Особенности получения вычета на общую долевую собственность

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту - расчет суммы выплаты и необходимые документы

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог. Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги. Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга. Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года. Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно. Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже. Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

• портал государственных услуг;
• налоговая инспекция по месту прописки;
• любой многофункциональный центр (МФЦ).

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов. Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам. Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты. Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг. Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов. После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации. Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов. Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты». Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256). После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней. После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, голосового сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:

• заявление;
• справку банка, в котором получен ипотечный займ;
• справку с места работы;
• документы, подтверждающие право на жилье;
• налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
• паспорт (оригинал и копии);
• дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

• забрать деньги наличными в банке;
• на банковский счет;
• на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Когда можно получить налоговый вычет

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу. Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина. Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения. Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период. Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период. Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е. если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев. Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них. Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь. За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма. С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

• срок страхования жизни от 5 лет;
• полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
• заемщик гражданин РФ;
• гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

• людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
• лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
• гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
• лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
• взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).

Возврат 13% с процентов по ипотеке - какие нужны документы, помимо НДФЛ?

Помимо возможности получить налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, государство также дает возможность частично вернуть средства, уплаченные в качестве процентов по ипотеке. Процедура возврата налога по процентам по ипотеке в целом похожа на обычный налоговый вычет, однако есть ряд существенных отличий.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

• доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
• сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины – 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
• в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
• у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
• получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).

Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

Каким образом можно получить вычет?

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

• получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
• на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант – предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

Каков максимальный размер вычета?

Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей - 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год – 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

1. подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
2. все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
3. выбрать способ осуществления возврата налога – через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

• паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
• справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
• декларация 3-НДФЛ – ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
• бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
• реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.

Возврат процентов по ипотечному кредиту

Ипотека всегда считалась одним из самых тяжелых и финансово обременительных кредитных продуктов. Но порой без заемных средств нет возможности приобретения собственного жилья. Сегодня государство, проявляя заботу о гражданах, предлагает произвести возврат процентов по ипотечному кредиту, что позволяет существенно сэкономить. Как работает эта схема и что нужно сделать, чтобы вернуть определенную долю процентной ставки по ипотеке.

Возврат процентов по ипотеке

Наличие собственного жилья всегда считалось определенным мерилом материальных ценностей. И если еще лет 25-30 назад решения о расселении граждан осуществлялось государством, то сегодня люди вынуждены решать эти вопросы самостоятельно. Заключая с банком ипотечный договор, заемщик на длительное время берет на себя тяжелые денежные обязательства, но на некоторую финансовую помощь граждане могут рассчитывать и сегодня.

Согласно 220 статье Налогового Кодекса РФ, заемщик может рассчитывать на возврат 13% средств возмещения. Для этого необходимо подготовить пакет документов и предоставить его в орган, который занимается выплатой по ипотечному кредитованию.

Налоговый вычет – это инструмент, с помощью которого можно вернуть часть средств, потраченных на оплату ипотеки.

Важно понимать, что деньги возвращает не сам банк, в котором заемщик оформляет кредит, а государство.

За счет чего происходит возврат процентов по ипотечному кредиту? Согласно законодательной базе, каждый гражданин, получающий официальный доход, обязан заплатить 13% подоходного налога от этого дохода.

То есть, получая заработную плату, работник фактически получает только 87% от общей суммы. Остальные 13 % работодатель оплачивает государству в виде налога. Это так называемый налог на доход с физических лиц (НДФЛ).

Возврат процентов по ипотеке

При оформлении ипотеки и наличия определенного пакета документов, гражданин может быть освобожден от уплаты этих самых 13% налога.

А теперь давайте подсчитаем, насколько это выгодно.

То, что государство компенсирует 13 % от налогов при ипотечном кредитовании – это понятно. Но от какой суммы идет расчет и как правильно подсчитать, на какую компенсацию можно рассчитывать перед тем, как отправляться в банк за ипотекой?

Заемщик может рассчитывать на возврат 13 % при оформлении ипотечного кредита при наличии необходимого пакета документов и предоставления его в соответствующие органы.

Имущественный вычет: правила и особенности

Не обязательно сразу же после подписания ипотечного договора спешить и быстро собирать документы для произведения расчета возврата процентов. Клиент, оформивший ипотеку, имеет право подать необходимый пакет документов в течение трех лет с момента подписания договора. При этом расчет будет произведен именно с момента оформления сделки.

Не забывайте, что в обязательный список документов входят квитанции об уплате кредита, которые подтверждают соответствие отчислений сделанным платежам.

Клиентов, которые планируют оформлять жилье в ипотеку, интересует вопрос, как производится расчет по возврату процентов и на какую конкретно сумму можно рассчитывать?

Согласно 220 статье НК РФ, каждый гражданин, оплачиваемый налоги имеет право на налоговый вычет:

• в сумму фактически произведенных расходов на приобретение жилья не более 2 млн. рублей;
• в сумме расходов на уплату процентов по ипотеке не более 3 млн. рублей).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 миллиона рублей. Теперь нехитрым математическим способом производим расчет 13% от 3 миллионов рублей и получаем 390 тысяч рублей. Но, если сумма подоходного налога, который оплачивает гражданин государству из-за низкой заработной платы, гораздо меньше, тогда ему будет возвращена только часть суммы.

Это пункт очень важен для тех граждан, кто получает так называемую «серую» зарплату. То есть официально работодатель начисляет минимальную зарплату, а в конверте доплачивает работнику уже всю остальную сумму в соответствие с его квалификацией и функциональными обязанностями.

Предельно максимальной суммой стоимости недвижимости, с которого будет произведен расчет, является 2 миллиона рублей. Если дом или квартира стоит больше, то государство может вернуть только 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей).

Еще одним очень важным моментом является подсчет общего НДФЛ, оплаченного гражданином за отчетный год, в котором приобреталась недвижимость.

Возврат процентов — льгота от государства

Обратите внимание, что 260 тысяч рублей – это максимальная сумма, которую вернет государство, при этом если заработная плата не большая и, соответственно, сумма ежегодного дохода будет меньше 260 тысяч рублей, то государство вернет именно сумму оплаченных за год налогов. Разница между 260 тысяч рублей и суммой вычета перейдет на последующие годы, до тех пор, пока не будет полностью погашен долг.

Как освободить себя от уплаты 13 %?

Чтобы освободить себя от 13% налогов, которые включены в ежемесячный ипотечный кредит, нужно соответствовать следующим критериям:

• получать белую заработную плату;
• оформить ипотеку (не путать с ссудой для покупки недвижимости);
• быть резидентом РФ.

Возврат тринадцати процентов называется имущественным вычетом, и он может осуществляться двумя способами: отчислением напрямую клиенту либо работодателю. Это своеобразная льгота от государства, которая помогает экономить на ипотеке. Льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.

Льгота от государства

Обратите внимание, что пенсии, социальные пособия, материальная помощь от государства, а также премии и поощрения, не включаются в сумму подоходного налога. Поэтому, предварительно подсчитывая сумму, на которую вы можете рассчитывать для экономии средств, затраченных на ипотеку, учитывайте только «белый» официальный доход.

Впрочем, налог физические лица платят не только с заработной платы, а и с любого другого дохода. Поэтому если гражданин официально получает доход от земельного участка, сдачи в аренду жилья и т.д., то при заполнении декларации и расчета государственного вычета, эти данные тоже будут учтены.

Клиент, оформивший ипотеку, может быть освобожден от уплаты подоходного налога либо ему будет возвращена частичная сумма, потраченная на ипотечный кредит. У многих здесь возникает вполне резонный вопрос, какая связь существует между ипотечным кредитованием и подоходным налогом гражданина?

Налоговый вычет – это очень значимая финансовая помощь от государства тем гражданам, которые имеют официальный доход, оплачивают налоги и при этом воспользовались услугами банков для оформления кредита. Если работник работает по совместительству, то он вправе рассчитывать на возврат процентов со всех уплаченных налогов.

Если недвижимость оформляется на ребенка, то на вычет может рассчитывать родитель, который официально трудоустроен и ежемесячно оплачивает подоходный налог.

Кто может рассчитывать на возврат процентов?

Ипотека – это банковский кредитный продукт, который предполагает выдачу ссуды на приобретение жилья. Государство признает, что приобретение недвижимости по ипотеке – это тяжкое бремя и частично компенсирует данные затраты.

Какая категория граждан может рассчитывать на частичную компенсацию?

• Граждане, у которых есть официально подтвержденный доход. Это в первую очередь те люди, которые работают на предприятиях и получают белую зарплату
• Неработающие пенсионеры.
• Женщины, после выхода из декретного отпуска.

Соответственно, в список людей, которые могут рассчитывать на частичный возврат стоимость жилья, не попадают:

• неработающие граждане пенсионного возраста;
• не резиденты страны;
• бизнесмены, которые оплачивают налоги по специальным формам (по упрощенной системе);
• женщины, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Что касается последнего пункта, то здесь есть небольшое отступление. Если женщина прерывает отпуск по уходу за ребенком (независимо от его возраста) и выходит на официальную работу, то она тоже может рассчитывать на возврат процентов.

Как происходит возврат процентов?

Заемщик может выбрать для себя один из двух способов возврата процентов:

• возврат стоимости в конце календарного года;
• ежемесячный вычет процентов из общего платежа, недоплачивая налог.

При выборе первого варианта, вся сумма будет перечислена на пластиковую карту клиента.

Если говорить о единовременном вычете всех оплаченных по ипотеке процентов, то такой вариант возможен только в случае полного единовременного погашения кредита.

Перед тем как собирать документы на подачу в налоговую инспекцию, важно понимать, какие основные требования выдвигает фискальная служба при возврате процентов.

Частичный возврат средств

Во-первых, это целевой характер кредита. Если клиент берет ссуду в банке наличными для дальнейшего приобретения недвижимости, то такой кредитный портфель не является ипотекой. Даже в том случае, если клиент предоставит все документы, свидетельствующие о том, что средства займа ушли на покупку жилья.

Видео. Как получить возврат процентов?

Ипотека – это узкоспециализированный кредитный продукт, который предполагает выдачу ссуды конкретно на покупку жилья. То есть это целевой займ, и в данном случае, владелец лишен свободы распоряжения деньгами. Он в принципе не получает на руки деньги.

Средства перечисляются банком на расчетный счет Продавца квартиры после подписания договора и всех документов по страховке.

Важно! Для получения вычета, необходимо оформить именно целевой кредит (ипотеку).

Поэтому, перед тем как приобретать жилье в кредит, важно понимать, какой именно вид банковского продукта вам больше подходит: ипотека или деньги на квартиру.

Как это технически отражается в документах? В договоре должен быть четко обозначен объект кредитования (квартира, дом), где указана его адрес, стоимость и т.д.

Во-вторых, заемщик не должен являться должником перед налоговой службой. В этом случае, налоговая инспекция может отказать в возврате процентов по ипотеке.

Если же в течение нескольких дней после отказа именно по этой причине заемщик принесет квитанцию об оплате, можно повторно подать заявление на рассмотрение. В этом случае у налоговой службы, при наличии всех других обязательных документов, не будет повода для отказа.

Возмещение процентов от государства возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида жилья (дом, квартира, дача, комната в коммуналке, доля в квартире).

Документы для получения возврата процентов

Свидетельство на право собственности недвижимостью (документы приобретенного жилья) – оригинал + ксерокопия.

После полного сбора всех этих документов заемщик лично относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации, где сотрудник службы производит сверку и принимает заявление.

Полный расчет возврата процентов по ипотеке будет произведен после того, как сотрудники произведут проверку документов.

Если во время действия кредитного договора и выплаты ипотеке произошла реструктуризация банка (Кредитора) или полная его смена, тогда в налоговую службу, вместе с вышеуказанным пакетом документов, необходимо представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банку.

Заполнение налоговой декларации является одним из важнейших этапов на пути получения имущественного вычета от государства.

Чтобы вам легче было разобраться в особенностях и нюансах заполнения 3-НДФЛ, предлагаем ознакомиться с подробной видео инструкцией. Кроме этого в интернет можно найти множество онлайн ресурсов, на которых предлагаю помощь в заполнении этого важного налогового документа.

Видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для имущественного вычета

В некоторых случаях возврат процентов производит работодатель. Для этого нужно собрать документы для предоставления по месту работы.

Право на имущественный вычет от государства может получить каждый клиент сразу же после подписания акта приема-передачи недвижимости. Это в том случае, если оформляется долевое участие.

При купле – продажи, договор о праве собственности будет являться основным документом, с которым можно претендовать на получение возврата процентов.

Важно понимать, что возврат процентов будет происходить до тех пор, пока выплачивается кредит.

Оплачивая ссуду по ипотеке через банкомат, впоследствии, при предъявлении документов на возврат процентов, могут возникнуть некоторые сложности. Дело в том, что в квитанции, которая выдается терминалом, не указаны фамилия и имя заемщика.

Если квартира оформлена на двух совладельцев (например, на обоих супругов), то жильем в одинаковых долях владеют два человека. Вычет в данном случае будет производиться тоже равными долями с обоих владельцев. При этом передать свою часть вычету другому совладельцу заемщик не имеет права.

Возврат процентов по налогу производится только на расходы, произведенные за свой счет или за счет кредита. Сюда не включаются расходы по государственному субсидированию, материнскому капиталу.

Как вернуть проценты за несколько лет?

На этот пункт стоит обратить внимание тем людям, кто впервые слышит о возможности частичного возврата денег, уплаченных за ипотеку, оформленную несколько лет назад.

Это не означает, что время упущено, и теперь можно рассчитывать только на возврат денег с текущего момента.

Получателем этих денег, как говорилось выше, может стать только гражданин, имеющий официальное трудоустройство. Если на момент заключения сделки у клиента уже была официальная заработная плата с отчислением НДФЛ, то он может рассчитывать на возврат процентов по ипотеке.

Для этого достаточно заполнить декларацию (НДФЛ-3) и сформировать налоговый отчет, который укажет, на какую именно сумму может быть уменьшена сумма средств, затраченных на оплату ипотечного кредита.

Вполне очевидно, что чем выше зарплата и соответственно оплата НДФЛ (это 13% от дохода), тем выше будет сумма вычета. Максимальной суммой ипотеки, от которой будет рассчитывать вычет, является 3 миллиона рублей. Если стоимость недвижимости превышает эту границу, тогда можно рассчитывать на фиксированную сумму возврата – 390 тысяч.

Если же, наоборот, стоимость жилья ниже двух миллионов рублей, то по ипотеке можно добрать данную сумму (390 тысяч рублей) со следующих покупок недвижимости.

Вычет не могут превышать сумму удержанного подоходного налога. То есть гражданин может рассчитывать на возврат не более 13% от начисленной заработной платы. Ограничений по количеству лет выплаты не существует.

Давайте подсчитаем на примере:

Гражданин Н. получает официальную зарплату в размере 10 тысяч рублей каждый месяц.

Подоходный налог за месяц составляет 1300 руб. (10 000*13%). За год – 15600 рублей (1300*12 месяцев).

За ипотеку он уплатил за 2016 год процентов на 105 тысяч рублей.

В этом случае гражданин Н. может рассчитывать на все 13 000 рублей, так как его годовые отчисления государству превышают сумму оплаченных процентов.

Важно понимать, что срока давности по возврату процентов с ипотечного кредитования нет, поэтому можно предъявить данные по уже оплаченному кредиту.

Конечно, ипотечный кредит – это тяжелая финансовая и временная ноша, на которую решается не каждый человек. Но сегодня можно рассчитывать на частичный возврат суммы, потраченной на ипотеку в виде возврата процентов.

Возврат процентов по ипотеке

При наличии всех необходимых документов и официального трудоустройства, можно вернуть до 13% от общей стоимости жилья.

Не забывайте, что финансовая грамотность и знание законов позволяет не только платить меньше налогов при продаже, но и получать от государства солидные денежные компенсации при оформлении ипотеки.

Видео. Как вернуть себе часть суммы по ипотеке?

Возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке

Во многих ситуациях после покупки жилья граждане России имеют право компенсировать часть затраченных средств, руководствуясь налоговым законодательством России. Но не все люди имеют информацию о том, что у них также есть право на возврат НДФЛ с процентов ипотечного кредита. Чтобы понять, как получить налоговый имущественный вычет и какие усилия потребуется приложить, следует рассмотреть подобный вопрос в деталях.

Кто имеет право на компенсацию

Для начала необходимо знать, что из себя представляет налоговый вычет. Речь идет об уменьшении налогообложения всех доходов налогоплательщика, с которых он выплачивает НДФЛ. Соответственно, в случае, если человек не делает отчислений со своих доходов, то и претендовать на данную льготу он сможет. В ситуации, когда гражданин получает зарплату, которая разделена на официальную и «в конверте», получить вычет он сможет только с официальной части.

Также воспользоваться данной льготой могут не только люди, имеющие гражданство РФ, но и граждане других государств, которые оформили разрешение на трудовую деятельность в России. Обязательным условием для граждан других государств является требование их пребывания на территории РФ не менее 183 дней в год, то есть, они должны являться резидентами.

Многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос, а могут ли они использовать данное право на подобную привилегию. Если люди частного бизнеса исправно отчисляют в бюджет страны НДФЛ, то никаких преград для оформления вычета не возникнет. А вот предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, используют патент или же платят вмененный налог, получить данную льготу не смогут.

Особенности ипотечного кредитования

Приобретение жилой площади при помощи ипотечного кредитования и выплата по нему денежных средств позволяют гражданину осуществить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.

В подобном случае льгота подразумевает несколько выплат:

• Базовый вычет. Абсолютно аналогичен стандартной выплате при приобретении жилого имущества. Максимум составляет 13% от 2-х миллионов рублей независимо от стоимости приобретенной жилой недвижимости. Оформляется после регистрации собственности. В налоговый орган подается пакет определенных документов, после проверки которых собственник получает денежные средства.
• Налог по процентам. Под этим подразумевается возврат 13% от фактически выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма в данной ситуации составляет 3 миллиона рублей, имущественная льгота не должна превышать 360 тыс. рублей.

Таким образом, покупатель, воспользовавшийся ипотечным кредитованием, обладает возможностью получить денежные средства в обоих случаях. Максимальная сумма будет достигать в общей сложности 650 тысяч рублей.

Стоит знать, что право на получение вычета по ипотечным процентам возникает в момент появления права на основную компенсацию. В состав льготы разрешено включить все выплаченные проценты даже в случае оформления ипотечного кредита на год раньше получения акта приема-передачи.

Срок давности для возврата подоходного налога с процентов по ипотеке отсутствует. Получить денежные средства можно в любое время. Однако период, за который рассчитывается сумма выплаты, остается ограниченным тремя годами.

Выплата имущественного вычета на проценты по ипотеке в полном объеме возможна в случае полного погашения кредита. Если гражданин продолжает оплачивать ипотеку, возврат осуществляется ежегодно по ставке 13%, начисляемых на сумму процентов.

Стоит знать, что если возвращенная сумма денежных средств меньше максимальной, то невыплаченный остаток сгорает.

В случае рефинансирования ипотечного кредита в другом банке человек имеет право получить вычет с процентов и по одному, и по другому договору. Важной является отметка в новом документе отметка о том, что он выдан для рефинансирования.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога гражданин может обратиться в несколько инстанций:

• Налоговая служба по месту прописки,
• Официальный сайт ФНС,
• Многофункциональный центр.

Налоговая инспекция занимается всеми финансовыми вопросами, относящимися к выплатам денежных средств. Первоначально необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат имущественной льготы. После подтверждения права на возврат оформляется пакет дополнительных необходимых бумаг.

При обращении в МФЦ подается заполненная форма декларации 3-НДФЛ, а затем уже необходимые документы. Стоит отметить, что человек может воспользоваться услугами любого центра по всей стране в виду того, что они не привязаны территориально.

ФНС позволяет оформить запрос на возврат денежных средств с процентов по ипотеке самостоятельно, подав заявку через онлайн-кабинет. Чтобы воспользоваться данной услугой, налогоплательщик должен иметь логин, пароль и электронную подпись на сайте Налоговой службы. Получить логин и пароль разрешается в любом отделении ФНС. Для этого потребуется предоставить удостоверение личности и ИНН. После получения требуемых данных, нужно зайти на официальный сайт Налоговой службы и, выбрав нужную вкладку, получить электронную подпись. По окончании шагов, связанных с регистрацией в личном кабинете, налогоплательщику необходимо заполнить декларацию и загрузить отсканированные копии требуемых документов.

В Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) подается пакет определенных документов, необходимых для получения компенсации по процентам по ипотечному кредиту. Следует предоставить следующие бумаги:

• Декларации по форме 3-НДФЛ за годы рабочей деятельности,
• Справки формы 2-НДФЛ из бухгалтерии о доходах и отчислениях подоходного налога за рабочий период,
• Паспорт работодателя,
• Номер банковского счета получателя компенсации,
• Документы на жилую площадь, подтверждающие право собственности – оригинал и ксерокопия,
• Финансовая документация, подтверждающая оплату процентов по ипотеке,
• Справка из банка с информацией об уплаченных процентах, необходимая для налоговой службы,
• График платежей – его выписывает сотрудник банка,
• Договор об ипотечном кредитовании.

При покупке жилой недвижимости в совместную собственность, супруги должны предоставить дополнительные бумаги:

• Свидетельство о браке,
• Заявление о том, каким образом будут распределяться доли в собственности.

Все документы должны быть правильно оформлены. Одна ошибка может стать причиной отказа в возврате имущественной компенсации. Если самостоятельно заполнить бланки сложно, можно обратиться в специальные службы, занимающиеся оформлением данных бумаг.

Деньги можно получить двумя способами – через налоговую службу либо через работодателя. Выбор способа остается за владельцем имущества и зависит от суммы и срочности возврата. Следует рассмотреть оба способа более подробно.

Для осуществления возврата имущественного налога по процентам следует подать в налоговую службу необходимые бумаги, описанные выше. Стоит понимать, что документы лучше принести лично. Если в отправленных по почте бумагах будет обнаружена ошибка, то оформление возврата налога может затянуться на некоторое время. В таком случае, гражданин, подавший документы будет вызван лично для внесения изменений и исправления допущенных ошибок.

Проверка бланков и копий проводится в течение 90 дней. После принятия положительного решения денежные средства перечисляются на счет владельца жилья на протяжение 30 суток. Некоторые налоговые органы не информируют человека о положительном решении, а просто переводят компенсацию. Уведомление высылается в случае отсутствия у инспекции информации о банковском счете получателя.

В случае, когда специалисты из ФНС принимают отрицательное решение и налогоплательщик не согласен с ним, то в такой ситуации гражданин имеет право обжаловать данное решение в соответствии с законодательством России.

Возврат имущественного налога с процентов по ипотеке может осуществляться через работодателя. Данный способ удобен при полном погашении кредита. Налоговая инспекция не перечисляет никаких средств человеку, но бухгалтерия по месту работы не изымает подоходный налог из его заработной платы. Данная методика имеет свою специфику и особенности:

• Нет необходимости заполнять налоговые декларации,
• Не нужно запрашивать на рабочем месте справки о доходах и выплатах подоходного налога,
• Не перечисляются денежные средства из налоговой службы,
• В бухгалтерии оформляется заявление о получении имущественного вычета за счет удерживаемого НДФЛ с работника.

По данной методике осуществить возврат налога с процентов по ипотеке разрешается в год приобретения жилой недвижимости.

Существует несколько категорий граждан, которые не имеют права на получение имущественной компенсации с процентов по ипотеке:

• Неработающие пенсионеры,
• Лица, которые уже когда-либо воспользовались правом на данный тип имущественного вычета;
• Бизнесмены, работающие по специальным налоговым режимам,
• Женщины, находящиеся в декрете.

Что касается неработающих пенсионеров, то существует одно исключение, которым они могут воспользоваться. Данная привилегия заключается в том, что эта категория населения может подать документы на возврат НДФЛ за три последних года, которые предшествовали их выходу на пенсию. Если сумма по выплате процентов превысит НДФЛ за эти 3 года, получить больше по законодательству не получится. А вот у имеющих официальную работу пенсионеров проблем с возвратом НДФЛ в большинстве случаев не возникает. У работающих пенсионеров есть возможность получить имущественный вычет комбинированным способом.

Первую часть выплаты можно оформить за три последних рабочих года перед выходом на пенсию. Для этого будет необходимо подать декларацию о доходах за те годы, за которые гражданин изъявляет желание вернуть свои налоги.

Вторую же часть вычета можно оформить у работодателя по тем же правилам, которые действуют для всех работающих граждан.

В итоге, после завершения всех действий, связанных с оформлением документов, можно вернуть совсем немалую сумму, которая была потрачена на выплату процентов по ипотечному займу.

(Пока оценок нет)

Загрузка...