Заповнення заяви на повернення ПДФО за навчання

Кожна фізична особа може розраховувати на отримання соціального податкового вирахування на навчання. Виявляється ця пільга у вигляді повернення ПДФО з вироблених витрат в межах встановленого ліміту. Заявити про своє право фізична особа повинна в податкову службу, подавши солідний пакет документів, включаючи заяву про повернення прибуткового податку.

Зверніть увагу: у 2017 році потрібно заповнювати бланк заяви на повернення ПДФО, затверджений ФНС в наказі №ММВ-7-8 / 182 @ від 14.02.2017.

Відрахування надається в зв'язку з витратами на своє навчання, а також на навчання дітей до 24 років. На повернення ПДФО можуть розраховувати не тільки батьки дитини, але і його опікуни, піклувальники, усиновителі, а з недавніх пір право на отримання вирахування мають також і сестра або брат навчається за денною формою навчання. Головна умова - вік того, хто навчається до 24 років.

Отримати цю пільгу можна протягом трьох років з того податкового періоду, в якому були зроблені витрати на навчання (своє або дитини). Для цього потрібно звернутися до територіального відділення ФНС за місцем проживання платника податків з документами, що підтверджують зроблені витрати на навчання, а також необхідно мати заяву на повернення ПДФО за навчання.

Зразок заяви на повернення ПДФО у зв'язку з витратами на навчання, актуальний на 2017 рік, можна скачати внизу статті.

Якщо необхідно повернути ПДФО у зв'язку з витратами на лікування, то пропонуємо завантажити зразок відповідної заяви.

Витрати на покупку або будівництво житла також можна частково компенсувати за рахунок повернення ПДФО - зразок заяви можна завантажити тут.

Зразок заяви на повернення ПДФО за витратами на навчання 2017

Заява на отримання вирахування і повернення прибуткового податку з витрат на навчання має містити такі реквізити:

• найменування відділення податкової інспекції, куди подається заява;
• ПІБ заявника;
• Номер його ІПН;
• Дані з паспорта;
• Контактні дані;
• Підстава для вимоги соціального відрахування і повернення ПДФО у вигляді номера статті НК РФ;
• Сума прибуткового податку, що підлягає поверненню;
• Рік, за який проводиться повернення;
• Номер особового рахунку, куди повинні бути перераховані грошові кошти, і найменування банку, його БИК.

Заповнений бланк заяви підписується, ставиться дата оформлення і розшифровка підпису.

До заяви потрібно додати такі документи для повернення прибуткового податку на навчання:

• договір на надання освітніх послуг (причому навчальний заклад повинен мати відповідну ліцензію або іншим аналогічним документом, копію цього документа потрібно також докласти).
• платіжні документи, які підтверджують внесення плати (чеки, квитанції).
• якщо повернення ПДФО проводиться в зв'язку з витратами на навчання дитини, то потрібно додати копію свідоцтва про народження.
• якщо заяву подає опікун або піклувальник, то потрібно додати документи, які підтверджують опікунство чи піклування.

1. копія паспорта,
2. ІПН,
3. оригінал довідки про доходи 2-ПДФО;
4. декларація 3-ПДФО.

Повернення ПДФО не проводиться у разі, якщо витрати на навчання оплачуються засобами материнського капіталу.

На підставі заяви можна повернути прибутковий податок за навчання в розмірі:

• 15600 руб. - за себе (максимальна сума відрахування 120000 крб.);
• 6500 руб. - за кожну дитину (максимальна сума відрахування 50000 руб.).

Заява на повернення ПДФО у зв'язку з витратами на навчання зразок 2017 - завантажити.

Повертаємо ПДФО за лікування - зразок заяви

Платник податків фізична особа має право повернути частину витрачених грошей на лікування, в тому числі лікування зубів, в разі правильного оформлення документів і своєчасної їх здачі до податкового органу. Одним з обов'язкових документів, який повинен заповнити громадянин - це заява про повернення прибуткового податку, для оформлення слід використовувати типовий бланк, підготовлений Наказом ФНС Росії ММВ-7-8 / 182 від 14.02.2017.

Нова форма заяви оформляється з 2017 року для повернення будь-якого виду переплати з податку, збору, пені, штрафу, в тому числі його можна заповнити і для повернення ПДФО за лікування. Зразок заповнення заяви в даному випадку можливо завантажити безкоштовно в кінці статті. Представлений зразок актуальний на 2017 рік.

При поверненні ПДФО через роботодавця, потрібно за місцем роботи написати таку заяву на отримання вирахування.

Бланк заяви доповнює загальний комплект документації, необхідний податкової з метою повернення прибуткового податку. Обов'язковою виступає 3-ПДФО, це декларація, де позначається величина витрат на лікування і покладена величина соціального відрахування.

Слід пам'ятати, що розмір відрахування по видатках на лікування обмежений:

• 50000 руб. - на кожного близького родича (чоловіка, дітей, батьків);
• 120000 руб. - на себе.

Поверненню підлягає 13% -тов від витрачених коштів, якщо витрати можна документально підтвердити.

Заповнюючи і подаючи в ФНС заяву, фізична особа повинна розуміти, що здатне підтвердити сплату податку прибуткового типу зі своїх доходів на рік, за який виконується повернення ПДФО. Якщо оподатковуваного доходу не було, то повертати не буде чого і зі здачею в податкову буде потрібно буде почекати до моменту появи відрахування з ПДФО.

Якщо потрібно повернути прибутковий податок за навчання, то зразок заяву можна скачати тут, при покупці квартири - завантажити.

Процедура заповнення заяви про повернення ПДФО за лікування в 2017 році

У бланку фізичній особі або її представнику слід зафіксувати такі моменти:

• свій ІПН;
• вказати номер 1 в поле «номер заяви», що підтверджує, що в поточному році ви вперше подаєте в ФНС з метою повернення прибуткового податку по своїх витратах подібна заява;
• код податкової - вкажіть код того відділення, куди здаються паперу для отримання соціального відрахування (це найближче відділення до місця проживання);
• ПІБ фізособи, яке понесло витрати на лікування, вказуються повністю, згідно з паспортом, кожен реквізит вноситься з нового рядка;
• стаття НК РФ, що закріплює право фізичної особи на отримання соціального відрахування і повернення в зв'язку з цим ПДФО - ст.78 НК РФ;
• тип суми, що підлягає поверненню - в разі отримання соціального відрахування по видатках на лікування ставиться «1», що означатиме зайво сплачену суму;
• в наступному полі бланка заяви також потрібно поставити «1», що означатиме бажання заявника повернути податок, надміру сплачений в році, за який проводиться повернення;
• наступне поле заяву заповнюється сумою, яку податкова повинна повернути платнику податків, сума пишеться цифрами зліва направо;
• в поле «податковий період» слід звернути увагу на двох перших клітинах ГД, далі 00, далі рік, за який проводиться повернення прибуткового податку за лікування. Якщо медичні послуги (наприклад, лікування зубів) оплачені в 2017 році, то заповнювати заяву потрібно в 2018 році, в заяві при цьому потрібно вказати рік 2017, так як саме за нього потрібно буде повернути переплачений ПДФО;
• код ОКТМО - територіальний код;
• КБК - код, на який проводиться сплата ПДФО (182 101 02010 01 1000 110);
• число листів заяви цифрою і число документів, що додаються.

У підрозділ про достовірність відомостей ставиться «3», так як заповнює заяву фізична особа, далі вноситься ПІБ заявника та контактні дані.

Другий лист заяви заповнюється даними про реквізити рахунку, куди податкова повинна перерахувати возвращаемую суму прибуткового податку. Додатково також вказуються паспортні реквізити отримувача.

Третій лист заповнюється інформацією про місце проживання фізичної особи та його паспортних даних.

Заповнений зразок для безкоштовного скачування

Заява на повернення ПДФО за лікування зразок 2017 - завантажити.

Заява на повернення ПДФО за навчання - зразок і бланк

Заява на повернення ПДФО за навчання знадобиться, якщо є намір отримати з бюджету 13% від витрат, витрачених на навчання (своє або близьких родичів). Розглянемо нюанси його складання.

Особливості вирахування за навчання

НК РФ передбачена можливість повернення з бюджету частини витрат, понесених платником податку при оплаті навчання. Таке повернення відбувається за рахунок зменшення податкової бази з ПДФО на суму цих витрат. Це зменшення є одним з видів соціальних податкових відрахувань (ст. 219 НК РФ) і характеризується наступним (подп. 2 п. 1 і п. 2 ст. 219 НК РФ):

• Його можна отримати за видатками як на власне навчання, так і на навчання дітей, брата, сестри або опікуваного.
• Навчальний заклад обов'язково повинно мати ліцензію.
• Власне навчання може відбуватися в будь-якому віці, в будь-якій формі і обмежена тільки сумою витрат, допустимої згідно загальній сумі соціального відрахування на себе для кожного року (120 000 руб.).
• При оплаті навчання дітей, брата, сестри або опікуваного є обмеження по їхньому віку (до 24 років), формою навчання (очна) і межі річних витрат на кожного з них (50 000 руб.).
• Відрахування підлягають фактичні витрати по платіжним документам.
• Якщо витрати на навчання оплачені за рахунок материнського капіталу, то відрахування не надається.
• Повернення податку виявиться можливим тільки в тому випадку, якщо платник податків мав дохід, оподатковуваний за ставкою 13%, і сплачував з нього ПДФО. Якщо сума річного доходу менше понесених витрат на навчання, повернуть тільки суму фактично сплаченого за рік податку.

Відрахування може надаватися як податковими органами, так і роботодавцями.

У першому випадку питання про вирахування може бути вирішене тільки після закінчення року, в якому мали місце витрати на навчання, коли вже відома величина річного доходу і сума утриманого з нього податку, але не пізніше 3 років з моменту закінчення.

Платник податків збирає з усіх місць роботи довідки 2-ПДФО за минулий рік і на їх основі складає декларацію 3-ПДФО, заповнюючи в ній дані як по доходах, так і по всіх видах відрахувань, додаючи в них витрати на навчання. За рахунок збільшення суми відрахувань підсумком декларації, що розраховується в розділі 2, стане сума, що підлягає поверненню з бюджету.

Декларація разом з оригіналами довідок 2-ПДФО і набором підтверджують відрахування документів подається в ИФНС за місцем проживання. Одночасного подання заяви на податкове вирахування за навчання законодавство не передбачає, і ИФНС вважає такою заявою декларацію. Однак платник податків повинен десь вказати дані рахунки, на який він хоче отримати повертаються йому гроші (п. 6 ст. 78 НК РФ), тому заява все-таки потрібно. Але це буде вже заява не на надання вирахування, а на повернення податку з реквізитами банківського рахунка платника податку.

Повернення буде здійснено ИФНС через 4 місяці з дати подачі декларації після проходження наступних етапів:

• протягом 3 місяців (п. 2 ст. 88 НК РФ) перевіряється декларація;
• необхідні дії по поверненню податку здійснюються протягом місяця з дати прийняття декларації (п. 6 ст. 78 НК РФ).

З 2016 року роботодавці також можуть надавати податкові відрахування на навчання. Для цього платник податку повинен отримати від податкового органу документ, що підтверджує право на відрахування, і пред'явити його разом із заявою роботодавцю.

Документи для вирахування за навчання

У комплект документів, що дають право на відрахування по видатках на навчання, входять:

• копія ліцензії навчального закладу;
• копія договору на навчання;
• копія паспорта;
• копія свідоцтва про присвоєння ІПН;
• оригінал квитанції про оплату навчання.

Якщо навчався не саме платник податків, то знадобляться:

• копія свідоцтва про народження дитини;
• копії документів, що підтверджують факт спорідненості чи піклування;
• оригінал довідки про очному навчанні.

Зразок заяви на податкове вирахування за навчання

Починаючи з 31.03.2017 заяву на повернення податку складається за формою з додатку 8 до наказу ФНС РФ від 14.02.2017 № ММВ-7-8 / 182 @.

На нашому сайті ви зможете скачати зразок заяви на повернення ПДФО за навчання:

Також на нашому сайті можна скачати бланк заяви на повернення ПДФО за навчання:

Дивіться нашу інструкцію щодо заповнення заяви на повернення ПДФО:

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ! З 31.03.2017 застосовується нова форма заяви на повернення ПДФО (див. Наказ ФНС від 14.02.2017 № ММВ-7-8 / 182 @). В даному відео заяву заповнюється на бланку, чинному до 31.03.2017.

Дізнавайтесь першими про важливі податкові зміни

Є питання? Отримайте швидкі відповіді на нашому форумі!

Заява на повернення ПДФО 2017: бланк і зразок заповнення

Повернення ПДФО здійснюється в разі:

• Витрат на благодійність
• оплати навчання
• Лікування рідних дітей
• покупки нерухомості
• Витрати на навчання підопічних під час їх навчання у ВНЗ
• Витрати на лікування членів сім'ї
• Пенсійні та страхові внески до фондів недержавного пенсійного забезпечення

Найпопулярніший варіант повернення ПДФО - відрахування за покупку квартири.

Відрахування надаються платникам, в т.ч., іноземцям, які мають податковий статус не менше 12 місяців, після заповнення в ИФНС заявлення за встановленою формою і декларації.

Заява на повернення ПДФО за навчання

Витрати фізичних осіб на навчання можна частково компенсувати за рахунок соціального податкового вирахування. Повернути можна ПДФО 13% від суми витрат на навчання в межах встановленого податкового вирахування. Для повернення прибуткового податку необхідно звернути в ИФНС із заявою. Зразок заяви на повернення ПДФО у зв'язку з витратами на навчання можна завантажити нижче.

Заява не має типової форми, складається у довільній формі. Орієнтовна форма представлена ​​для скачування нижче.

Заява на повернення ПДФО на навчання зразок - скачати (word).

Представлена ​​форма носить рекомендаційний характер, даний документ можна також отримати, звернувшись в ИФНС за місцем проживання платника податків, куди і потрібно буде подавати документи на повернення прибуткового податку.

Повернути частково можна витрати не тільки за навчання, але і за лікування (своє, дітей, батьків). При цьому також подається заява на повернення прибуткового податку, зразок якого можна скачати за посиланням.

При покупці квартири також можна розраховувати на майнове податкове вирахування і повернення ПДФО з витрат на придбання житла, зразок заяви можна завантажити тут.

Як написати заяву на повернення ПДФО на навчання?

Необхідно вказати, кому адресується даний документ. Інформація про адресата пишеться в правому куті паперового листа - пишеться найменування того відділення, куди подаються документи. Подавати документи потрібно в те відділення, де проживає фізична особа, яка мала витрати на навчання і бажало повернути ПДФО з цих витрат.

Під назву ИФНС слід вказати свої ПІБ, адресу проживання, паспортні дані, а також контактний телефон для зв'язку.

По центру пишеться назва документа - «заяву».

Нижче слід написати безпосередньо саму прохання повернути ПДФО у зв'язку з витратами на навчання.

Якщо податкова інспекція приймає позитивне рішення щодо повернення прибуткового податку, то його сума вона перераховує на особовий рахунок платника податків. Для цього необхідно мати ощадкнижку з відкритим особовим рахунком, номер рахунку слід також вказати в бланку заяви.

Складений і заповнений таким чином заява підписується фізичною особою, ставиться дата оформлення. Разом із заявою необхідно оформити та надати інші документи.

Документи для повернення ПДФО за видатками на навчання:

• Заява на повернення прибуткового податку;
• Декларація 3-ПДФО;
• Ліцензія навчального закладу (його копія);
• Договір, укладений з навчальним закладом на надання відповідних послуг;
• Паспорт (копія);
• ІПН (копія);
• Довідка доходи 2-ПДФО (оригінал);
• Квитанція про оплату послуг;
• Свідоцтво про народження дитини, якщо повертається ПДФО за видатками на навчання дитини;
• Довідка про навчання на денному відділенні - щодо навчання дітей, брата або сестри.

Умови надання податкового відрахування на навчання

Існують певні умови, при виконанні яких надається соціальний відрахування на навчання і, відповідно, повертається прибутковий податок.

Навчальний заклад повинен мати ліцензію на надання подібних послуг. Якщо ліцензії немає, то і повернути податок не вийде.

Соціальний відрахування надається щодо свого навчання, навчання дітей (до 24 років), брата і сестри.

Якщо відрахування надається щодо витрат на навчання дітей, брата або сестри, то необхідно, щоб вони вчилися на денному відділенні. Відносно свого навчання - ця умова не має значення, відрахування можна отримати стосовно будь-якої форми навчання.

Максимальна сума відрахування, яку можна отримати за своє навчання - 120000 руб., Відповідно, в даному випадку можна повернути ПДФО - 15600 руб.

При навчанні дітей, брата або сестри максимальна величина відрахування - 50000 руб. на кожного.

Ще одна важлива умова - повернути ПДФО можна тільки в тому випадку, якщо платник податків сплачував даний податок в тому році, в якому були витрати на навчання. Якщо ПДФО не сплачувався в звітному році, то і повернути податок не вийде.

Також ви не отримуєте відрахування в разі, якщо витрати на навчання були оплачені коштами материнського капіталу.

Форми і бланки декларації 3-ПДФО

За останні роки в форму 3-ПДФО кілька разів вносилися зміни, але, при цьому важливо знати, що при заповненні декларації необхідно використовувати форму, що діяла в той календарний рік, за який Ви заповнюєте декларацію.

На цій сторінці Ви можете безкоштовно скачати бланки декларації 3-ПДФО за всі останні роки. На кожному аркуші в файлі розташована окрема сторінка декларації. Вам потрібно заповнити тільки сторінки, які є актуальними для Вашої ситуації.

Ви можете роздрукувати форму і заповнити її від руки або скористатися нашою інтернет-програмою для заповнення декларацій 3-ПДФО. Програма побудована на основі простих питань (не вимагає спеціальних знань), і процес заповнення займає всього 15-20 хвилин.

Бланк декларації 3-ПДФО за 2017 рік

Форма податкової декларації за 2017 рік була прийнята наказом ФНС Росії від 25 жовтня 2017 р № ММВ-7-4 / 821 @. Нова форма майже не відрізняється від декларації за минулий рік (були внесені кілька невеликих змін).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2016 рік

Форма податкової декларації за 2016 рік була прийнята наказом ФНС Росії від 10 жовтня 2016 р № ММВ-7-11 / 552 @. Нова форма практично не відрізняється від декларації за минулий рік (були внесені лише кілька незначних змін).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2015 рік

Форма декларації за 2015 рік була прийнята наказом ФНС Росії від 25.11.2015 N ММВ-7-11 / 544 @. Нова форма практично не відрізняється від декларації за 2014 рік (у неї були внесені лише невеликі зміни).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2014 рік

Форма декларації за 2014 рік була прийнята ФНС Росії №ММВ-7-11 / 6712 @ від 24.12.2014 року та почне діяти з 14 лютого 2015 року. Декларація була серйозно перероблена в порівнянні з минулим формою (змінився порядок листів і розділів, їх назви, а також внесені зміни в структуру ряду розділів).

Бланк декларації 3-ПДФО за 2013 рік

Форма декларації за 2013 рік була прийнята Наказом ФНС Росії від 14.11.2013 N ММВ-7-3 / 501 @. Єдиною відмінністю декларації за 2013 рік у минулому форми є заміна кодів Окатий на коди ОКТМО.

Бланк декларації 3-ПДФО за 2012/2011 року

Для декларацій за 2011 і 2012 року використовується єдина форма, прийнята наказом ФНС Росії від 10 листопада 2011 N ММВ-7-3 / 760 @ "Про затвердження форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО), Порядку її заповнення та формату податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО) ". Основні зміни декларації були спрямовані на спрощення процесу заповнення для платників податків.

Бланк декларації 3-ПДФО за 2010 рік

Форма декларації 3-ПДФО за 2010 рік була прийнята Наказом ФНС Росії від 25.11.2010 № ММВ-7-3 / 654 @ «Про затвердження форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО), Порядку її заповнення і формату податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО) ».

(Пока оценок нет)

Загрузка...