижньому кутку екрану.
• зателефонувати:
  • Московська область: +7 (499) 938-42-57
  • Ленінградська область: +7 (812) 467-32-98

Для того, щоб розуміти механізми роботи пільги, на яку ви претендуєте в ситуації отримання податкового вирахування за лікування і протезування зубів, потрібно розібратися з основними поняттями. Ключове - це термін соціальний податкове вирахування.

Нам потрібно уважніше вивчити статтю №219 податкового кодексу Російської Федерації. У ній роз'яснюється, хто має право на отримання відрахувань при визначенні розміру податкової бази.

Фактично, податкове вирахування за лікування зубів - це скорочення податкової бази. Але так як за працюючих громадян податки платять роботодавці, то податкове вирахування перетворюється в отриманні від держави додаткових грошей. Зараз ставка на податки на доходи фізичних осіб - 13% від зарплати. Саме ці гроші, що потрапили від роботодавця в податкову, можна повернути.

Отримати податкове вирахування на лікування зубів можуть працюючі громадяни. Безробітні або підприємці на спрощеній податковій ставці розраховувати на відрахування не можуть.

Є обмеження по відрахуванням, які накладає закон:

• У рік можна повернути понад 120 тис. Рублів
• Податків, перерахованих роботодавцем за ставкою 13% за статтею ПДФО, має вистачити на виплату відрахувань.

Це можна розшифрувати так - якщо ви лікували зуби і витратили 250 тис. Рублів, то за законом ви можете повернути тільки 120 тис. Але якщо роботодавець в цьому році перерахував на вас тільки 60 тис. Рублів податків, то і повернути отримати тільки 60 тис. рублів, незважаючи на право отримати 120 тисяч рублів.

Податкові відрахування на стоматологічні послуги отримати можна, з цим ми визначилися. Але що таке стоматологічні послуги? Які входять до переліку під відрахування, які ні? Уточнюємо, якими нормативними документами регулюються ці питання.

Найчастіше люди отримують податковий відрахування на лікування і протезування зубів за наступні витрати:

• установка імплантатів
• Формування брекетів мостів
• лікування карієсу
• Видалення зубів, в тому числі зубів мудрості
• Відновлення зруйнованих зубів
• Послуги по протезуванню зубів

Уряд стурбований цим питанням і розробило ціле постанову № 201, в якому на цілих 35 аркушах опублікувало перелік медичних послуг і дорогих видів лікування, включаючи список лікарських препаратів, за витрати на які можна отримати податкове вирахування за лікування зубів. З не перерахованих вище видів в список по нашій темі можна включити також:

• реплантація зубів
• Установка металокерамічних конструкцій (коронки і мости)

Підтвердити своє право на відрахування за протезування зубів можна за допомогою листа уряду від 25 грудня 2006 року (дивимося додатки до опублікованого постанову №201). Але при цьому відомство додало повноваження поширювати ті чи інші послуги до особливої ​​категорії соціальних відрахувань міністерству охорони здоров'я і соціального розвитку Російської Федерації. А вже воно в своєму листі віднесло протезування до особливого виду послуг за кодом 2.

Фактично це означає, що за послуги, перераховані в постанові уряду, ви будете обмежені сумою відрахування в 120 тисяч рублів. А ось за протезування зубів обмеження немає. Головна вимога - щоб стоматологічна клініка мала ліцензію і підтвердила, що послуги, надані вам, можна віднести до послуг з кодом №2. Оскаржити рішення медичного закладу не вийде. Але ви завжди можете при необхідності подати скаргу на стоматологію.

Є ситуації, коли ви отримаєте відмову на повернення грошей за лікування зубів через податкову. Насправді їх трохи, але частина - досить популярні.

• У вас немає доходів за ставкою 13% - тут доведеться уточнювати у роботодавця, який саме податок він за вас платить. Зазвичай буває саме ПДФО, але ситуації бувають різні. Так, зараз деякі компанії наймають працівників за договорами підряду. Деякі пропонують зробити ВП. вивчіть ситуацію
• Медична організація не має ліцензії. Це може стати неприємною несподіванкою - ви збираєте документи, приходьте до податкової і з'ясовується, що відрахування ви отримати не можете, тому що під час вашого лікування у установи була прострочена ліцензія. Так, такі ситуації можна часто зустріти
• Лікування вироблено за рахунок фонду обов'язкового медичного страхування. Намагатися отримати податкове вирахування за лікування зубів, коли ви не витратили на це гроші - погана ідея. Якщо спробуєте, то влада може розцінити це як спробу шахрайства, і нічим хорошим це не закінчиться
• Лікування відбувалося не в нашій країні. Якщо ви лікували зуби відпочинку в іншій країні, відшкодувати витрати за допомогою податкового відрахування не вийде

Ви можете отримати податкове вирахування за лікування зубів не тільки за себе, але і за інших людей:

• За батьків, якщо доведіть, що саме ви витратилися на їх лікування
• За дітей, в тому числі і усиновлених або взятих під опіку, при наявності відповідних документів
• За дружину або чоловіка

Крім основної категорії працюючих громадян, є ще кілька груп осіб, які можуть одержати відрахування за стоматологічні послуги. Тут мова піде не про вирахування за рахунок податку на доходи фізичних осіб, а про інші варіанти отримання компенсації.

Можна отримати податкове вирахування за лікування зубів інваліду? Зрозуміло, так. За допомогою Постанови Уряду РФ № 290. У цьому документі є особливі категорії громадян, які можуть отримати компенсації за лікування, в тому числі з фондів різних організацій. У цьому випадку мова йде про Фонд обов'язкового медичного страхування. Схема отримання грошей виглядає так:

• Інвалід лікує зуби і отримує направлення на покупку ліків або дорогу процедуру
• Якщо він працює, то відрахування виходить за стандартними правилами податкової інспекції.
• Якщо немає, то йому потрібно взяти документи в медичній установі про те, що він витратив на лікування власні кошти
• У Фонді йому можуть розрахувати до 50% повернення грошей за куплені ліки на лікування зубів, або зробити повне відшкодування. Все залежить від конкретної ситуації

Одержати більш детальну інформацію з приводу розміру відшкодування коштів інваліду найкраще або в територіальному відділенні Фонду, або в страховій компанії, від якої у вас поліс обов'язкового медстрахування. Або уточнити інформацію в органах соціального захисту, до яких прикріплений інвалід під час дії цього статусу.

Щоб розібратися, як повернути гроші за лікування зубів пенсіонеру, потрібно уважно прочитати ст.№ 219 Податкового Кодексу РФ. Якщо коротко - то пенсіонер може розраховувати на додаткові гроші за рахунок Пенсійного фонду РФ.

• Необхідно зібрати всі чеки за придбані ліки та виконані медичні процедури
• Домогтися від лікаря так званого направлення на лікування - це папір, написана лікарем на офіційному бланку медичного закладу, в якій йдеться про необхідність виконати ті чи інші дії. Можна отримати як у районного терапевта, так і у головлікаря тій клініці, де виконувалося лікування зубів.
• Звернутися в ПФР, де вже на їх бланку написати прохання компенсувати витрати і зробити повернення грошей за лікування зубів

Незважаючи на право громадянина отримати повернення податку за лікування зубів, можна взяти ще трохи грошей у держави. Так, якщо ви думаєте як повернути гроші за лікування зубів дитини, якій ще не виповнилося три роки, то саме час звернутися до постанови уряду №890. У ньому ви знайдете список ліків, в тому числі і тих, які купуються для стоматологічних послуг. Витрати на ці ліки підлягають компенсації.

• Вам потрібно уважно вивчити регіональне законодавство - щорічно в кожному суб'єкті країни приймаються місцеві переліки ліків, на відшкодування витрат за які виділяються гроші обласних бюджетів. Регіони самостійно вибирають суму, тому потрібно звернутися в місцеве міністерство охорони здоров'я.
• Уточнивши цю інформацію, вивчіть список ліків, які потрібно купити дитини для самого лікування і відновлення після нього.
• Візьміть у лікаря рецепти і прямуйте в аптеку, яка бере участь в обласній лікарської програмі - уточніть цю інформацію в міністерстві охорони здоров'я або міністерстві соціального захисту або розвитку
• Отримайте позначку в аптеці або про те, що ви купили потрібні ліки, або про те, що їх там немає, тому довелося купувати в іншій аптеці
• Зберіть все чеки і документи і прямуйте до фонду медстрахування. Пишіть заяву на їхню формі і отримуйте частковий відрахування за лікування зубів

Процес повернення грошей через податкову досить складний. Буде бюрократія, складні заповнення заяв на відрахування за лікування зубів і можливі проблеми. Розповідаємо простий алгоритм отримання.

Спочатку потрібно зрозуміти, скільки грошей в цілому можна отримати за повернення податку за лікування зубів в 2018 році. Це досить просто. Давайте розглянемо на прикладах і виведемо формулу.

Ви зробили протезування на 500 тис. Рублів. Це дорога послуга, тому ви можете вважати податкове вирахування повністю, без оглядки на обмеження в 120 тис. Рублів. Виходить - 65 тис. Рублів, або 13% від 500 тисяч.

Якщо ви отримали дохід в 300 тис. Рублів за минулий рік, то зможете отримати податкове вирахування в розмірі 39 тис. Рублів - 13% від 300 тис. Рублів.

Щоб дізнатися суму, утриману за минулий рік з вас у вигляді податку на доходи фізичних осіб, необхідно звернутися в бухгалтерію роботодавця і надати вам довідку 2НДФЛ.

В першу чергу вам потрібно заповнити і здати декларацію 3НДФЛ. Це можна зробити декількома способами:

• Звернутися в податкове управління і попросити бланк там
• Скористатися сервісів «держпослуги» і заповнити електронну декларацію в особистому кабінеті платника податків - посилання надається при реєстрації на сервісі
• Найпростіший спосіб - зайти на офіційний сайт податкової та заповнити декларацію за допомогою спеціально створеної для цього програми.

Крім декларації, вам потрібно зібрати ще кілька документів:

• Копія ліцензії медустанови, в якому ви робили протезування або лікували зуби
• Договір з клінікою на надання послуг - іноді такий не надається відразу - потрібно вимагати виконати цей обов'язок клініки. Якщо все одно будуть наполягати на невидачу договору ще до початку лікування - це привід задуматися про те, що у закладу немає ліцензії
• Довідка або чек про оплату стоматологічних послуг
• Довідки 2НДФЛ, отримані на роботі
• Паспорт та його копія
• Заява про надання вирахування

Щоб грамотно підготувати заяву на відрахування за лікування зубів, потрібно орієнтуватися на вимоги податкової інспекції вашого регіону. В основному всі бланки заяв однакові, але краще заздалегідь здзвонитися з податкової вашого суб'єкта і уточнити, чи немає якихось особливостей. Можна підготувати заяву та у вільній формі, але є ймовірність, що його не приймуть. Ознайомитися з прикладом заяви на відрахування у вільній формі можна у нас сайті (завантажити зразок).

У будь-якому випадку заява повинна містити:

• Суму, витрачену на ліки і лікування у стоматолога
• Інформацію про те, скільки у вас утримали податку за минулий період
• Чеки, які свідчать про кількість витрачених грошей
• Реквізити, на які потрібно перерахувати кошти

Заява розглядається протягом трьох місяців.

У заяві на податкове вирахування ви можете просити повернути вже сплачені податки або не враховувати їх в майбутніх перерахування. Ви можете оформити повернення прибуткового податку за лікування зубів таким чином, що роботодавець буде якийсь час виплачувати вам певну суму понад вашої зарплати. Це працює наступним чином:

• Ви оформляєте відрахування в податковій, алгоритм все той же. Тільки в заяві пишіть, що хочете одержати відрахування в рахунок майбутніх податкових надходжень
• Приносьте узгоджену заяву роботодавцю, він візує його
• Тепер в наступний і майбутні місцях ви будете отримувати зарплату більше за рахунок того, що роботодавець не буде перераховувати гроші в податкову, а віддавати вам
• Цей спосіб зручний для тих, хто тільки влаштувався на хорошу роботу, і робити відрахування за минулий рік сенсу немає - буде втрата доходу

Розглянемо на прикладі. Іванов вилікував зуби в 2018 році. Він витратив багато грошей, і його відрахування склав 50 тис. Рублів. Але так як він практично не працював, то в декларації за доходи у нього значиться утримана сума податків всього в 15 тис. Рублів. Зараз же Іванов влаштувався на нову роботу і отримує 100 тис. Рублів на місяць зарплати і роботодавець сплачує за нього 13 тисяч в місяць податків. Логічно, що Іванову вигідніше оформити відрахування на наступний період і отримувати щомісяця 113 тис. Рублів, а про 50 тис. За минулий період забути.

(Пока оценок нет)

Загрузка...