Зміни по земельному податку в 2016 році

Оновлення: 7 лютого 2017 р

Щорічно податкове законодавство зазнає змін. І платники податків, в чиєму володінні є ділянки землі, повинні знати, чи здійснювалися чергові нововведення щодо податку на землю. У 2016 році зміни з цього податку не приймалися. Але зміни, які вступили в силу раніше, до цих пір викликають інтерес і багато питань.

Найбільша кількість питань пов'язано з податковою базою. Для податку на землю в якості такої бази застосовується кадастрова вартість ділянки. Для її встановлення держорганами повинна проводитися кадастрова оцінка (п. 2 ст. 66 ЗК РФ). Оцінка ділянки проводиться за Правилами, розробленим Постановою Уряду РФ від 8 квітня 2000 року N 316 (ред. Від 30.06.2010).

Державна кадастрова оцінка проводиться також з огляду на дані, які є в містобудівному, лісовому, водному, земельному та інших кадастри. Підсумки оцінки ділянок вводяться в базу державного земельного кадастру.

Кадастрова вартість землі максимально відповідає його ринковій ціні, і на її розмір сильно впливають місце розташування ділянки та ринкові ціни в його районі. Тому дві ділянки, розташовані поруч на одній і тій же вулиці, не можуть мати велику різницю в ціні. І навпаки, два схожих ділянки, розташованих в різних місцевостях, можуть мати в оцінці істотну різницю.

Якщо власники землі не згодні з результатами державної оцінки, вони можуть звернутися до суду або комісію з розгляду спорів про результати визначення кадастрової вартості (стаття 24.18 Федерального закону N 135-ФЗ).

База податку визначається станом на перше число січня року, що є податковим періодом. Якщо ділянка утворився вже протягом податкового періоду, то база визначається по кадастрової вартості на момент постановки ділянки на державний кадастровий облік.

Якщо кадастрова вартість ділянки змінилася за рішенням суду або комісії, інформація про нову ціну враховується з того податкового періоду, в якому подано заяву про перегляд кадастрової вартості, але не раніше дати, коли в держкадастр була внесена вартість, яка оскаржувалася.

Щоб дізнатися про вартість своєї ділянки і про те, яким буде новий податок на землю в 2016 році, можна звернутися до Довідкової інформації по об'єктах нерухомості. Ця програма розміщена на офіційному інтернет-ресурсі Росреестра.

Для того, щоб дізнатися дані по своїй ділянці, потрібно внести його кадастровий номер в рядок пошуку. Якщо кадастровий номер невідомий, то отримати інформацію про вартість можна і через публічну кадастрову карту, розміщену на сайті kadastrmap.ru. Тут можна дізнатися вартість ділянки, використовуючи тільки географічні орієнтири.

Підвищення податку на землю у 2016 році можна очікувати тим, у кого змінилась кадастрова вартість ділянки в бік збільшення. Таке може статися, якщо раніше була проведена помилка або змінилися інші фактори, що впливають на зміну вартості ділянки.

Як вже зазначалося вище, базою для розрахунку податку є кадастрова вартість ділянки. Це значення необхідно помножити на ставку податку.

Ставка податку на землю встановлюється муніципальними утвореннями. Вони самостійно визначають розмір ставки і можуть передбачити пільги для певної категорії громадян. Податковим кодексом встановлено лише максимальні значення.

Земельний податок для фізичних осіб - хто повинен його платити?

Будь-який громадянин або організація зобов'язані сплачувати податок на землю, якою вони володіють. Податок встановлюється місцевими органами влади, і гроші від нього надходять саме до місцевих бюджетів. Якщо громадянин (фізична особа) володіє ділянкою землі, то у нього є обов'язок сплачувати земельний податок. Цю повинність на нього накладає Податковий кодекс Російської Федерації. Цей податок відносять до розряду майнових і його сплачують не в федеральний, а до місцевого бюджету.

Чинне законодавство визначає платниками земельного податку юридичних та фізичних осіб, індивідуальних підприємців, якщо в їхньому володінні знаходиться земля, яка обкладається податком.

Дуже важливим фактором є те, що ділянка обов'язково повинен знаходитися у власності у платника податків або ж бути суб'єктом, який передано у спадок на довічне володіння. Якщо особа користується ділянкою на правах оренди, то йому не потрібно платити за нього податок. Це ж стосується і тих громадян, які отримали землю на безкоштовне термінове користування.

Оплата земельного податку по НК РФ

Необхідність у сплаті податку з'являється відразу ж після того, як громадянин стає повноправним власником ділянки землі. А це відбувається після проведення державної реєстрації майна або отримання іншого документа, що підтверджує право на володіння землею. Регулюванням цього питання займається Цивільний Кодекс і Федеральний закон під номером 122, в якому говориться про реєстрацію прав на майно і можливість проведення з ним будь-яких угод.

Податковою базою є вартість ділянок землі з кадастру, якщо вони визнані об'єктами оподаткування. Регулюванням цього питання займається Податковий кодекс РФ, а саме 389 стаття. Земля повинна бути визнана оподатковуваного на перше число поточного податкового періоду. Такі відомості можна отримати в державному кадастрі нерухомого майна.

Кадастрову вартість прийнято визначати в відповідність з нормами земельного законодавства, яке діє на даний момент. Щоб отримати інформацію про кадастрової вартості ділянки, його власнику необхідно звернутися з письмовою заявою до місцевого відділення Росреестра. Також деякі дані знаходяться на сайті Росреестра. Ту інформацію, яка там відсутня можна отримати, подавши відповідний запит. Згідно із законом відповідь на нього має надійти не пізніше 5 днів. Його можна отримати в електронному вигляді і в паперовому. Держмито за відповідь також буде різна:

• для електронного листа - 150 рублів;
• для паперового листа - 400 рублів.

Для кожного платника податків податкова база визначається відповідно до тією інформацією, яку в податкові органи надають ті установи, які займаються кадастровим обліком. Оцінка кадастрової вартість відбувається раз в 3 роки. Для міст з федеральним значенням цей термін скорочено:

• Один раз в два роки. Це дозволяє утримувати ціну на нерухомість на одному рівні кілька років.
• Якщо земля знаходиться в пайовому володінні, то податкова база визначається окремо для кожного з власників у тій пропорції, яка відповідає його частці у володінні нерухомістю. Якщо земля знаходиться у спільній власності, то її власникам потрібно буде платити податок на рівних умовах.

Порядок розрахунку земельного податку

Під час розрахунку розміру податку на землю для фізичних осіб враховуються такі чинники:

• Відсоткова ставка, у якій є пряма залежність від кадастрової вартості ділянки. На сайті Росреестра присутня опція, за допомогою якої можна визначити кадастрову вартість. Для цього необхідно все лише набрати реєстраційний номер земельної ділянки або ж точний його адресу.
• Відсоткова ставка податку залежить від регіону розміщення ділянки. Але, в той же час, його розміри чітко прописані в Податковому кодексі і це число не може перевищувати норму.
• На податок впливає площа землі, тобто її розміри. Чим вони більші, тим крупніше буде сума мита.
• Дуже часто фізичні особи володіють землею, яка виділена для ведення особистого господарства, садівництва, розведення тварин або ж городніх робіт. На такі ділянки встановлюється ставка розміром 0,3%.

Для розрахунку існує спеціальна формула: С * Д * П * К = ДТ, де:

• С - вартість по кадастровому реєстру;
• Д - частка власності (якщо у землі один власник, то коефіцієнт буде складати 1, якщо два - 1/2 і т.д.);
• П - процентна ставка податку (визначається у відповідність з регіоном);
• К - коефіцієнт власності на землю (його необхідно обчислювати тільки в тому випадку, коли земля знаходиться в приватному володінні менше одного року).

Ставка на земельний податок встановлюється органами місцевої влади. Її розмір не може перевищувати:

• 0,3% для всіх ділянок, які виділені для використання в господарських цілях (для садів, городів, дач, сільськогосподарських приміщень);
• 1,5% для всіх ділянок, які мають інше призначення.

Для розрахунку вартості податку фізичні особи можуть використовувати спеціальний калькулятор, який знаходитися на офіційному сайті податкової служби. Для цього потрібно ввести кадастровий номер ділянки.

Розрахунок земельного податку завжди відбувається в закінченні податкового періоду. За основу потрібно брати діючу податкову ставку від податкової бази. Якщо в пунктах 15, 16 не прописані інші вимоги, то завжди ця процедура повинна відбуватися саме в ці терміни.

Щоб отримати повну інформацію про пільги і процентних ставках, потрібно звернутися на офіційний сайт податкової служби. Щоб провести оплату податку, можна звернутися до відділення будь-якого банківського установи або провести платіж за допомогою інтернет-банкінгу. Останній варіант дуже зручний для тих, у кого немає часу на відвідування відділень банку.

Для оформлення платіжки слід ввести такі дані:

• персональні дані платника податків;
• адреса проживання платника податків;
• ІПН;
• назва податку;
• адреса земельної ділянки;
• суму платежу.

Гроші будуть зараховані на рахунок податкової служби протягом декількох робочих днів.

У чому особливості земельного податку для пенсіонерів, чи є пільги? Розглянемо в нашому матеріалі.

Які податки платить ІП без працівників? Про це докладніше тут.

Тут ви дізнаєтеся, хто є платником водного податку і як його платити, розрахунки.

Є цілий перелік громадян, для яких держава ввела особливих порядок оподаткування. Вони можуть або бути повністю звільнені від сплати земельного податку, або частково. Це ті люди, які внесли вклад в розвиток РФ, захищали Батьківщину або ж належать до незахищених категорій громадян.

Для того щоб скористатися державними пільгами потрібно в податкові органи подати заяву з тими документами, які можуть підтвердити право на отримання пільг. Представляти їх потрібно в те відділення податкової служби, яке знаходиться за місцем знаходження ділянки землі.

Пільги можуть бути федеральними і тим, що призначаються органами місцевого самоврядування. За федеральним законодавством від сплати земельного податку звільняються такі типи осіб:

• корінні народи Півночі, Далекого Сходу або Сибіру, ​​які визнані нечисленними;
• фізичні особи, які є представниками цих народів і землі використовується для ведення звичайного для них способу життя, господарювання і промислу.

Податок також можна трохи зменшити. Це невелика сума - всього 10 тисяч рублів на одного громадянина. Такі пільги можуть бути використані тільки для однієї ділянки, який знаходиться в приватному володінні таких осіб:

• інвалідів (1 і 2 групи);
• Герої СРСР;
• незаможні громадяни, у яких є право на отримання державної допомоги;
• інваліди, які отримали травму в дитинстві або ж з народження;
• герої РФ;
• громадяни, які брали участь у випробуваннях ядерної зброї РФ або СРСР;
• ветерани Великої Вітчизняної війни.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

+7 (499) 350-63-18
(Москва)

+7 (812) 627-14-92
(Санкт-Петербург)

8 (800) 777-08-62 доб. 140
Для всіх регіонів!

Це швидко і безкоштовно!

Місцеві органи влади також мають право на встановлення пільгових умов щодо сплати земельного податку.

Для цього існують спеціальні нормативні акти, які і займаються регулюванням цього питання. У них же повинні бути прописані розміри коштів, які не підлягають оподаткуванню.
Будь-які податки, в тому числі і на землю, необхідно сплачувати своєчасно і в повному розмірі, щоб уникнути проблем з державою. Це дозволить вільно користуватися землею і не боятися за своє майбутнє.

Податок на землю в 2016 році: зміни

Порядок нарахування податку на землю у 2016 році змінився досить істотно. Чого чекати вже найближчої весни? У скільки нам обійдуться наші дачні ділянки і заміські будинки?

Новий податок на землю в 2016 році - основні зміни

У 2015 році в Росії був прийнятий Закон, згідно з яким повністю змінився порядок нарахування податку на землю. З 2016 року сума податку на земельні ділянки та нерухомість буде визначатися з урахуванням кадастрової вартості майна. Її величина максимально наближена до ринкової вартості. Нагадаємо, раніше податок розраховували на підставі балансової вартості. Дана величина дуже занижена, тому сума платежу була незначною і не відчутною для росіян.

Податок на землю в 2016 році буде в повному обсязі надходитимуть до місцевих бюджетів. Саме з метою їх наповнення додатковими фінансовими ресурсами і була переглянута законодавча база. Отримані кошти будуть використовуватися на розвиток інфраструктури, ремонт доріг та інші цілі.

Розмір податку буде збільшуватися поступово - щороку на 20%. У 2020 році росіяни почнуть його платити в повному обсязі. Спочатку планують запуск пілотного проекту. Нова схема оподаткування в 2016 році почне діяти в 28 регіонах, включаючи і Підмосков'ї. Як завжди - хотіли, як краще. А що ж вийшло насправді?

Що таке кадастрова вартість і як вона визначалася?

Податок на землю в 2016 розраховуватиметься на підставі кадастрової вартості ділянки. Вона практично відповідає ринковим цінам. Як же дізнатися, у скільки оцінили вашу ділянку?

Наприклад, в Підмосков'ї оцінка земельних ділянок останній раз проводилася в 2013 році. Всю необхідну інформацію можна подивитися на Публічної кадастровій карті. Вона розміщена на офіційному сайті Росреестра. Щоб дізнатися дані по своїй ділянці, необхідно внести його кадастровий номер в рядок пошуку. Результат буде отриманий миттєво - опис вашого майна і його актуальна кадастрова вартість. Якщо ви не знаєте кадастровий номер ділянки, то його можна знайти за допомогою орієнтирів. Знайдіть на карті найближче селище, а потім ваше садове товариство - далі свою ділянку. Як вам результат? Чи дійсно ваш ділянку має таку вартість? Або ж вона завищена в декілька разів. З цим зіткнулися тисячі росіян. Ціна їх ділянок була настільки завищена, що оплата податку стане справжньою кабалою. Чому ж так відбувається?

В житті не все так, як в кадастрі

Вся справа в тому, що в 2013 році кадастрова вартість визначалася практично наосліп. Незалежні оцінювачі вивчали оголошення про продаж земельних ділянок в різних регіонах. На підставі цієї інформації і розраховували кадастрову вартість. При цьому враховувалося і цільове призначення землі. Визначалася середня ціна квадратного метра і множилася на площу оцінюваного об'єкта. Але ніхто не брав до уваги той факт, що ціна, зазначена в договорі купівлі-продажу, була не такою, як в першому оголошенні про продаж. Дуже часто продавці роблять хороші знижки і опускають ціну. При розрахунку кадастрової вартості також не були враховані такі важливі фактори, як віддаленість земель від великих населених пунктів, рівень розвитку інфраструктури, транспортну розв'язку. Дані фактори значно впливають на вартість майна.

В результаті в 2013 році оцінка земель була проведена невірно, дуже часто вартість об'єктів була завищена. Рахункова палата не раз виявляла випадки, коли ціна на ділянки, розташовані в одному товаристві, відрізнялася в десятки разів. Поки земельний податок розраховувався відповідно до балансової вартості, це питання не було актуальним. А що ж робити тепер?

Про проблеми з некоректною оцінки землі чиновникам добре відомо. За прогнозами експертів, 2016 рік буде ерою судових розглядів. При кожному управлінні Росреестра в Московській області вже зараз почали свою роботу погоджувальні комісії. Це перша організація, в яку вам потрібно звернутися. Якщо вартість ваших володінь дійсно завищена, то у вас є всі шанси вирішити питання на свою користь на даному етапі. У тому випадку, якщо погоджувальна комісія відмовилася знижувати кадастрову вартість вашої ділянки, то потрібно звертатися в суд. Юристи радять не опускати руки, адже у вас є всі шанси на успіх.

Зниження ставки - ще одна можливість зменшити виплати

Згідно з чинним законодавством, місцева влада може встановлювати ставку податку в певному діапазоні. Працівниками Державтоінспекції зафіксовано тільки максимальне значення. Щодо земельних ділянок для індивідуального будівництва та садівництва ставка становить 0,3%, а по землях з метою ведення комерційної діяльності - 1,5%. Яким буде податок на землю в 2016 році, цілком можуть вирішити місцеві чиновники. У їхні повноваження - зниження ставки до 0,2, 0,1% або навіть 0%. Безумовно, сподівається на жест доброї волі не варто. Свої права потрібно відстоювати. А як відомо, хто стукає, тому обов'язково відкриють.

Чиновники дуже сильно залежать від місцевих жителів, адже саме вони їх обирають на депутатські посади. Тому можна сміливо вимагати зниження ставок податку. Місцева влада не захочуть втратити голоси своїх виборців і підуть їм на поступки.

За новим законодавчим нормам, податок на нерухомість також буде визначатися з урахуванням кадастрової вартості. Якщо у вас є земельна ділянка, а на ньому господарські будівлі, невеликий будиночок, то ці об'єкти також враховуються при розрахунку податку на майно.

Новий земельний податок змусив задуматися росіян. Багато з них з острахом чекають платіжок, які прийдуть навесні 2016 року. Чиновники в свою чергу намагаються припинити паніку серед населення. По-перше, будуть збережені всі належні пільги. По-друге, в разі завищення вартості, вона буде відкоректована відповідно до актуальними цінами. Чи так воно буде на практиці - час покаже. Чекати ж залишилося недовго ...

Податок на землю для фізичних осіб скільки становить в 2016 році?

В цьому році податок на землю для фізичних в середньому 0,3%. Розмір розраховується на основі кадастрової вартості. Для юридичних осіб ставка в 5 разів вище. Для пенсіонерів можуть бути надані деякі пільги, також місцева влада може знижувати податок на землю і надавати додаткові пільги.

Податок на землю в 2016 році - розмір, ставка

Для фізичних осіб держмито становить 0,3% на рік оціночної вартості. Громадянин повинен дізнаватися вартість за період (строк 1 рік) на сайті Росреестра. Власник може це зробити, ввівши кадастровий номер, який має кожна земельна ділянка, і свої дані. Оціночна вартість повинна бути максимально наближена до ринкової.

Для фізичних осіб податок на землю

Розглядаючи податок на землю для фізичних осіб в 2016 році за сотку, можна виділити головне: платять громадяни наступний внесок незалежно від розміру ділянки. Тобто скільки б соток ні ділянку - процентна ставка від цього не змінюється. Ставка 0,3% від оціночної вартості. Найчастіше, думаючи як дізнатися цю суму, людина звертається на сайт Росреестра. Там вказана сума, яка буде оціночної для всієї ділянки.

Якщо Вам потрібна відсоток за сотку, то потрібно ввести в калькулятор розрахунку оціночну вартість (зміни її можуть відбуватися часто, тому краще перевірити ще раз), ставку, а потім після розрахунку розділити суму на кількість соток. Зміни податкової ставки відбуваються раз на рік (повідомлення про це найчастіше приходить власникам).

Для юридичних осіб які зміни в 2016 році з податку на землю?

Податок на землю для юридичних осіб становить 1,5%. Зміни можуть вноситися щодо будь-яких підприємств, але тільки в меншу сторону. Потрібно пам'ятати, що організація, що має додатковий об'єкт (нерухомість) повинна брати до уваги внесок і на нього, а не тільки на територію. Як дізнатися розмір і порядок нарахування? Юридичний представник має право звернутися в ФНС і дізнатися як саме відбувається сплата і скільки саме сума на майно в РФ.

Для пенсіонерів податок на землю, чи є пільги?

Податкові пільги для пенсіонерів з податку на землю 2016 визначаються муніципалітетом. Для пенсіонерів сума може бути знижена, якщо власність належить їм на постійній основі. Розмір пільги для пенсіонерів може бути за коштами зниження оціночної вартості об'єкта на 10 тис. Руб, передбачені місцевою владою в індивідуальному порядку. Пільги можуть бути передбачені не тільки для пенсіонерів, а й інших фізичних осіб. Зміни суми дли боже звільнення від сплати можуть отримувати:

• інваліди;
• особи, які мають державні нагороди;
• нечисленні народності (в основному проживають на Далекому Сході).

Пільги для пенсіонерів, а також для інших фізичних осіб передбачені тільки в разі, коли сума стосується дачної ділянки. Якщо для інших цілей, то платять як зазвичай (ставка за сотку стандартна).

Податкові пільги не поширюються на юридичних осіб! Приклад: внесок на землю сплачує підприємство, керівник якого інвалід або пенсіонер, то все одно платять стандартний розмір - сума мінятися не буде і пільги для пенсіонерів тут надані не будуть.

Реквізити КБК на податок на землю

Коли сплачується дана держмито в платіжному дорученні необхідно вказати код платежу. Новий перелік включає в себе 23 коду. Як його дізнатися? Перший символи - 182106060, а останні - 000110 .. Між ними вписується потрібний код. Наприклад, для фізичних осіб в Моске це - 11031. Існує єдина база, куди потім і буде внесена інформація про платіж. Якщо платять, наприклад, штрафи, то код буде 21033. Якщо в розрахунок береться сплата за сотку і пені, то необхідно платити в такому випадку держмито на територію двома різними чеками.

Розрахунок податку на землю самостійно - калькулятор онлайн

Зробити розрахунок допоможе онлайн калькулятор. Такий калькулятор можна знайти на профільних ресурсах. Розрахунок - на підставі кадастрової вартості, а також вказується ставка податку на даний регіон. Місцевий муніципальний орган може провести зміну ставки (ставка, що береться до уваги, мінімум 0,1%). Формула для фізичних і для юридичних представників, введена в калькулятор, однакова, змінюється тільки сама ставка (податкові відсотки).

Новий податок на землю для фізичних осіб

Чи потрібно сплачувати земельний податок і хто звільняється від його сплати

Державний бюджет практично на третину формується з податкових зборів. Сплата податків чітко прописана в законодавстві і є обов'язком кожного громадянина. Власники землі часто цікавиться питаннями, пов'язаними з оподаткуванням власних земельних ділянок. Зрозуміти сухий виклад закону під силу не кожному. Бігти до юриста за роз'ясненням теж не кожен захоче.

Суть земельного податку

Сплата податків є обов'язковою частиною володіння майна. Це безпосередньо відноситься до власників ділянок землі, а також до осіб, які володіють ними на основі права безстрокового користування. Регулюється це нормою податкового кодексу статтею 388.

Під неї також потрапляють ті, хто успадковує володіння протягом все життя.

Процедура оподаткування податків затверджується на декількох рівнях. Якщо говорити про регіони, то цим займається виборні муніципальні органи. Оподаткування в містах федерального значення формує законодавчий орган цих структур. Всі ці положення чітко прописані в 387 статті НК.

Хто робить податок на земельну ділянку

Розрахунок податку проводить податкова служба, яка спирається на кадастрову вартість володінь. Дані про це надходять від Росреестра. Якщо майно перебуває у спільній частковій власності, то податок розподіляється пропорційно, по кожній долі володіння. При спільному володінні, податок ділиться рівними частинами.

Податковий кодекс в першому пункті 396 статті говорить, що державний збір обчислюється на основі твору податкової бази, яка прирівнюється до вартості ділянки по кадастру і податкової ставки. Також кодекс вказує розмір ставки і її застосування. Розмір ставки рівний 0,3% відноситься до наступних ділянках:

• Землі сільськогосподарського користування, використовуються за прямим призначенням
• Зайняті житловим фондом. Споруди інженерної інфраструктури, що відносяться до комунальних комплексам. Землі, виділені під будівництво житла
• Використовувані для ведення підсобного господарства, тваринництва, садівничі і дачні кооперативи
• Ті, хто має обмеженість в обороті. Такі землі надаються оборонним організаціям, митницям. До них варто віднести і ділянки виділені для забезпечення безпеки.

Решта земельні володіння обкладаються податковою ставкою рівною 1,5%. Також в число таких ділянок входять ті, які не доводяться на об'єкт, що відноситься до фонду житла. Такий порядок вказується в листі Департаменту податкової і митно-тарифної політики Мінфіну (17 грудня 2012 № 03-05-05-02 / 122).

Хто звільняється від земельного податку

Норма Податкового кодексу (пункт 2 статті 389) визначає які ділянки не підлягають оподаткуванню:

• Складові спільне майно багатоквартирного будинку
• вилучені ділянки
• Зайняті цінними спорудами, які мають культурну, історичну, археологічного спадщина. Сюди ж належать землі з водними об'єктами
• У власності держави
• Землі лісового фонду.

Термін сплати податку на землю

Нарахування податку відбувається щорічно, після отримання відповідного повідомлення від податкової служби. Податок повинен бути сплачений до 1 грудня, наступного за ним року. Згідно з податковим кодексом (статей 52, 57, 397) повідомити власника слід не пізніше першого листопада.

У випадках неотримання такого паперу, закон (НК стаття 23) наказує власника самостійно до 31 грудня повідомити в податкову про наявність ділянок і не прийшли по ним повідомлень. В іншому випадку несплата, в тому числі і прострочена спричинить нарахування пені та штраф. Це може загрожувати стягненням боргу за допомогою судового розгляду.

Штраф становитиме 20% (40% при умисної несплати) від розміру податку. Пені розраховуються в залежності від ставки рефінансування центрального банку і становитимуть 1/300 частина від неї. Виникнення права власності регулюється 7 і 8 частинами НК РФ:

• Якщо вступ у володіння відбулося до 15 числа (включно), то вважається повний місяць
• Якщо вступ у володіння сталося після 15 числа, то цей перiод береться до податкового розрахунку.

За логікою даної схеми розраховується оподаткування під час припинення права власності. Ті є повний місяць вважається для втратили право після 15 числа, не береться до уваги втратили до цього числа. При спадкуванні сплата податку розраховується з місяця відкриття спадщини.

Перевірка розрахунку податку на земельну ділянку

Наступні пункти повинні бути обов'язково вказані в повідомленні:

• Період нарахування платежу
• Географічне місце земельної ділянки та її кадастровий номер
• Розмір податкової бази
• Ставка по податку
• пільгові умови
• Підсумкова сума платежу.

Щороку 1 січня визначається кадастрова вартість земельної ділянки, по якій формується податковий відрахування. Власник може відправити запит в Росреестр і отримати інформацію щодо вартості землі. Даний запит безкоштовний і направляється в письмовому вигляді.

База податку може помінятися тільки в разі зміни кадастрової вартість. Це буває рідко, в основному через технічні помилки. Також такі ситуації виникають в результаті суперечок про визначення вартості. У першому випадку перерахунок відбувається з року виникнення помилки, у другому з року подачі заяви про перегляд вартості.

Пільги по земельному податку в 2016 році

Дуже детально визначає категорії пільговиків пункт 5 статті 391 НК. Вони мають право зменшення податкової бази на 10 тисяч рублів. Законодавство регіонів може надати додаткові пільгові умови. Скористатися ними можна при зверненні до податкової служби. Слід надати документи, що підтверджують право на пільги і складається за формою заяву.

Пільги по податку на землю для пенсіонерів

На федеральному рівні пенсіонерам пільги не передбачені, але місцеве самоврядування має право розширити перелік пільговиків. Більшість регіонів додає пільгу для багатодітних сімей у розмірі 100%, пенсіонерам, чий середньодушовий дохід нижче прожиткового мінімуму.

Для прикладу ми наведемо таблицю з прикладами пільг пенсіонерам в різних регіонах Росії в 2016 році.

Податок на землю для фізичних осіб в 2016-2017 роках за сотку

Обов'язок по періодичному внесенню коштів в казну держави виникає у тих, хто володіє земельною ділянкою, або користується ним. Платити повинні і організації, у яких земля знаходиться на балансі. Ті ж правила діють для ділянок, які взяті в оренду. Статті в Податковому Кодексі регулюють порядок перерахувань, їх загальну суму.

Нараховуються штрафи або пені для тих, хто не віддав потрібну суму вчасно. Виробництво у судових приставів відкривається, якщо ухилення від сплати тривалий.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - звертайтеся до консультанта:

Це швидко і безкоштовно!

Поправки в законодавстві від 2016 року

Якщо розглянути законодавство станом на 2015-2016 роки, то сильних змін не відбулося. Хіба що визначення ставки з податку. Тепер це питання знаходиться в компетенції органів, що мають відношення до муніципальних утворень.

Але є землі-виключення з правил, на них дію податку не поширюється:

1. Водні об'єкти, що належать до державної власності.
2. Ділянки землі, під якими - багатоквартирні будинки.
3. Частина, що відноситься до лісового фонду.
4. Ділянки, на яких знаходяться об'єкти, визнані цінними для держави.
5. Об'єкти з обмеженим обігом, або повністю з нього витягнуті.

Місцева влада мають право вводити свої обмеження на оплату з тих чи інших об'єктів. Але найчастіше такими правами користуються щодо земель, що належать підприємствам, і мають цінність для міста.

Порядок розрахунку податків на землю

Земельний податок нараховується з урахуванням кадастрової вартості ділянок. Остання визначається станом на 1 січня року, в який виробляють сплату. Розрахунок з оціночною вартістю проводить для тих, хто вперше займається сплатою.

У фізичних осіб не повинно виникати проблем, пов'язаних з розрахунком податків. За них все вирішують представники податкових органів. У формі замовних, або звичайних листів надсилають квитанції з необхідними реквізитами, зазначенням точної суми. В цьому випадку не наступає відповідальність, якщо сума визначена неправильно.

А ось підприємці, керівники організацій повинні розраховувати все самостійно. Але в цьому випадку і за помилки йдуть штрафні санкції з боку держави.

Застосовуються спеціальні коефіцієнти, щоб обчислити податок. Вони бувають різними в залежності від того, яке призначення є у земель:

1. 0,3 відсотка. Це коефіцієнт для земель сільськогосподарського призначення. І для об'єктів, які використовуються власниками підсобних господарств.
2. 1,5 відсотка. Для інших категорій земель.

В територіальній податковій службі краще заздалегідь уточнити індивідуальний розмір коефіцієнта. Адже в законодавстві для муніципальних служб закріплено право змінювати цей параметр на свій розсуд. Можна звернутися до офіційного сайту організації.

Стандартна формула розрахунку повинна бути завжди під рукою у бухгалтерів. Проблеми можуть початися у тих, хто недавно приступив до роботи.

Які дані необхідно перемножити для знаходження правильної суми?

1. Площа ділянки.
2. Встановлена ​​ставка за коефіцієнтом.
3. Вартість за один квадратний метр по кадастру.

Можна скористатися онлайн-калькуляторами. Вони для розрахунку вимагають введення тільки даних з кадастрового паспорта. Його видають після того, як на ділянці закінчать межування. Цей документ необхідний і тим, хто зацікавлений в оформленні власності.

Щодо пільг, податкових періодах і ставках

Податковим періодом визнається один календарний рік, як то кажуть в пункті 1 статті 393 НК РФ. Для земельних ділянок встановлена ​​загальна ставка, рівна 0,3 відсоткам.

При розрахунку податків інспекція може застосовувати пільги до певним категоріям громадян. Наприклад, одному з платників податків можуть надати знижку розміром в 10 тисяч рублів і більше. Хто має право на таку пільгу?

1. Тим, хто переніс променеву хворобу, або отримав її в результаті робіт будь-якого виду, пов'язаних з ядерними установками.
2. Фізичним особам, які стали учасниками випробувань ядерної і термоядерної зброї.
3. Фізичні особи, які мають право на отримання додаткової підтримки від держави.
4. Ветерани та інваліди військових дій, ВВВ.
5. Інвалідам з 1 і 2 групами.
6. Повні кавалери Ордена слави.
7. Герой РФ.
8. Герої СРСР.

На пільги так само можуть розраховувати в ряді організацій. Компанії можуть вивчити статтю 395 НК РФ, щоб дізнатися про діючі правила в їх відношенні.

Представницькі органи муніципальних органів влади видають спеціальні укази, в яких виставляють терміни. За ці терміни платники податків і повинні перерахувати всі належні суми. Закони Москви і Санкт-Петербурга так само потрібні для установки правил в цій сфері.

1 листопада, наступне за минулим податковим періодом - Останнім часом для сплати фізичними особами, які не мають статусу індивідуальних підприємців.

Громадяни перераховують гроші згідно податковими повідомленнями, спрямованим з ИФНС. Самі напрямки можуть бути відсутні відомості більш ніж за трьома податкових періодів, попереднім заповнення таких повідомлень. Усі платники податків отримують такі повідомлення не пізніше, ніж за 30 днів до крайнього терміну сплати.

Головне - пам'ятати про те, що податки розраховуються тільки по кадастрової вартості ділянок. Застосування інших податкових баз неприпустимо. Відомості про цю вартості зазвичай зберігаються в Росреестра.

Необхідно звернутися в Бюро Технічної інвентаризації в разі відсутньої кадастрової вартості. Там подається заява з проханням надіслати фахівця для проведення оцінки. Документи на нерухомість разом з копією паспорта - обов'язкові додатки до такої форми заяви. Фахівці займаються оформленням планів на нерухомість. Вони видають не тільки кадастрову схему, а й технічну. Відомості про вартість необхідні для укладення будь-яких угод і накладення обтяжень на конкретну ділянку. Наприклад, без неї не обійтися тим, хто використовує землю як заставу при спілкуванні з співробітниками банку.

Детальніше на відео про податок на землю і майно для фізичних осіб

Деякі нюанси сплати податку розкриваються докладніше в телевипусків Податкового вісника.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

(Пока оценок нет)

Загрузка...