Завантажити оновлений бланк 2-ПДФО (в ред. Наказу ФНС Росії від 17.01.2018 № ММВ-7-11 / 19 @)

УВАГА!

У лютому 2018 року оновилася форма 2-ПДФО - її штрих-код 3990 9015. Але ФНС дозволила довідку за 2017 р здати, якщо хочеться, за старою формою.

Сформувати 2-ПДФО без помилок і відправити її в податкову онлайн можна через цей сервіс, в якому є безкоштовний пробний період.

А для працівників при звільненні теж треба надавати таку ж довідку або форма трохи інша? Навіщо для них поля »ознака» або «номер коригування?

Добрий день. На руки працівнику видається стандартний бланк довідки, ніякої окремої форми для такого випадку не передбачено (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Порядок заповнення полів «ознака» і «номер коригування» докладно описаний в інструкції щодо заповнення довідки 2-ПДФО (посилання є на самому початку статті).

Форма 2-ПДФО - довідка про доходи фізичної особи 2017-2018 роки - скачайте безкоштовні шаблони і зразки в Word, Excel і PDF

Що таке 2-ПДФО і для чого вона потрібна?

2-ПДФО - довідка, в якій відображаються доходи фізичної особи за звітний період (рік) і утримані податки. Підприємства зобов'язані передавати такі документи по своїм співробітникам в податкові органи щорічно. Також довідки видаються роботодавцем співробітникам за їх особистою заявою з метою підтвердження рівня доходу, наприклад, при оформленні кредиту.

Які вимоги пред'являються до довідки за формою 2-ПДФО?

Довідка заповнюється за формою, наведеною в додатку 1 до Наказу ФНС Росії від 30.10.2015 N ММВ-7-11 / 485 @. Її можуть оформляти компанії, індивідуальні підприємці, адвокати, нотаріуси, представництва іноземних підприємств в Росії, які виплачують фізичним особам заробітну плату, дивіденди і доходи інших видів. Довідка за формою 2-ПДФО відображає відомості про дохід фізособи за 1 календарний рік. Якщо необхідно підтвердження доходу за 2, 3 або більше років, на кожен рік видається окремий документ.

У довідку вносяться такі відомості:

• Тема: рік, порядковий номер довідки, дата оформлення документа, ознака ( «1» - при утриманні ПДФО з доходів працівника, «2» - при неможливості утримати ПДФО), номер коригування, код податкової інспекції.
• Відомості про податковий агента (роботодавця).
• Відомості про фізичну особу, щодо доходів якого оформляється довідка.
• Відомості про доходи фізичної особи і податковій ставці, яка застосовується до них.
• Дані про податкові відрахування фізичної особи (соціальних, майнових та інших).
• Дані про загальні суми доходів і сплачених податків.

Довідка про доходи фізичної особи (форма 2-ПДФО, бланк)

Заповнити та роздрукувати Форму 2-ПДФО в програмі LS · ПУ-ПФР РСВ-1 4-ФСС 2-ПДФО

Довідка 2-ПДФО - документ звітності в ФНС, в якому відображені відомості про джерело доходу фізичної особи, заробітної плати і утримані податки. Працівникові видається роботодавцем за певний період (зазвичай за рік).

[1] Наказ ФНС Росії від 30.10.2015 р N ММВ-7-11 / 485 @ "Про затвердження форми відомостей про доходи фізичної особи, порядку заповнення та формату її подання в електронній формі"

Як заповнити довідку за новою формою 2-ПДФО в 2018 році

Податкова інспекція підготувала ряд змін законодавства. Розглянемо докладніше 2 ПДФО в 2018 році: які зміни, терміни здачі і нові коди відрахувань і доходів відбулися. А також розберемося, як правильно заповнюється довідка 2 ПДФО нова форма 2018, бланк, зразок заповнення ви знайдете в кінці статті.

Коди доходів і відрахувань по 2-ПДФО 2018 року

Повний перелік кодів доходу регламентований в додатку № 1 до наказу ФНС Росії від 10.09.2015 № ММВ-7-11 / 387 @ (ред. Від 22.11.2016). Так, наприклад, код доходу «Дивіденди» в довідці 2-ПДФО 2018 - «1010», а заробітна плата за трудовим договором - «2000».

З січня наступного року чиновники планують додати п'ять нових кодів доходу і всього один для відрахувань.

Грошова компенсація за невикористану трудову відпустку

Вихідні грошові допомоги на період працевлаштування після звільнення, виплачені понад тримісячного і шестимісячного заробітку, співробітникам організацій, розташованих в районах Крайньої Півночі (і прирівняних до них територіях)

Суми штрафів та неустойки, сплачені організаціями за рішенням судових інстанцій за порушення Закону № 2300-1 «Про захист прав споживачів»

Сума списаних з балансу організації безнадійних боргів

Отримані відсотки (купони) по звертаються облігаціями російських компаній, номінованим в рублях і емітованими в період з 01.01.2017 по 31.12.2020 включно

Список податкових відрахувань, затверджений в додатку № 2 до наказу ФНС Росії від 10.09.2015 № ММВ-7-11 / 387 @ (ред. Від 22.11.2016), планують доповнити новим кодом 619 - відрахування в сумі позитивного фінансового результату (відсотка) , отриманого співробітником за операціями, враховуються на індивідуальному інвестиційному рахунку.

Платникам податків здавати звітність за новими формами доведеться в кілька термінів. Тепер крайня дата надання звіту залежить від того, утриманий податок з виплачених доходів чи ні. Законодавством визначено такі умови:

1. Якщо податок утримано (ознака «1»), значить, організація повинна відправити звіт не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним. У нашому стосується 1 квітня випадає на вихідний день, отже, в 2018 році потрібно відзвітувати до 02.04.2018.
2. Податок утримати неможливо (ознака «2») - організація повинна відзвітувати за такими виплатами до 01.03.2018.

Якщо організація знаходиться на стадії ліквідації або реорганізації, то відправити форму 2-ПДФО в 2018 році слід заздалегідь. Конкретної дати не встановлено, але надати відомості в ФНС потрібно до внесення остаточних змін до ЕГРЮЛ (про припинення діяльності або про реєстрацію нової компанії при злитті, реорганізації). Такі норми закріплені в листі ФНС Росії від 27.11.2015 № БС-4-11 / 20731 @.

Коли видавати довідки співробітникам

Видати готовий документ потрібно протягом трьох робочих днів з моменту надходження заяви від працівника (лист Мінфіну Росії від 21.06.2016 № 03-04-05 / 36096). Дана умова не поширюється на звільнених, таким працівникам видати довідку встановленого зразка потрібно в останній робочий день - день звільнення.

Якщо ж працівник наполягає на такій інформації, видається бланк 2-ПДФО з прочерками в 3 і 4 розділах або довідка в довільній формі про те, що доходи в звітному періоді відсутні.

Як перевірити 2-ПДФО перед здачею в податкову

Перевірте обов'язкові реквізити документа:

1. Персональні відомості про фізичну особу, а саме прізвище, ім'я та по батькові (за наявності), ІПН, паспортні дані, адреса і дата народження.
2. Дані по ОКТМО. Вказуйте актуальні відомості, інакше Податкова інспекція забракує звіт.
3. Суми і коди доходів. Порівняйте з чинним переліком кодів (дод. № 1 до оновленого наказом ФНС Росії від 10.09.2015 № ММВ-7-11 / 387 @).
4. Суми і коди податкових відрахувань, належних конкретній фізичній особі (дод. № 2 до наказу № ММВ-7-11 / 387 @).
5. Перевірте, чи правильно ви визначили ставку податку. Для співробітника-резидента РФ ставка, яка визначається роботодавцем, може бути тільки 13%.
6. Ознака довідки (01 або 02). Значення залежить від того, утриманий податок агентом або це зробити неможливо.
7. Проконтролюйте правильність арифметичних розрахунків в документі.

Якщо в організації велика штатна чисельність, перевірити кожну довідку «вручну» не представляється можливим. Використовуйте для контролю спеціальні програми перевірок. Такі додатки безкоштовні, знаходяться у відкритому доступі на сайті ФНС. Після скачування встановіть програму на робочому комп'ютері і запустіть перевірку.

Додаток містить необхідні алгоритми та актуальні контрольні співвідношення для звірки зі звітом 6-ПДФО, які виявлять всі помилки і попередження. Після затвердження нового бланка 2-ПДФО програми перевірок оновлені.

Бланк довідки 2-ПДФО в 2018 році змінено

Оновлений бланк довідки 2-ПДФО затверджений ФНС від 30.10.2015 № ММВ-7-11 / 485 @ (в редакції наказу ФНС від 17.01.2018 № ММВ-7-11 / 19 @) (код по КНД 1151078 збережений).

Зразок заповнення 2-ПДФО в 2018 році

Додані нові рядки: форма реорганізації (ліквідації) та реєстраційні дані про нову, реорганізованої організації (ІПН, КПП). Заповнюйте коди форми реорганізації згідно з додатком № 2 до наказу ФНС № ММВ-7-11 / 485 @:

Решта зміни незначні:

1. Скоригований номер штрих-коду. Тепер він позначається 3990 9015.
2. Виключені дані за місцем проживання фізичної особи (адреса).
3. З відрахувань виключений такий вид, як «інвестиційні».

Податкові агенти зобов'язані розрахувати і перерахувати ПДФО з усіх виплат фізособам. За підсумками минулого року в ИФНС представляються довідки 2-ПДФО про виплачені винагороди і інші доходи, а також про утриманий податок. Про те, якою стала нова форма довідки 2-ПДФО в 2018 році, і як її заповнити, розповімо в цій статті.

Довідка 2-ПДФО була затверджена наказом ФНС РФ від 30.10.2015 № ММВ-7-11 / 485. Але вже затверджено новий наказ ФНС про внесення змін до її форму (наказ ФНС від 17.01.2018 № ММВ-7-11 / 19). Причиною оновлень стало надання можливості подавати відомості 2-ПДФО правонаступникам податкового агента.

Наскільки нова форма 2-ПДФО 2018 відрізняється від колишньої?

• В розділ 1 «Дані про податковий агента» додані нові поля про форму реорганізації (ліквідації) та ІПН / КПП реорганізованої фірми. Заповнювати їх потрібно правонаступникам, що подає відомості за фірму-попередника.
• З «Даних про фізособу - одержувача доходу» розділу 2 в новій формі 2-ПДФО за 2018 рік вилучені всі поля, пов'язані з місцем проживання фізособи: адреса, код країни, код суб'єкта.
• Виключено відображення інвестиційних відрахувань з податку в розділі 4.
• Уточнено порядок відображення документа, що підтверджує повноваження представника агента (правонаступника): потрібно буде вказувати його найменування та реквізити.
• Змінюється штрих-код довідки 2-ПДФО.

Зразок довідки 2-ПДФО (нова форма-2018) можна знайти нижче. Застосовуватися нова форма буде зі звітності за 2017 рік, після вступу її в силу 10.02.2018 р

Нагадаємо, що довідки по доходах 2017 р з ознакою «1» і «3» подаються в ИФНС не пізніше 02.04.2018 р, а з ознакою «2» і «4» - 01.03.2018 р

Як заповнювати нову форму 2-ПДФО

Очевидно, що разом з формою 2-ПДФО оновився порядок її заповнення та електронні формати.

Бланк Довідки - це як і раніше заголовок і 5 розділів (див. Зразок заповнення нової форми 2-ПДФО). Далі розглянемо, як їх заповнити з урахуванням прийнятих нововведень.

Заповнюйте Довідку окремо за кожною ставкою ПДФО. Якщо всі показники на одній сторінці не помістилися, заповнюється необхідна їх кількість, а заголовок, дані про агента і його підпис ставляться на кожній сторінці.

У заголовок нової форми 2-ПДФО за 2018 рік вноситься рік, за який складається Довідка, її номер і дата складання. Складаючи анулює або коригувальну форму, номер довідки вказуйте той же, а дату складання - нову.

Поле «Ознака» - ставимо «1» для звичайної Довідки ( «3» для правонаступників), і «2», якщо 2-ПДФО представляється через неможливість утримати податок ( «4» для правонаступників). Якщо довідка складається для видачі фізособі за його запитом, поле не заповнюється (докладніше про це читайте тут).

«Номер коригування»: «00» для первинної Довідки, «01», «02» і т.д. для коригувальних. У анулює формі ставиться «99».

Код ИФНС вказується за місцем обліку агента.

При заповненні нової форми 2-ПДФО сюди вносяться наступні дані про податковий агента:

• «Код по ОКТМО», відповідний території місця знаходження агента (реорганізованої фірми), він може складатися з 8 або 11 знаків;
• контактний телефон;
• ІПН і КПП агента (правонаступника), а якщо довідка подається по відокремленому підрозділу, КПП - за місцезнаходженням «обособкі»;
• скорочене найменування фірми / повне П.І.Б. підприємця; правонаступники агента вказують найменування реорганізованої фірми;
• код в поле «Форма реорганізації (ліквідації)» довідки 2-ПДФО за 2018 рік (нова форма) вказується правонаступником згідно з додатком № 2 до наказу;
• наступник також вказує «ІПН / КПП реорганізованої організації».

Оновлений розділ 2 Довідки тепер відображає наступні дані про що отримав дохід фізособу (скачати нову форму 2-ПДФО 2018 можна в кінці цієї статті):

• ІПН, присвоєний в РФ і в країні громадянства (для іноземців). При відсутності ІПН, поля не заповнюються (докладніше про ІПН в 2-ПДФО читайте тут);
• прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи вказують повністю, як в його посвідченні особи. Для П.І.Б. іноземців можна використовувати латиницю;
• «Статус платника податків» - позначається цифрою від «1» до «6». Так, податкові резиденти РФ - це «1», нерезиденти - «2» і т.д .;
• дата народження фізособи;
• код громадянства вказується за класифікатором ОКСМ; код Росії - 643. Якщо громадянства у фізособи немає, вказується код видала йому посвідчення особи країни;
• код засвідчує документа вибирається зі списку додатка № 1 до «Порядку заповнення»; далі пишемо його серію і номер.

Як бачимо, розділ 2 Довідки 2-ПДФО нової форми-2018, зразок якої тут представлений, значно зменшився в обсязі.

У цю частину Довідки 2-ПДФО нової форми-2018 (бланк, зразок опубліковані нижче) вносяться доходи фізособи за рік.

Якщо подається Довідка з ознакою «2» або «4», в розділ включають доходи, утримати податок з яких неможливо (в кінці цієї статті можна скачати нову форму довідки 2-ПДФО).

У таблиці розділу 3 відображають:

• порядковий місяць, за який нараховано і отримано дохід (в порядку хронології);
• коди доходів і відрахувань, перераховані в додатку 1 і 2 до наказу ФНС РФ від 10.09.2015 № ММВ-7-11 / 387 в ред. від 24.10.2017. З 2018 року перелік кодів оновився, докладніше можна дізнатися про це тут;
• суми доходів і відрахувань відповідно коду, (крім стандартних, соціальних, майнових), причому відрахування не може перевищувати дохід. Якщо одному «дохідному» коду відповідає кілька кодів відрахувань, перший код вирахування і його сума вказується навпроти коду і суми доходу, а інші в рядках нижче, при цьому «дохідні» рядки навпаки них не заповнюються.

В поле «Сума доходу» за відповідним кодом потрібно відображати всю суму фактично отриманого доходу, незалежно від застосовувалася податкової ставки при кожній виплаті (лист Мінфіну РФ від 21.07.2017 № 03-04-06 / 46690).

Цей розділ Довідки 2-ПДФО (нова форма-2018), бланк якої ми розглядаємо, містить відрахування: стандартні, соціальні та майнові.

• Поле «Код вирахування» заповнюється, згідно з переліком кодів (додаток № 2 до наказу ФНС РФ № ММВ-7-11 / 387);
• сума відрахування вказується відповідно його коду;
• по соціальним / майновим відрахуванням додатково заповнюються реквізити повідомлення ИФНС.

В цьому розділі бланка 2-ПДФО нової форми (бланк скачати можна за посиланням в кінці статті) узагальнюються суми доходів і ПДФО:

• «Загальна сума доходу» - підсумовуємо всі доходи з розділу 3, а для довідки з ознакою «2» і «4» тут відображають суму доходу, з якої не утримано податок;
• «Податкова база» - з «Загальної суми доходу» мінусуем податкові відрахування розділів 3 та 4;
• «Сума податку обчислена» - «Податкова база» множиться на ставку ПДФО; для довідки з ознакою «2» і «4» - вказується не стягнутого сума податку;
• «Сума фіксованих авансових платежів», яка набуває чинності зменшення податку, відбивається тими, у кого є іноземні працівники за патентом; також слід вказати в спеціальному полі реквізити повідомлення, яке підтверджує право зменшення податку, і код видала його ИФНС;
• «Сума податку утримана» - ПДФО, утриманий в податковому періоді;
• «Сума податку перерахована» - ПДФО, сплачений до бюджету; в довідках 2-ПДФО нової форми (зразок див. далі) з ознакою «2» і «4» в цьому полі вказуються нулі;
• «Сума податку, зайво утримана» включає суми ПДФО, не повернуті фізособі агентом, і переплату з податку, що виникла при зміні податкового статусу фізособи;
• «Сума податку утримана» - загальна сума утримань з фізособи в звітному році;
• «Сума податку не утримана» - податок, який втримати не вдалося (відбивається в довідках з будь-яким ознакою);
• в поле «Податковий агент» вибираємо відповідну цифру: «1», якщо Довідку 2-ПДФО нової форми-2018 заповнить і представить сам агент, і «2», якщо Довідка подається її представником (правонаступником). Для представника (правонаступника) необхідно вказати реквізити документа, що підтверджує повноваження;
• вказується повне П.І.Б. особи, який представив Довідку, ставиться його підпис.

Довідка за формою 2-ПДФО: бланк і зразок заповнення

Бланк довідки 2-ПДФО в 2018 році

ПриміткаНаказом ФНС Росії від 17.01.2018 N ММВ-7-11 / 19 @ затверджено нову форму довідки 2-НФДЛ. Вона вступає силу з 30 квітня 2018 року, але може застосовуватися з звітності за 2017 рік. З огляду на викладене, роботодавці при звіті за 2017 рік можуть здавати довідки 2-ПДФО як за старою, так і за новою формою.

Стару форму 2-ПДФО Ви можете безкоштовно завантажити за цим посиланням.

Нову форму довідки 2-ПДФО можна скачати тут.

Зразок заповнення довідки 2-ПДФО в 2018 році

Нижче наведено зразок заповнення довідки про доходи фізичної особи за формою 2-ПДФО за 2017 рік:

(Пока оценок нет)

Загрузка...