Как рассчитать налог на приз формула

Содержание

Налог на выигрыш в России в 2018 году: ставка и порядок уплаты

Если вдруг человеку удалось получить неожиданный доход, выиграв в лотерею, то можно быть уверенным в том, что этот способ получения дохода уже предусмотрен российским законодательством.

Так вот, выиграв в лотерею, неважно какую сумму, законопослушный гражданин страны обязан оплатить подоходный налог, а также подать налоговую декларацию. Однако, пока, по недосмотру, видимо, это действие остается делом гражданской сознательности жителя страны (организаторы, например, Гослото, при выдаче выигрыша с победивших лиц ничего не удерживают).

Как рассчитать налог на приз формула
Тем не менее, все популярные лото («Столото», «5 из 36», «6 из 45») являются государственными, и налог с выигрыша в них составляет 13%, причем нижнего порога полученной суммы нет.

реклама здесь 1

При этом не обязательно быть гражданином страны, достаточно находиться на ее территории не менее 184 дней в году.

Так что лицам, часто уезжающим по несколько раз в году, стоит посчитать, сколько времени и где они бывают, так как для граждан, не признанных резидентами, ставка налога составит 30%.

Ставка налога на выигрыш в России в 2018 году

Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей. С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения.

На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.

Такую часть от денег, полученных в результате азартной игры, будет отдавать игрок.

Однако это не относится к выигрышу, полученному в результате участия в рекламной акции, например, посвященной открытию магазина электроники или популяризации бренда, либо организации. В этих случаях налог с полученных призов начисляется иначе.

Как рассчитать сумму налога на выигрыш

Любому человеку может повезти, поэтому необходимо довести до сведения каждого гражданина, а точнее, каждого налогового резидента страны (равно как и нерезидента), что, по статье 228 НК РФ любой выигрыш, бонус, презент, полученный в результате игры, лотереи, конкурса должен быть узаконен как доход физического лица. Для этого нужно заплатить государству необходимую сумму.

реклама здесь 2

Определить, какая сумма должна быть уплачена, несложно.

Если человек участвовал в не рекламной лотерее, игре, конкурсе и победил – оплата составит 13% от суммы выигрыша, независимо от его вида (денежный или вещевой).

Игра в казино, платное участие в играх и лотереях также облагаются стандартной ставкой 13%.

Если же мероприятие проводилось с целью привлечения внимания потенциальных посетителей и покупателей, с рекламной целью, плата за выигрыш составит уже 35% от суммы выигрыша. Есть приятная новость – выигрыши, ценность которых ниже 4 тысяч рублей, налогообложению не подлежат.

То есть, участие в рекламных мероприятиях с небольшими призами оплачивать государству не нужно. Если призов несколько, но общая сумма их в течение года не превысила указанную сумму, декларировать этот доход не надо.

Если выиграно больше, то налогом облагается сумма, получившаяся после вычета разрешенных 4000 рублей.

Вообще идеальным вариантом будет взять у организаторов лотереи или игры документ, подтверждающий размер выигрыша, а также их ИНН.

Увлечение азартными играми, неважно какими, превращают человека в налогового резидента (при условии постоянного проживания в России). Следовательно, любой доход, полученный подобным образом, оплачивается как доход физического лица по стандартной ставке, 13%.

Лотерея может быть государственной или частной, на величину ставки это не влияет.

Однако существует вид лотерей, выигрыш в которых исчисляется по иной, более высокой ставке:

  1. Это стимулирующие лотереи, которые проводятся в крупных магазинах, организациях с целью привлечения внимания к товарам или услугам.
  2. Разнообразные розыгрыши также могут проводить крупные производители для поддержания и популяризации своих марок продукции.

Как рассчитать налог на приз формулаБонусами победителям могут быть не только деньги, но и вещи: техника, транспортные средства, даже квартиры.

Налог на выигрыш в таких мероприятиях составляет 35% от стоимости выигрыша, при этом денежный приз часто выдается уже с произведенной выплатой, а вот оплата вещевого бонуса производится везучим участником самостоятельно.

Если стоимость выигрыша не превышает 4000 рублей, то налогообложению она не подлежит. Если сумма выигрыша больше, то надо оплатить налог за вычетом этих освобожденных от налога 4 тысяч (например, с выигрыша ценой в 15 тысяч рублей государству отчисляется пошлина с 11 тысяч).

Разница в тарифе отчасти объясняется тем, что первый вид лотерей является рисковым. То есть, участник покупает билет или иным образом оплачивает свое участи в игре, но выиграют лишь несколько или один человек. Остальные останутся в убытке, это осознанный риск, хотя и небольшой.

Стимулирующие лотереи обычно бесплатны.

Это могут быть:

  • лотереи чеков на товары в магазине с нижним пределом оплаченной суммы;
  • номер телефона (для розыгрышей призов, проводимых провайдерами сотовых услуг);
  • какие-то другие, иногда веселые приемы вовлечения пользователей или покупателей в игру.

В случае проигрыша участники не в накладе, они ничего не потеряли.

О самых крупных лотерейных выигрышах в России можно узнать из видео.

Налоги на выигрыш в казино онлайн

Вообще такое явление, как виртуальное казино, если смотреть строго по закону, вряд ли является законным занятием, так как на территории РФ запрещено играть в азартные игры на деньги вне специальных игровых зон. И хотя однозначной ответственности законом не предусмотрено, игроки могут быть спокойны – государство помнит о них и настоятельно обязывает оплачивать налоги с полученных выигрышей.

То есть, любителям играть на деньги не покидая своего дома, следует подавать декларацию в предусмотренные законом строки – до 30 апреля следующего года. Поскольку документы, подтверждающие размеры дохода, получить в данном случае будет затруднительно, в качестве подтверждения можно прикладывать банковские выписки, которые можно получить при обналичивании денег через банковскую карту.

Вопрос расчета налога на доход в данном случае является скользкой темой. Сделав ставку на 100 долларов и выиграв 100, участник игры выводит полученные 200 долларов на карту и теперь ему придется заплатить налог с 200 долларов, хотя выигрыш составил всего 100.

Доказать это не удастся, поэтому профессиональные игроки стараются не злоупотреблять с выводом денег на банковские счета и карты.

Кстати, при выводе выигрыша в валюте на карту оплата налогов производится в рублях. Обменные операции идут по курсу валюты на момент появления денег в легальной среде – на карте или на счету.

Этот вид азартного добывания денег, пожалуй, самый законопослушный. Клиент букмекерской конторы не занимается оплатой налогов, эту обязанность берет на себя сама контора, а выигравший получает деньги чистыми, мало того, здесь отсутствует проблема, так досаждающая любителям казино – налог начисляется на сумму именно выигрыша, средства, затраченные игроком на ставку, вычитаются.

Причем расчет производится только на выигравшую ставку, ставки, не принесшие дохода, никаким образом не учитываются.

Виртуальные букмекерские сайты отлично заменяют уличные конторы, а принципы оплат и начислений те же.

Однако что касается доходов, получаемых с виртуальных игровых сайтов, тема эта еще будет долго и упорно развиваться. Например, игрок в мае проиграл 3000 долларов, а в июне выиграл 1000 долларов. Он в проигрыше, у него убыток в 2000 долларов, однако выигрыш выведен через банковскую карту и обложен налогом, хотя в реальности он в проигрыше.

Даже если он представит подтверждение того, что переводил денег в игру больше, чем получал, налоговые органы вряд ли это тронет.

Доход от азартной игры или ставок – достаточно нестабильное в полном смысле явление, и, конечно, лучше всех на планете живут игроки Австралии, где подобного рода заработок признается государством случайным, и по сей причине налогом вообще не облагается!

Определяем размер НДФЛ с выигранного автомобиля

Выигрыш можно получить не только деньгами. Часто в качестве бонуса победителю вручаются, например, ключи от автомобиля.

Казалось бы, вот оно, счастье. Однако чтобы получить это счастье, придется оплатить налог, составляющий, в зависимости от вида лотереи, 13% или 35% от его стоимости. Организатор азартного мероприятия обязан (по закону) порадовать победителя озвученной или даже письменной суммой, которую он должен государству за выигранное транспортное средство.

Если авто стоит 2 млн. рублей, то налог за него составит 260 тысяч рублей, если лотерея не является рекламным мероприятием. Если же игра организована в рекламных целях, то оплата составит 700 тысяч рублей!

Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи. Конечно, это будет не сверкающая машина, а деньги, в которую она превратится после всего этого.

Можно еще добавить, что если организатор игры или лотереи по каким-либо причинам не сообщил сумму налога, то можно, обратившись к независимому оценщику, сделать это самостоятельно. А затем подать декларацию о полученном доходе.

Провести независимую оценку можно и в случае, если организаторы явно неоправданно завысили стоимость призового авто, правда, шансы снизить налоговую сумму лучше обсудить с юристом.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Как именно выплачивается государству налог с выигрыша, зависит от того, как именно он был получен. Если это была лотерея, связанная с материальным риском для игрока, то выплата налога возлагается целиком и полностью на игрока.

Он должен самостоятельно предоставить в налоговые органы декларацию о доходах до конца апреля года, следующего за годом, когда был получен выигрыш.

После получения платежного документа он должен выплатить начисленную сумму (до 15 июля).

Игрок получает на руки выигрыш «чистыми», без необходимости выплаты государству.

Однако выиграв ценный приз (в стимулирующей лотерее), победителю придется оплатить налог самому, так как организаторы лотереи не имеют возможности удержать деньги с материального объекта.

Согласно последней редакции Налогового Кодекса РФ доход с любого азартного источника облагается обязательным платежом в пользу государства, декларировать необходимо выигрыш в любой форме.

Как рассчитать налог на приз формулаО Законе об исполнительном производстве в редакции 2018 года на нашем сайте.

Об ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность в статье. Виды ответственности, признаки незаконной деятельности и размеры штрафов.

О том, как правильно написать объяснительную записку, здесь.

Когда надо выплачивать налоги?

  • До 15 июля года, следующего за тем, за который была подана декларация. То есть, если в начале 2016 года был выигрыш в 100 тысяч, то до 30 апреля следующего, 2018 года, нужно подать декларацию.А сами деньги нужно заплатить не позднее 15 июля 2018 года – 13 тысяч рублей.

Можно ли подарить машину, которую выиграли в государственную лотерею?

  • Если победитель – налоговый резидент РФ, то перед тем, как подарить ее, придется заплатить налог – 13%. Если выигравший резидентом не является, то сумма налога составит 30% от стоимости.

Можно ли совершить сделку — продажу выигранной квартиры, а с полученной суммы произвести выплату государству за выигрыш?

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-63-18
(Москва)

+7 (812) 627-14-92
(Санкт-Петербург)

8 (800) 777-08-62 доб. 140
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

  • Это не запрещено законом, тем более что налоги взимаются единожды в год. Так можно поступить с любым вещевым выигрышем, если нет возможности заплатить налог. То, что останется после продажи и уплаты налога, и будет чистым бонусом выигравшего.

Есть ли минимальный выигрыш, за который не нужно выплачивать налог?

  • Такой суммы нет. Сколько бы ни было выиграно, налоги платить все равно необходимо.

Каковы шансы снизить налог на выигранный участок?

  • Вопрос появился потому, что средняя цена участка в этом районе равна величине налога – 150 тысяч рублей. Стоимость призового участка, заявленная организатором, равна 450 тысячам рублей (лотерея рекламная).

Можно ли заставить организаторов снизить явно завышенную цену?

  • Это вряд ли. Вполне возможно, что цена завышена с целью вынудить победителя отказаться от выигрыша, но привлечь его за это и доказать что-либо не удастся.

О налогах на выигрыш узнайте из видео.

Сорвав крупный куш, азартные люди, пребывая на волне радости, не успевают осознать, что с увеличением выигранной суммы, налог на выигрыш тоже увеличивается. То есть, им придется определенную часть своей шальной прибыли отдать государству. Игра в лотерею подразумевает не только передачу денег взамен заветного билета – заодно с ним человек обзаводится некоторыми обязанностями, применимыми по отношению к нему в случае удачи.

В данном материале мы подробно рассмотрим, какой налог с выигрыша получает государство.

В первую очередь выигравшему в лотерею должно быть известно, что перед поступлением суммы выигрыша на его лицевой счет, с него сымаются все предусматриваемые местным законодательством налоги. Если, к примеру, от суммы выигрыша взимается 13%, то лицевой счет пополнится 87% прибыли от суммы выигрыша в целом. Проценты снимаются лотерейным оператором или сервисом лотерейного бизнеса. Согласно действующему законодательству Российской Федерации налог с выигрыша в лотерею должны выплачивать все резиденты РФ.

На лотерейный выигрыш существует ставка налога.

Ставка налога установлена Российским законодательством. Если следовать его предписаниям, то все игроки, которые с целью получения прибыли используют тотализаторы, лотереи и иные варианты азартных игр, выступают в роли плательщиков налогов. Они считаются обязанными выплатить налоги, которыми облагаются доходы физических лиц. Каждый выигрыш облагается налогом, сумма которого в Российской Федерации равняется 13%. На определение суммы налога не имеет влияния вид лотереи. То есть, не важно, государственная эта лотерея, или частная – все равно налог на выигрыш составит 13%.

Способы оплаты налога на лотерейный выигрыш.

С целью осуществления оплаты данного налога пользуются двумя способами. Обязанности по выплате налога на выигрыш может взять на себя компания - организатор лотереи. Она в данном случае сумму налога вычитает из выигрыша. Соответственно, его частью пополняется лицевой счет победителя. Организатором собственная часть направляется в государственный бюджет. Однако возможен и такой вариант, когда игроком в самостоятельном порядке осуществляется уплата налога. Для того чтобы уплатить налог на выигрыш в России самостоятельно, победитель обязан произвести подачу в налоговые органы декларацию о доходах до 30 апреля. Выплата должна быть произведена до 15 июля. Случается и такое, что выигравший в силу наличия каких-либо причин, не успевает своевременно подать в налоговую службу декларацию. Соответственно, ему грозит штраф, минимальная сумма которого составляет 100 рублей.

Частные случаи налога на выигрыш.

Исключения имеются в любом правиле. Речь идет в данном случае о стимулирующих лотереях, что выпускают крупные гипермаркеты или производители товаров. Единственная цель лотерей подобного образца заключается в привлечении максимального количества клиентов. К наиболее распространенным видам относится стимулирующая лотерея. Роль приза отводится в данной разновидности лотереи деньгам или производимой продукции. Это маркетинговый ход. В качестве примера можно привести розыгрыш на определенную сумму среди чеков. В случае не превышения суммы выигрыша в 4000 рублей, его налогом не облагают.

Как выдать рекламные призы, чтобы гражданину не пришлось платить НДФЛ самому

Призеры рекламных акций редко получают деньги. Гораздо чаще им вручают неденежные призы (бытовую технику, автомобили, путевки и т.д.). По общему правилу с такого приятного для получателя дохода должен быть уплачен НДФЛ (Пункт 1 ст. 210, пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ ). Не облагаются лишь суммы дохода в пределах 4000 руб. (Пункт 28 ст. 217 НК РФ ).
Порядок уплаты налога будет такой.

Физическое лицо получило от вас один или несколько призов в течение года:
1. Общей стоимостью менее 4000 руб.
Организации: не надо удерживать НДФЛ (Пункт 28 ст. 217 НК РФ); не надо сообщать о доходах физлица в инспекцию (Письмо Минфина России от 20.07.2010 N 03-04-06/6-155).

2. Общей стоимостью более 4000 руб. Надо заплатить НДФЛ с суммы дохода свыше 4000 руб. (Пункт 1 ст. 210, пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ):
- если приз денежный
Организация: удерживает НДФЛ (Пункт 4 ст. 226 НК РФ); не позднее 1 апреля года, следующего за годом выдачи приза, направляет в инспекцию справку 2-НДФЛ с указанием дохода физического лица и удержанного налога (Пункт 2 ст. 230 НК РФ)
- если приз неденежный
Организация: выдает физическому лицк справку о полученном доходе (Пункт 3 ст. 230 НК РФ); не позднее 31 января года, следующего за годом выдачи приза, направляет в инспекцию справку 2-НДФЛ, указав в ней, что не удержан налог (Пункт 5 ст. 226 НК РФ)
Физическое лицо: не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения приза, подает декларацию (Пункт 3 ст. 228 НК РФ); не позднее 15 июля года, следующего за годом получения приза, уплачивает НДФЛ (Пункт 4 ст. 228 НК РФ)

Доход физлица определяется:
(или) как покупная стоимость приза с НДС - для приобретенных призов;
(или) как фактическая себестоимость по бухгалтерскому учету плюс НДС - для призов, изготовленных самой организацией.
Ставка для расчета налога равна 35% (Пункт 2 ст. 224 НК РФ). Но если приз попадет в руки к нерезиденту, то доход свыше 4000 руб. облагается по ставке 30% (Пункт 3 ст. 224 НК РФ). Об этом доходе тоже надо сообщить в свою инспекцию. Порядок уведомления будет такой же, как и для российских граждан.

Какой документ оформить при выдаче приза

Передать призы можно по накладной, акту или общей ведомости, указав в них Ф.И.О. счастливчиков и получив их подписи, подтверждающие получение приза.

Как вести учет дохода каждого победителя

Несмотря на то что при раздаче призов стоимостью до 4000 руб. вы не являетесь налоговым агентом (Письмо Минфина России от 06.04.2009 N 03-04-06-01/79), вести внутренний учет полученного призерами дохода и фиксировать у себя всех победителей нужно и в этом случае. Хотя бы для того, чтобы впоследствии подтвердить факт раздачи именно недорогих призов.
И тем более нужно следить за общими призовыми доходами победителей от всех ваших рекламных мероприятий, если вы наверняка не знаете, сколько рекламных конкурсов будет проводить ваша компания в течение года или какова будет стоимость призов. Для этого вы можете вести учет всех, кого вы осчастливили, с указанием суммы, в одном документе (файле, регистре, базе данных). Тогда превышение дохода в 4000 руб. обнаружить будет несложно. Если такое произойдет, нужно будет еще до выдачи приза попросить у выигравшего его паспортные данные.

Нужна ли карточка по учету НДФЛ на каждого победителя

При раздаче призов стоимостью до 4000 руб. заводить на каждого призера карточку по НДФЛ не обязательно. Хотя, по мнению чиновников, отражать доходы победителей в карточках по НДФЛ нужно всегда - вне зависимости от цены приза (Пункт 1 ст. 230 НК РФ). Это требование объяснимо. Ведь теоретически возможно такое, что в результате двух или более рекламных акций несколько призов попадут в одни руки. И совокупный призовой доход гражданина составит более 4000 руб. Вместе с тем с этого года регистр по учету доходов физлица разрабатывает сама организация (Пункт 1 ст. 230 НК РФ). Поэтому упомянутый выше документ (файл, регистр, база данных) вполне сойдет за регистр по учету доходов каждого физлица.
Если же вы дарите призы дороже 4000 руб., то на победителей надо заводить отдельные карточки по НДФЛ. Ведь потом вам придется подавать справки 2-НДФЛ на этих граждан. А значит, вам понадобятся паспортные данные физлиц. Без них призы лучше не выдавать, поскольку потом их счастливых обладателей вы можете и не найти. Лучше прямо в сообщении о проведении лотереи или конкурса указать, что для получения приза обязательно наличие паспорта. Если же у победителя документа с собой не будет, то можно взамен приза выдать ему какой-либо купон или сертификат, по которому выигравший сможет потом забрать свой приз, предъявив паспорт.

Как избавить победителя от самостоятельной уплаты НДФЛ

Каждому обладателю неденежного приза стоимостью более 4000 руб. нужно обязательно выдать справку 2-НДФЛ, чтобы он видел, что по итогам года ему придется заплатить налог. Но если ваше руководство решило, что у призеров не должно быть проблем с НДФЛ, и распорядилось сделать все, чтобы им не пришлось самим декларировать доход и платить налог, то вы можете сделать для победителей приз абсолютно "бесплатным". Для этого нужно дополнить его денежной выплатой. Она должна быть равна сумме НДФЛ, рассчитанной с общей стоимости дохода (суммы стоимости приза и денег). Ведь заплатить налог за счет собственных средств вы не имеете права. А вот удержать НДФЛ из денежной части приза можно.
Разговор о денежном вознаграждении, которое победители в своих руках так и не увидят, лучше провести в индивидуальном порядке перед вручением призов.
Рассчитать, каков должен быть размер денежной части приза, чтобы его хватило на уплату налога, можно по формуле:

Денежная часть приза = ((Стоимость материального приза и Необлагаемая сумма 4000 руб.) х Справка НДФЛ) / (100% - Справка НДФЛ)

Полученную сумму лучше округлить до целых рублей (Пункт 4 ст. 226 НК РФ).

Пример. Расчет денежной части приза

ООО "Праздник каждый день" собирается провести рекламный конкурс. По итогам победителю вручат приз - ноутбук стоимостью 24 000 руб. (с НДС) и деньги, достаточные для уплаты НДФЛ.

Денежная часть приза должна составить 10 769 руб.:
(24 000 руб. - 4000 руб.) x 0,35 / (1 - 0,35).
Сумма дохода призера (стоимость ноутбука и деньги) - 34 769 руб.
(24 000 руб. + 10 769 руб.).
Сумма НДФЛ со всей стоимости приза - 10 769 руб.
((34 769 руб. - 4000 руб.) x 0,35).

Имейте в виду, что по закону более 50% подлежащих выплате денег нельзя удержать в счет НДФЛ (Пункт 4 ст. 226 НК РФ).
Поэтому лучше заручиться письменным согласием гражданина, что он не возражает направить всю причитающуюся ему денежную часть приза на уплату НДФЛ.

А вот с другими налогами проблем не будет. Стоимость призов не будет облагаться страховыми взносами во внебюджетные фонды. Ведь с физлицом, которое получает от вас приз, вы не имеете ни трудовых, ни гражданско-правовых отношений (Части 1, 2 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

Теперь о налоге на прибыль. При проведении рекламной акции заранее неизвестно, кому достанется приз. А значит, возможность участия в ней предоставлена неопределенному кругу лиц (Пункт 1 ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе"). При соблюдении этого условия вы можете учесть расходы на призы как рекламные, но с учетом норматива 1% от выручки от реализации (Пункт 4 ст. 264 НК РФ).
Рекламная раздача призов стоимостью свыше 100 руб. признается безвозмездной реализацией, и НДС по ним начисляется и принимается к вычету в обычном порядке (Пункт 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). То есть потерь не будет: если приз вы купили условно за 118 руб. с НДС, то 18 руб. вы примете к вычету, а при передаче приза начислите НДС 18 руб. со стоимости 100 руб. В доход победителя пойдут 118 руб. Что касается счета-фактуры, то, если вы знаете Ф.И.О. получателя приза, в строке "Покупатель" можно указать его. Если же сведений по каждому призеру у вас нет, то можно оформить общий счет-фактуру на все призы, и вместо конкретного покупателя подойдет формулировка "Рекламная акция".

Налогообложение победителей рекламных акций

Акции по стимулированию сбыта – давно известный, но по-прежнему весьма популярный вид маркетинговых мероприятий. Покупатель приобретает товар и становится участником розыгрыша призов разного достоинства – от небольшой суммы, зачисленной на счет мобильного телефона, до ценных призов – автомобилей, заграничных поездок, дорогостоящей бытовой техники и весомых денежных сумм. Как и везде в бизнесе, в акциях нужно следовать букве закона. Главное влияние имеют Федеральный закон «О лотереях» и Налоговый кодекс. Здесь мы обсудим отчисления государству, а про лотереи можете прочитать в статье про маркетинговые акции.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, если стоимость полученного приза превышает 4000 рублей, то получатель обязан заплатить налог на доходы физических лиц.Ставка налога – 35% от денежного эквивалента приза для резидентов РФ и 30%, если награда получена нерезидентом. Если приз стоит менее 4000 рублей, то НДФЛ платить не нужно.Порядок уплаты налога зависит от того, является ли приз денежным или вещественным.

Налог удерживает организация, выдавшая приз. Она же не позднее 1 апреля года, который следует за годом выдачи приза, направляет в налоговую инспекцию справку 2-НДФЛ, где указывает доход физического лица и сумму удержанного налога.

Ответственность за уплату налога на неденежный приз лежит на его получателе. Компания – организатор выдачи призов выдает ему справку о полученном доходе. Не позже 31 января года, следующего за годом выдачи, компания-организатор направляет в налоговые органы справку 2-НДФЛ с указанием, что налог не удержан. Получатель приза обязан не позднее 30 апреля года, следующего за годом его выдачи, подать в налоговые органы декларацию о доходах и уплатить налог не позже 15 июля того же года.

При этом сумма дохода, полученного в случае выигрыша неденежного приза, определяется так:

  • стоимость покупки приза, если он был приобретен организацией
  • фактическая себестоимость плюс НДС – в том случае, если приз изготовлен в самой организации.

Документальное оформление выдачи приза

Все призы – кроме сумм, зачисленных на счет мобильного телефона – передаются победителям по накладной, акту приема-передачи или ведомости с указанием ФИО получателей, при этом каждый из них должен расписаться в получении приза.

Нужно ли вести учет доходов победителей, получивших призы стоимостью менее 4000 рублей? Хотя в этом случае ваша компания не является налоговым агентом и не обязана предоставлять в налоговые органы сведения о доходах физических лиц (Письмо Министерства финансов РФ № 03-04-06-01/79 от 6 апреля 2009 года), мы все же рекомендуем вам сохранять информацию о вручении таких призов по следующим причинам:

  • такой учет поможет вам при необходимости подтвердить факт вручения именно недорогих призов
  • вы будете информированы о ситуациях, когда участник акции выиграл несколько небольших призов, суммарная стоимость которых превысила 4000 рублей – в этом случае вы становитесь налоговым агентом.

При раздаче призов дороже 4000 рублей на каждого победителя заводится карточка по учету НДФЛ, в которую нужно занести его паспортные данные, необходимые для подачи в налоговые органы справки по форме 2-НДФЛ.

Иногда компания-организатор принимает решение избавить победителя от уплаты налога, взяв ее на себя. В этом случае приз дополняется денежной выплатой, которая может быть удержана как НДФЛ. Преподнести это можно по-разному: например, в придачу к заграничной поездке победителю выдается денежная сумма на покупки. В этом случае организатор должен проинформировать гражданина, что у него есть выбор – либо самостоятельная выплата налога с оформлением необходимых документов, либо удержание НДФЛ организатором из денежной части приза.

Приведем пример расчета денежной части приза. Допустим, ООО «Ромашки и васильки» проводит рекламную акцию, главным призом в которой является планшет стоимостью 30000 рублей, при этом компания решила уплату НДФЛ взять на себя. Размер денежной части приза рассчитывается по формуле:

Д – сумма денежной компенсации,

С – стоимость неденежной части,

Если победитель – резидент РФ, то стоимость денежной части будет:

Таким образом, общая стоимость приза будет равна:

1. Взносы во внебюджетные фонды

Поскольку компания-организатор не имеет трудовых отношений с гражданином, победившим в акции, то стоимость приза не облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС, ФСС (ст.7 Федерального закона №212-ФЗ).

Так как в акции участвует неопределенный круг лиц, то расходы на призы могут быть учтены как рекламные при условии, что они не превышают 1% выручки от реализации (ст.3 Федерального закона №38-ФЗ, ст.264 НК РФ).

В соответствии со ст.146 Налогового кодекса РФ, раздача призов стоимостью свыше 100 рублей – это безвозмездная реализация, поэтому начисление и принятие к вычету НДС по ним осуществляется в обычном порядке. В строке «Покупатель» счета-фактуры указывается ФИО получателя, если оно известно. В противном случае можно оформить общий счет-фактуру на все выданные призы, указав в соответствующей строке «Рекламная акция».

Бесплатная консультация по телефону: 8 800 555-78-18

Как рассчитать налог на приз формула

Как рассчитать налог на приз формула

Как рассчитать налог на приз формула

Свяжитесь с нами, и мы предложим услуги контакт-центра , которые нужны именно вам!

Изучите все услуги компании Original Group для успешного развития вашей организации:

© ЗАО «Оригинал». Государственная аккредитация организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий. Запись в реестре No.2278 от 15.11.2012г.
Лицензия Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций №89883 от 28.07.2011г., №113116 от 15.08.2013г.

Все права защищены и охраняются законом. Использование материалов сайта разрешено только с письменного разрешения.

Политика в области обработки и защиты персональных данных пользователей веб-сайта www.original-group.ru

  1. Общие положения
    1. Настоящий документ определяет политику АО «Оригинал» (далее Компания) в области обработки и конфиденциальности персональных данных Посетителей веб-сайта www.original-group.ru (далее Сайт).
    2. Настоящая Политика разработана в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о персональных данных.
    3. Действие Политики распространяется на все осуществляемые Компанией и связанные с обработкой персональных данных процессы, как с использованием средств автоматизации, в том числе в сети Интернет, так и без использования таких средств. К таким процессам в том числе могут относиться сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление и уничтожение персональных данных.
    4. Добровольно предоставляя запрашиваемые персональные данные на Сайте, Посетитель выражает согласие на их сбор и обработку в целях и способами, предусмотренными данной Политикой. Посетитель может использовать Сайт, не предоставляя никакой персональной информации.
    5. Компания автоматически получает и сохраняет неличные сведения, получаемые с помощью браузера в логах сервера. Они могут включать IP-адрес , тип браузера, информацию cookies и адрес запрашиваемой страницы. Компания может использовать эти данные для сбора информации о действиях Посетителей на Сайте, для улучшения качества его содержания и возможностей. Компания никоим образом не связывает эти неличные данные с любой персональной информацией, полученной от Посетителей.
    6. Компания не проверяет достоверность предоставленных Посетителем персональных данных, рассчитывая на добросовестность и разумность Посетителя.
  2. Цели обработки информации
    1. Главной целью настоящей Политики является обеспечение защиты информации о Посетителях Сайта, в том числе персональных данных, от несанкционированного доступа и разглашения.Также целью Политики является надлежащее выполнение обязательств Компании перед Посетителями.
    2. Компания осуществляет процессы, связанные с обработкой персональных данных, в следующих целях:
      1. При предоставлении услуг – с целью надлежащего выполнения обязательств Компании перед Посетителями, надлежащего оказания услуг, принятия и обработки заказов на оказание таких услуг, а также в любых других случаях, связанных с данным действием.
      2. При осуществлении связи с Посетителями – в целях своевременной связи с Посетителями и предоставления им любой необходимой достоверной и полной информации, связанной с деятельностью Компании.
      3. При получении обратной связи от Посетителей – с целью получения информации о лояльности и удовлетворенности Посетителей, дальнейшего ее исследования и обработки, а также с целью проведения исследований любых категорий.
  3. Состав обрабатываемой информации
    1. Персональная информация: имя и фамилия Посетителя, телефон, e-mail; сообщения и запросы Посетителя.
    2. Неличная информация: IP-адрес , тип браузера, информация cookies, адрес запрашиваемой страницы.
  4. Принципы обработки персональных данных

    Обработка персональных данных осуществляется на основе следующих принципов:

    1. Законная и справедливая основа обработки персональных данных.
    2. Обработка персональных данных в соответствии с конкретными, заранее определенными и законными целями.
    3. Недопущение объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой.
    4. Соответствие содержания и объема персональных данных заявленным целям обработки.
    5. Точность, достаточность, актуальность и достоверность персональных данных.
    6. Законность технических мер, направленных на обработку персональных данных.
    7. Разумность и целесообразность обработки персональных данных.
    8. Законный и разумный срок хранения персональных данных.
  5. Условия обработки персональных данных
    1. Обработка персональных данных допускается в следующих случаях:
      1. Обработка персональных данных осуществляется с согласия Посетителя на обработку его персональных данных.
      2. Обработка персональных данных необходима для осуществления правосудия, исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица, подлежащих исполнению в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве.
      3. Обработка персональных данных необходима для исполнения Соглашения, стороной которых является Посетитель.
      4. Обработка персональных данных необходима для защиты жизни, здоровья или иных жизненно важных интересов Посетителя, если получение согласия Посетителя невозможно.
      5. Обработка персональных данных необходима для осуществления прав и законных интересов Компании или третьих лиц, либо для достижения общественно значимых целей при условии, что при этом не нарушаются права и свободы Посетителя.
      6. Обработка персональных данных осуществляется в статистических или иных исследовательских целях, при условии обязательного обезличивания персональных данных. Исключение составляет обработка персональных данных в целях продвижения товаров, работ, услуг на рынке путем осуществления прямых контактов с потенциальным потребителем с помощью средств связи и в рамках деятельности Компании.
      7. Осуществляется обработка персональных данных, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен Посетителем, либо по его просьбе.
      8. Осуществляется обработка персональных данных, подлежащих опубликованию или обязательному раскрытию, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
    2. Компания производит обработку персональных данных своими силами и средствами. В случае, если Компания передает обработку персональных данных третьим лицам, ответственность перед Посетителем за действия таких третьих лиц несет Компания. Третьи лица осуществляют обработку персональных данных в соответствии с настоящей Политикой и несут ответственность перед Компанией.
  6. Обработка персональных данных
    1. Сбор персональных данных.
      Автоматизированный сбор персональных данных осуществляется при отправке Посетителем запроса через Сайт. Состав информации, необходимой для отправки запроса указан в п. 3.1. настоящей Политики.
    2. Хранение и использование персональных данных.
      Персональные данные Посетителей хранятся исключительно на должным образом защищенных электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в соответствии с законодательством Российской Федерации.
    3. Передача персональных данных.
      Компания гарантирует, что персональные данные Посетителей передаются третьим лицам только в порядке, предусмотренном настоящей Политикой.
      В остальных случаях персональные данные Посетителя не распространяются и не передаются третьим лицам.
      В случае наличия согласия Посетителя или при указании Посетителя возможна передача персональных данных Пользователя третьим лицам, но представляющим исключительно контрагентов Компании.
      Возможно предоставление персональных данных Посетителей по запросу государственных органов, которое осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
  7. Защита персональной информации
    1. Меры защиты.
      Для защиты персональных данных Посетителей от незаконного или случайного доступа, сбора, хранения, использования, передачи, блокирования или уничтожения, а также от иных подобных действий, Компания принимает технические и организационно-правовые меры, частью которых является настоящая Политика.
    2. Конфиденциальность предоставляемой информации.
      Компания обязуется и обязует третьих лиц, в случае передачи им права на обработку персональных данных Посетителя, соблюдать режим конфиденциальности в отношении персональных данных Посетителя и не использовать персональные данные без согласия Посетителя за исключением случаев, предусмотренных настоящей Политикой.
  8. Права пользователей
    1. Посетитель всегда имеет право на получение информации об обработке персональных данных о нем, в том числе содержащей:
      1. подтверждение факта обработки персональных данных;
      2. правовые основания обработки персональных данных;
      3. цели и применяемые Компанией способы обработки персональных данных;
      4. наименование и место нахождения Компании, сведения о лицах (за исключением работников Компании), которые имеют доступ к персональным данным или которым могут быть раскрыты персональные данные на основании договора с Компанией или в соответствии с законодательством Российской Федерации;
      5. обрабатываемые персональные данные, относящиеся к соответствующему Посетителю, источник их получения, если иной порядок представления таких данных не предусмотрен законодательством Российской Федерации;
      6. сроки обработки персональных данных, в том числе сроки их хранения;
      7. порядок осуществления Посетителем прав, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
      8. информацию об осуществленной или о предполагаемой трансграничной передаче данных;
      9. наименование или фамилию, имя, отчество и адрес лица, осуществляющего обработку персональных данных по поручению Компании, если обработка поручена или будет поручена такому лицу;
      10. иные сведения, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
    2. Посетитель вправе получать сведения, указанные в статье 8.1. настоящей Политики, неограниченное количество раз.
    3. Если Посетитель считает, что Компания осуществляет обработку его персональных данных с нарушением требований Федерального закона «О персональных данных» или иным образом нарушает его права и свободы, Посетитель вправе обжаловать действия или бездействие Компании в уполномоченный орган по защите прав субъектов персональных данных или в судебном порядке.
  9. Обязанности Компании

    В соответствии с требованиями Федерального закона «О персональных данных» Компания обязана:

    1. предоставлять Посетителю по его просьбе информацию, касающуюся обработки его персональных данных и указанную в п. 8.1. настоящей Политики, либо предоставить Посетителю обоснованный отказ;
    2. в случае, если персональные данные Посетителя получены Компанией не от Посетителя, Компания обязана любым способом уведомить об этом Посетителя до начала обработки таких данных и предоставить ему данные о лице, предоставившем такие персональные данные;
    3. принимать меры, необходимые и достаточные для обеспечения выполнения обязанностей, предусмотренных настоящей Политикой и Федеральным законом «О персональных данных»;
    4. при обработке персональных данных принимать необходимые правовые, организационные и технические меры или обеспечивать их принятие для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных;
    5. по требованию Посетителя уточнять обрабатываемые персональные данные, блокировать или удалять, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки;
    6. вести Реестр учета обращений Посетителей, в котором должны фиксироваться запросы Посетителей на получение персональных данных, а также факты предоставления персональных данных по этим запросам;
    7. обеспечить правомерность обработки персональных данных. В случае, если обеспечить правомерность обработки персональных данных невозможно, Компания в срок, не превышающий десяти рабочих дней с даты выявления неправомерной обработки персональных данных, обязана уничтожить такие персональные данные или обеспечить их уничтожение;
    8. в случае отзыва Посетителем согласия на обработку своих персональных данных прекратить обработку персональных данных и уничтожить персональные данные в срок, не превышающий тридцати дней с даты поступления указанного отзыва. Об уничтожении персональных данных Компания обязана уведомить Посетителя.
  10. Зарубежные пользователи
    1. Компания обязана убедиться в том, что иностранным государством, на территорию которого осуществляется передача персональных данных, обеспечивается адекватная защита прав Посетителя, до начала осуществления трансграничной передачи персональных данных.
    2. Трансграничная передача персональных данных на территории иностранных государств, не обеспечивающих адекватной защиты прав субъектов персональных данных, может осуществляться в случаях:
      1. наличия согласия в письменной форме Посетителя на трансграничную передачу его персональных данных;
      2. предусмотренных международными договорами Российской Федерации;
      3. предусмотренных федеральными законами, если это необходимо в целях защиты основ конституционного строя Российской Федерации, обеспечения обороны страны и безопасности государства, а также обеспечения безопасности устойчивого и безопасного функционирования транспортного комплекса, защиты интересов личности, общества и государства в сфере транспортного комплекса от актов незаконного вмешательства;
      4. исполнения договора, стороной которого является Посетитель;
      5. защиты жизни, здоровья, иных жизненно важных интересов Посетителя или других лиц при невозможности получения согласия в письменной форме Посетителя.
  11. Ограничение действия Политики
    1. Действия настоящей Политики касаются исключительно Сайта и не распространяются на действия, мобильные приложения и интернет-сайты третьих лиц.
  12. Порядок ввода в действие и изменение Политики
    1. Политика вступает в силу с момента ее утверждения Генеральным директором Компании и действует бессрочно, до замены ее новой Политикой.
    2. Настоящая редакция Политики является действующей редакцией и является публичным документом. Компания вправе в любое время вносить любые изменения в Политику. В случае внесения изменений в Политику, Компания обязана уведомить Пользователей об этом путем размещения новой редакции по тому же адресу, но не позднее, чем за 10 дней до вступления в силу соответствующих изменений.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить налог на выигрыш в размере 13%, что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на приз формула

Как рассчитать налог на выигрыш ?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

  • имущества в виде недвижимости;
  • автотранспортного средства;
  • акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Как рассчитать налог на приз формула

Налог на выигрыш – особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Выигранный приз, например автомобиль, можно передарить только после уплаты причитающихся сумм налога, и последующего оформления в собственность.

Налог на выигрыш в лотерею: ставка и заполнение декларационного бланка

Налоговое законодательство Российской Федерации определяет некоторые правила, связанные с перечислением в пользу государственного бюджета различных сборов. Одно из таких правил гласит, что гражданин, должен оплатить в казну соответствующий налог на выигрыш в лотерею.

Конечная величина налога и то, как он будет переводиться на государственный баланс, определяется согласно сочетанию многих факторов, таких как:

  • изначальная стоимость обсуждаемого выигрыша;
  • разновидность лотереи, в которой человек принял участие;
  • тому подобных нюансов.

В этом материале мы подробно расскажем, какие призы подлежат налогообложению, каким образом производится выплата в пользу государственного бюджета, а также рассмотрим конкретные примеры.

Как рассчитать налог на приз формула

Налог на выигрыш в лотерею

В этом разделе мы рассмотрим выигрыши, которые люди выигрывают, приобретая лотерейные билеты. Граждане не задумываются о том, что придется делиться с государством, когда получают приз, а ведь на деле, бюджет страны претендует на внушительную часть полученного блага.

Искомые лотереи часто именуются рисковыми. Чтобы принять в них участие, необходимо изначально уплатить некоторую сумму денежных средств. Обычно это происходит так: вы отправляетесь в пункт реализации билетов, приобретаете их, и тем самым платите за участие. На билетах чаще всего изображена какая-либо числовая последовательность, по которой впоследствии гражданин и может понять, имел ли место быть выигрыш.

Представим, что вы купили билет, и выиграли. Такую удачу может омрачить только незнание ответа на вопрос: сколько придется отдать государству? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим нижеследующую таблицу.

Таблица 1. Ставка, в зависимости от суммы выигрыша

Кто является Налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Погашение возникших перед государственной казной обязательств может производиться двумя основными способами.

  1. Первый способ заключается в самостоятельном перечислении получателем выигрыша части денежных средств в пользу государства. Для этого ему необходимо подать в налоговую службу заполненный декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Несмотря на то, что это не совсем удобно, многие лотереи иного варианта не предусматривают, следовательно, гражданам придется принимать заботы, связанные с определением суммы полагающихся государству средств и их переводом самостоятельно.
  2. Второй способсостоит в получении средств от сервиса, проводящего розыгрыш, из суммы которых уже будет произведен вычет полагающихся государству денег. Переводом также в этом случае будет заниматься сама организация, выдающая призы. В этом случае с победителя снимаются все возложенные по закону обязательства, так как они считаются на момент уже выполненными. Если произойдет какая-либо неурядица, например, средства не поступят на государственный баланс, представители Федеральной налоговой службы адресуют все вопросы непосредственно компании, а не гражданину.

После того, как налог будет в государственный бюджет выплачен, победитель может потратить оставшиеся средства по собственному усмотрению, однако, до этого лучше будет их не тратить.

Обратите внимание! Если сервис предусматривает возможность переправки средств в бюджет своими силами, он обязан эту информацию заранее указать в условиях проведения розыгрыша. Просмотреть их вы можете на официальном электронном ресурсе компании, или же уточните правила у ее представителей в пунктах продаж. Если они будут в достаточной степени о них осведомлены, вы в обязательном порядке получите ответ.

Будьте внимательны, если не хотите получить выигрыш и самостоятельно заниматься бюрократической волокитой, связанной с перечислением налога. Дело в том, что почти все лотерейные организации на сегодняшний день выдают сумму выигрыша в полном размере, тем самым перекладывая обязательство по выплате налогового сбора с поступивших к плательщику средств непосредственно на получателя выигрыша.

Как заполнить декларационный бланк для перевода части выигрыша в казну государства

Процесс декларирования денежного выигрыша освоить способен любой налогоплательщик, не имевший раньше подобного опыта. Подача сведений о поступившем доходе на проверку производится при помощи известного многим налогоплательщикам бланка по форме 3-НДФЛ. Сроки сохраняются такие же, как и для остальных случаев:

  • подача производится на следующий год после того двенадцатимесячного периода, в который плательщик получил выигрыш;
  • произвести предоставление сведений нужно не позднее 30 апреля.

Приведем пример. Представьте, что вы стали участником какой-либо лотереи, например, «Столото». Допустим, в прошедшем 2017 году вы получили свой денежный приз. Значит, до наступления 30 апреля 2018 года вы должны были представить в отделение Федеральной налоговой службы декларационный бланк, тем самым обозначив факт получения подлежащего налогообложению дохода.

Как рассчитать налог на приз формула

Внимательно заполняйте форму!

В декларационный бланк, помимо суммы выигрыша, нужно внести множество обязательных сведений. К ним относятся пункты из следующего перечня.

  1. Прежде всего, укажите собственные персональные данные, так как вы выступаете лицом, обязанным выплачивать налог. К этим данным относят:
    1. фамилию, имя и отчество налогоплательщика;
    2. идентификационный номер, присваиваемый при постановке в налоговой службе на учет;
    3. адрес официальной регистрации гражданина;
    4. иные пункты, также содержащие в себе личную информацию.
  2. Далее укажите величину полученного приза. Как правило, в лотерее разыгрываются денежные средства, поэтому указывать сумму необходимо в единицах российской валюты, то есть в рублях.
  3. Самостоятельно произведите расчет величины полагающегося государству денежного отчисления. Чтобы это сделать, нужно воспользоваться конкретной формулой: А*В. «А» — величина финансовой базы, облагаемой налоговым сбором, «В» — актуальная для вас ставка.

Как вы помните, ставки разняться в зависимости от статуса налогоплательщика. Согласно закону, выплачивать часть дохода в казну государства обязаны обе категории: и резиденты, и нерезиденты. Из этого следует, что для одной и той же суммы средств при разном статусе получивших выигрыш людей сумма налогового сбора будет разниться.

Приведем примеры. Два друга, Петр и Алексей, приняли участие в лотерее. Их выигрыш на каждого составил по 10 тысяч российских рублей. При этом, Петр находился на территории Российской Федерации менее положенного по закону срока, следовательно, ставка для него будет равна 30%. Алексей же давно не выезжал за пределы страны, следовательно, платить будет по ставке в 13%. Рассчитаем величину налога для каждого из них.

  1. Петр выплатит следующую сумму: 10 000*30% = 3 000 российских рублей.
  2. Алексей отправит в казну такое количество средств: 10 000*13%=1 300 рублей.

Как видите, величина налога рассчитывается очень просто. Чтобы не совершить ошибки в расчетах при суммах большей величины и не округленных, воспользуйтесь калькулятором. Представив неверные расчеты, можно вызвать подозрение у сотрудников налоговой инспекции в сокрытии части полагающихся государству средств.

Декларационный бланк оформляется несколькими способами:

  • первый вариант заключается в скачивании актуальной формы документа на сайте Федеральной налоговой службы и его самостоятельном заполнении;
  • второй способ более технологичен и прост для современного человека, и подразумевает использование специализированной программы, разработанной налоговой системой для налогоплательщиков.

Первый способ будет предпочтителен для людей в возрасте, плохо понимающих в компьютерных технологиях. Они очень часто не обладают нужными навыками для интуитивного понимания работы в компьютерной программе, будь то специализированное электронное обеспечение или текстовый редактор. Однако, второе наименование освоить им будет легче и придется, так как принимают бланки к рассмотрению только в печатном виде.

Как рассчитать налог на приз формула

Способ при самостоятельном заполнении будет предпочтителен для людей в возрасте, плохо разбирающихся в компьютерах

Тем, кто не испытывает проблем с использованием программного обеспечения, будет намного более удобно воспользоваться разработанной для заполнения декларации утилитой. Ее основными достоинствами является простота в использовании, последовательное представление окон для заполнения информации, а также самостоятельное итоговое формирование бланка и отправка его в печать.

Заполненную форму 3-НДФЛ представить на проверку также можно несколькими способами:

  • передать специалистам налоговой инспекции в руки, непосредственно явившись в отделение;
  • отправить заказным ценным письмом с уведомлением по почте;
  • направить по электронной сети коммуникации.

Если в первом и втором случае все понятно, то с третьим не все так ясно, особенно тем гражданам, которые ни разу не пользовались отправкой документов по интернету. Представляем краткую инструкцию по отправке документа, не требующей покидания собственной квартиры.

  1. Вначале необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы.
  2. Зарегистрируйтесь на нем в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это просто, необходимо ввести личные данные налогоплательщика.
  3. После загрузите с помощью сервиса сканы заполненной декларации и сопутствующих ей документов, таких как копия свидетельства о постановке на учет, некоторые страницы паспорта и прочие бумаги.
  4. Готово, документы отправлены на проверку. Вскоре после их изучения вы получите от налоговой службы реквизиты на оплату сбора в пользу государственной казны.

Несмотря на то, что первый указанный способ является наиболее надежным, так как вы самостоятельно транспортируете документы до отделения службы, он отбирает массу лишнего времени, которого у современного человека почти не осталось. Мы рекомендуем вам использовать личный кабинет, так как отправления, переправляемые «Почтой России» периодически теряются, несмотря на указанную ценность и прочие нюансы.

Как рассчитать налог на приз формула

Использование личного кабинета поможет удостовериться в получении адресатом документов и заодно сэкономите личное время

Будьте готовы к тому, что при невнимательном заполнении получите декларационный бланк обратно, для перепроверки и повторной передачи на рассмотрение. Если вы не уверены в своих силах, лучше сразу собраться и отнести документы лично. Сотрудник на месте проверит правильность заполнения и покажет, в каких местах нужно откорректировать сведения.

А чтобы не терять времени, предлагаем ознакомиться с нашей статьей по заполнению формы 3-НДФЛ. Рассмотрим существующие требования по оформлению справки, а также пошаговую инструкцию по заполнению формы.

После того, как отправите декларацию, не забудьте, что вам также предстоит осуществление перевода денежных средств в государственную казну. Срок для осуществления названной процедуры также остается общим для остальных переводов по налогу на доходы физического лица, и датируется его окончание 15 числа июля месяца также следующего за периодом получения выигрыша года.

Перевод средств с недавнего времени можно осуществлять не только традиционным способом, через посещение банка, но также используя онлайн-системы оплаты, такие, как «Сбербанк-онлайн» и аналогичные сервисы других кредитных организаций.

Как рассчитать налог на приз формула

Онлайн-системы оплаты пользуются популярностью и экономят время

Для осуществления удаленного перевода нужно лишь иметь под рукой реквизиты на оплату, которые налогоплательщики получают в уведомлении от ФНС. Если таковое вам не поступило, следует иметь ввиду два следующих момента:

  • вы не освобождаетесь от выплаты, если уведомление вам не пришло, так как оно могло не поступить по множеству случайных технических причин;
  • вы можете попросить озвучить ваши реквизиты по телефону, предварительно связавшись с сотрудниками Федеральной налоговой службы того отделения, к которому относитесь согласно официальной прописке.

После того, как выплатите средства, не важно, каким способом производилось перечисление денег, внимательно просмотрите полученный на руки платежный документ (в том числе электронную квитанцию для дистанционной оплаты). Важно, чтобы в нем были верно указаны все сведения. Порой бывает, что деньги не доходят до адресата. Чтобы в такой ситуации доказать свою непричастность к этому и подтвердить, что оплата совершалась по всем правилам, в налоговую службу необходимо будет представить соответствующий документ.

Пример получения выигрыша за участие в лотерее

Гражданин Удачливый Матвей Дмитриевич купил 23 мая прошедшего 2017 года билет, чтобы принять участие в знаменитой отечественной лотерее «Русское лото». Ранее Матвей Дмитриевич постоянно принимал участие в этом рисковом мероприятии, уплачивая за билеты собственные средства, однако, выигрыш он получил только в этот раз. Сумма приза равна 348 тысячам 600 российским рублям. Обязанность по перечислению денежных средств в государственную казну легла на плечи господина Удачливого. Чтобы выполнить ее, Матвей Дмитриевич должен самостоятельно осуществить расчет величины налогового сбора. Поскольку господин Удачливый является резидентом страны, он легко определил действующую для него ставку, которая составила 13%. Проведем расчет по уже известной нам формуле: 348 600 * 13% = 45 тысяч 318 российских рублей.

Поскольку условия искомой лотереи подразумевают не только самостоятельный расчет величины полагающегося государству отчисления, но также самостоятельное декларирование дохода и перевод средств, Удачливый Матвей Дмитриевич должен:

  • заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ до наступления 30 апреля 2018 года;
  • выплатить полную величину налогового сбора до 15 июля 2018 года.

Лотерея «Столото»: выплата налога

Чтобы ответить на все волнующие налогоплательщиков вопросы, мы решили отдельно рассмотреть обложение сборами выигрышей, получаемых гражданами страны в самых знаменитых отечественных лотерейных системах. Одной из таких является «Столото». Лотерейные супермаркет этой компании предполагает наличие множества государственных розыгрышей. В призовой фонд, полагающийся к выдаче участникам, поступает более 50% от стоимости каждого купленного билета.

Как рассчитать налог на приз формула

Этим и объясняется популярность системы: она просто-напросто дает возможность выиграть солидные деньги

Помимо денежных средств, «Столото» часто проводит розыгрыши:

  • автотранспорта (в категории «Русское лото»);
  • квартир (в категории «Жилищная лотерея»);
  • иных имущественных наименований.

Поскольку налог граждане обязаны платить с любого поступающего к ним дохода, возникает резонный вопрос: как определить величину сбора, если приз получен в виде имущественного наименования? Рассмотрим все возможные варианты осуществления выплат.

  1. Первый вариант актуален для получения приза в виде денежных средств. Выше мы описывали процедуру расчета величины налога по формуле А*В. Ею вы должны руководствоваться и в этом случае. Определите актуальную для себя ставку, согласно собственному статусу резидента или нерезидента, и осуществите перевод полученной величины в государственную казну, обязательно при этом уложитесь в установленные вами сроки.
  2. Теперь рассмотрим вариант, в котором выигрышем выступают не денежные средства, а имущество, движимое или недвижимое. Если бы выигрыш был представлен денежными средствами, то либо самостоятельно налогоплательщик рассчитал бы и совершил выплату, либо компания, осуществляющая розыгрыш, взяла бы на себя функции налогового агента и перевела в казну полагающиеся средства. Однако, когда приз представлен «вещью», обязанность по отчислению налога в установленном законом порядке отводится налогоплательщику, а компания поступает следующим образом:
    • уведомляет Федеральную налоговую службу о невозможности провести удержание части поступившего дохода, так как он представлен имущественным объектом;
    • передает вам акт-приема передачи сертификата на полученный приз.

Иногда бывает так, что про передачу сертификата представители компании, проводящей лотерею, забывают. Не упускайте ситуацию и потребуйте его представления, так как именно внутри искомой бумаги содержатся сведения о стоимости полученного вами приза, на основе которой вы и будете производить вычисление полагающегося государственной казне сбора.

Чтобы заполнить в рассматриваемом случае декларационный бланк, вам придется взять у компании справку по форме 2-НДФЛ, в которой сообщаются ее реквизиты. Эта компания будет играть роль источника получения дохода, следовательно, данные о ней должны быть также представлены на проверку.

Налог на выигрыш в иностранной лотерее

Некоторые граждане России, обладающие достаточным уровнем знаний иностранного языка, пытают удачу не только в отечественных, но и зарубежных лотереях. Билеты в таком случае могут приобретаться следующими способами:

  • самостоятельно;
  • через посредников.

В такой ситуации возникает опасность многократной выплаты налогового сбора: один будет вноситься в казну страны, которую представляет компания, проводящая розыгрыш, другой – в пользу отечественного бюджета.

Опасность эта вполне реальна, так как, согласно налоговому законодательству, не имеет значения, на территории какой страны находился источник поступления дохода, если его получил резидент Российской Федерации, то он обязан совершить выплату подоходного налога и тут и там.

Однако, существует способ освободиться от двойной уплаты. Для этого нужно выбирать страны, организующие лотереи, из списка тех, с кем наша страна заключила договоренность об отмене двойного налогообложения. Если вы сделаете правильный выбор, то вам придется заплатить денежные средства только один раз:

  • либо в пользу страны-организатора;
  • либо в пользу России.

В каждом конкретном случае уточнять условия нужно будет отдельно. По всем вопросам вас проконсультирует либо посредник, через которого вы приобретаете билеты, либо официальный представитель зарубежной лотерейной системы.

Видео – Размер налога на выигрыш в лотерею в России, США, Европе

Получение выигрыша в рамках рекламной акции

Традиционно понятием лотерея граждане между собой называют не только рисковые мероприятия, предусматривающие покупку билетов или иное вложение денежных средств для участия, но также различные акции и другого типа розыгрыши, приняв участие в которых вы можете получить приз.

Как рассчитать налог на приз формула

Как платить отчисление со средств, полученных в качестве приза в рамках рекламной акции

Одним из таких мероприятий является рекламная акция. Ее проводят не лотерейные системы, чаще всего организаторами выступают различные ТЦ или гипермаркеты, формирующие призовой фонд из материальных или денежных подарков.

Такие акции называют стимулирующими лотереями, так как в их основе лежит следующая цель: получение лояльного отношения со стороны клиентов, привлечение новых покупателей.

Выигрыш, который предоставляется в такого рода рекламный акциях, также подлежит обложению налоговым сбором и перечислению части стоимости полученного блага в бюджет страны.

Однако, правила в этот раз действуют иные. Они касаются прежде всего тарифа, по которому производится расчет величины налогового отчисления. Ставка составляет уже не 13% и не 30%, а целых 35%! Существует еще один нюанс – если стоимость приза меньше или равна 4 тысячам рублей, или же денежные средства получены в этом количестве, то ставка будет равна нуля, то есть налогообложение не будет производиться.

Налогоплательщиков, принимающих участие в акции, может порадовать весьма важный нюанс: в данной ситуации компания-организатор акции выступает налоговым агентом, и, если приз предоставляется в денежном эквиваленте, то часть его она самостоятельно переведет в государственную казну и задекларирует. Получается, вам сразу достается только 65% от предполагаемой к выигрышу суммы. Чаще всего ее полный размер даже не обозначается, чтобы не вводить неосведомленных плательщиков налогового сбора в заблуждение и не вызывать волну недовольства.

Однако, если в результате участия в рекламной акции вы получаете наименование материальное, вам придется самостоятельно задекларировать доход. При этом не имеет значения, выиграли вы микроволновку или машину.

На руки вы в обязательном порядке получаете сертификат, в котором прописывается цена выигрыша, в дальнейшем призванная играть роль налогооблагаемой базы. Если вы считаете, что проводящая акцию организация указала цену неверно или она слишком завышена, чтобы подтвердить свои догадки вы можете произвести независимую платную оценку стоимости и составить новый акт.

Как рассчитать налог на приз формула

Если результат проверки устроит вас и цена окажется на самом деле меньше, в качестве доказательства вы приложите его к декларационному бланку 3-НДФЛ

Лучше всего обращаться за помощью оценщика только в том случае, если полученный вами приз стоит действительной большие деньги, как, например, квартира или машина. Во всех иных случаях в результате может оказаться, что средства, уплаченные оценщику, по величине соответствовали разнице в стоимости объекта указанной ранее и вновь определенной.

Сроки подачи декларации и отправки налогового сбора при получении приза за участие в рекламной акции соответствуют названным ранее периодам:

  • декларация подается до 30 апреля следующего года;
  • оплата налога производится до 15 июля также следующего года.

Обратите внимание! Граждане имеют право на получение налогового вычета, равного 4 тысячам рублям. Если подарок стоит меньше или больше названной суммы, то ставка налогообложения будет равняться нулю. Если больше, на искомую величину можно уменьшить «тело» налогооблагаемой базы.

Пример получения выигрыша в рекламной акции

Представим, что у вас есть друг, некий Везучий Степан Витальевич. В мае прошлого, 2017 года, господин Везучий купил в отделении сети магазинов «ЭлектроМир» смартфон. В июне того же года Сеть «ЭлекетроМир» разыграла между покупателями смартфонов определенной фирмы приз – телевизор. Победителем стал наш герой. При получении приза Степану Витальевичу также выдали на руки сертификат, в котором была прописана стоимость выигранного им гаджета – 21 тысяча 300 российских рублей. Необходимо определить, как будет рассчитываться налоговый сбор.

Поскольку господин Везучий имеет право на получение налогового вычета, необходимо вначале определить размер налоговой базы. Она составит: 21 300-4 000=17 тысяч 300 российских рублей.

Поскольку ставка, актуальная для призов от рекламных акций, составляет 35%, ее мы используем в формуле: 17 300*35%=6 тысяч 55 рублей – столько составит сбор, который господин Везучий внесет в пользу государственной казны после того, как надлежащим образом заполнит и представит на проверку декларацию.

Получение призов в букмекерских конторах

Азартные игры – популярное направление деятельности на сегодняшний день. Оно приносит организаторам солидную прибыль, поэтому, это бизнес-направление продолжает шириться и расти.

Как рассчитать налог на приз формула

Призом в лотерее могут быть не только деньги, но и имущество

Компании, являющиеся одними из организаторов такого досуга, называются букмекерами. В этих конторах посетители определяют и делают денежные взносы – так называемые ставки. Они угадывают результаты или нюансы, связанные с какими-либо состязаниями. Обычно речь идет о спорте. Весьма популярны сегодня ставки на футбол, конный спорт, баскетбол и киберспорт.

Поскольку это направление досуга весьма популярно, с 2014 года букмекеры приобрели статус налоговых агентов. Получается, что выигрывая денежный приз, налогоплательщик не должен вносить в пользу государственной казны какие-либо средства, как и не должен он заполнять декларационный бланк. Все названные обязательства берет на себя букмекерская контора.

Поскольку ставки у букмекеров относятся к играм, допускающим риск потери денег, обложение денежных призов проводится по ставке в стандартных 13% (или 30% для нерезидентов).

Особенностью расчета налогового отчисления в данном случае будет выступать уменьшение налогооблагаемой базы на величину денежной ставки, которую сделал игрок ранее.

Пример получения выигрыша у букмекера

Азартный Сидор Петрович является постоянным клиентом букмекерской организации, носящей название «Лучшая ставка». Летом 2017 года Сидор Петрович поставил деньги в размере 324 российских рублей на то, что в матче между сборной России и Англии победят «наши». Ставка сыграла и выигрыш господина Азартного составил целых 32 тысячи 400 российских рублей.

Давайте попробуем рассчитать величину налогового сбора с учетом известных нам правил ее определения. Итак, вначале необходимо вычесть из суммы приза размер ставки. 32 400-350= 32 050. Теперь умножим полученную базу налогообложения на ставку в 13% и получим: 32 050*13%= 4 тысячи 166 рублей. Эту сумму букмекер выплатит в казну, а на руки Сидор Петрович получит: 32 400-4 166=28 тысяч 234 российских рубля.

Ставки налогообложения, касающиеся выигрышей в казино, соответствуют величине тарифа по налогу на доходы физического лица, то есть составляют 13% для резидентов, и 30% для лиц, к этой категории не принадлежащих.

Как рассчитать налог на приз формула

Игры в онлайн-казино также облагаются налоговыми сборами

Если вы получили выигрыш в одном из наземных пунктов казино, то заберите деньги, оформите декларационный бланк и передайте сведения в налоговую. Затем уплатите величину сбора в казну и почувствуйте себя освобожденными от обязанности. Как видите, все довольно просто.

Существуют некоторые нюансы, которые касаются дохода, поступившего от казино, работа которого ведется в онлайн-режиме. Хотим обратите ваше внимание, что данный вид азартных игр на территории нашей страны запрещен, следовательно, играть в него не законно. Однако, имеет место быть следующий парадокс: никакой ответственности административного или уголовного характера за участие в подобных азартных играх не предусмотрено. Это значит, что обязательство по декларированию дохода сохраняются за налогоплательщиками, как и необходимость затем пополнить государственную казну на определенный процент от полученного выигрыша.

Факт, согласно которому регистрируется поступление выигрыша, заключается в переводе денежных средств от онлайн-казино на карту владельца. Только после их поступления выигрыш считается полученным. Обратите внимание: невзирая на величину сделанных вами ставок, налогооблагаемая база в размере поступившего выигрыша не будет уменьшаться.

Пример получения приза в казино

Представим, что в конце декабря 2015 года господин Карелин получил выигрыш в онлайн-казино, сумма которого составила 55 тысяч российских рублей. Средства н карту поступили ему только в январе 2016 года. Получается, подача декларации предусматривается не за год получения выигрыша (2014), а за год фактического поступления средств (2015). Карелин обязан представить в налоговую службу на проверку заполненный бланк 3-НДФЛ непосредственно до наступления 30 апреля следующего года, то есть 2016. До 15 июля того же кода Карелин обязан перечислить на баланс государства рассматриваемый сбор.

Сумма налога составит: 75 000*13% = 9 тысяч 750 российских рублей.

Приведем еще один пример. Итак, герой предыдущего примера, господин Карелин, решил посетить казино своего города. Там он сделал ставку, равную 1 тысяче 840 рублям. Величина итогового выигрыша нашего героя составила 1 миллион 420 тысяч 600 российских рублей. Поскольку ставку в данном случае из налогооблагаемой базы мы не вычитаем, необходимо произвести выплату налога в полной величине. Она составит: 1 420 600*13%= 184 тысячи 687 рублей.

Как видите, участие в лотерее вовсе не осложняется бюрократической процедурой исчисления и перевода налога в государственную казну. Да, делиться частью выигранных средств жаль, однако, радует то, что заполнение декларации и перевод денег – процесс весьма легкий даже для неопытных налогоплательщиков. Важно помнить, что лотерея – мероприятие рискованное. Вы можете не выиграть деньги, а наоборот, потеряв их, приобретя билеты. Будьте внимательны и не затягивайте с пополнением государственного баланса и предоставлением сведений на проверку: штрафы в этой ситуации специалисты налоговой службы имеют налагать полное право, как и в аналогичных ситуациях с налоговыми сборами по НДФЛ.

Как рассчитать налог на приз формула

Призовой фонд у государственных лотерей весьма большой

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

65 − = 56

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:


map