Налог с покупки квартиры

Содержание

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

8 августа 2017 г.

Какие налоги вы обязаны платить при продаже жилья? Нужно ли подавать декларацию, если доход нулевой? Кто может получить налоговый вычет, покупая квартиру? Мы собрали главные тексты Domofond.ru о налогах на куплю-продажу квартир, долей и домов.

5 главных изменений 2017 года в законах о недвижимости

Принципиально важные изменения в законодательстве о недвижимости, которые начали действовать в 2017 году.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Покупая квартиру, вы вправе получить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

реклама здесь 1

Можно ли получить налоговый вычет еще раз, купив недвижимость по ипотеке, если он уже однажды использовался?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Я купила и продаю квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на эту покупку?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Продаю квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет, если я неработающий пенсионер?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Продала дом родной сестре. В возврате налога с покупки дома ей было отказано. Правы ли налоговики?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Все, что вы хотели знать о налоге с продажи квартир, раскладывает по полочкам юрист из компании недвижимости.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Правила расчета сумм для уплаты НДФЛ на основе кадастровой оценки при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения.

реклама здесь 2

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Унаследовал в квартире долю ценой менее 1 млн, хочу продать. Плачу ли я налог?

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Что можно и что нельзя указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Квартира получена по программе расселения ветхого жилья. Нужно ли платить налог с ее продажи и почему?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Получаю квартиру по программе сноса. Какой налог я заплачу при продаже?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

При разводе получена доля в квартире, которая была куплена в браке. Нужно ли платить подоходный налог со своей доли при продаже квартиры?

Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?

Хочу передать квартиру племяннику. Можно ли оформить дарственные и сэкономить на налогах?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Если продаже квартиры происходит в одном регионе, а покупка – в другом, какая используется база для расчета налога на доход, учитывается ли стоимость ремонта?

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Что писать в налоговой декларации, если продал квартиру и купил новую за ту же цену?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Я купил квартиру за 1,3 млн и через два месяца решил ее продать. В договоре будет прописана эта же сумма. Буду ли я платить налог 13%?

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Эксперты поясняют, какой налог следует платить при продаже квартиры, которая была унаследована по частям.

Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?

Приватизируем комнату в коммуналке. Планируем сразу продать и купить большую площадь. Как нам избежать больших налогов?

Как рассчитывается налог на продажу апартаментов в Ялте?

Я купил апартаменты в Крыму в 2010 году. Какой налог я буду платить, если продам их сейчас?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Какие налоги должны платить граждане России после переезда за границу, когда продают свою недвижимость?

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

Я нерезидент. Какой налог я буду платить при продаже квартиры в Крыму?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Платится ли с покупки квартиры налог

Налог с покупки квартирыСтоит прежде, всего указать, что никакой налог с покупки квартиры не платится. ФНС уже на протяжении многих лет не контролирует расходы граждан, и, более того, такого права у нее нет.

Бывшему собственнику придется внести подоходный налог, размер которого в РФ составляет 13 процентов.

Также новому владельцу нет нужды лично уведомлять налоговиков о покупке недвижимого имущества. Все необходимые сведения там получат от Росреестра. Здесь, как известно, и проводят регистрацию прав собственности после приобретения квартиры.

Обращение в ФНС будет необходимо лишь в одном случае – если год спустя после покупки жилья вы так и не получили извещения о начислении налога на недвижимость. Данное уведомление закон требует направлять всем плательщикам по почте. В этом документе указывается:

  • сколько необходимо внести денег;
  • какова ставка налога;
  • срок, до которого оплата должная быть произведена.

Если же извещение не пришло, то необходимо пойти в налоговую инспекцию по месту жительства и подать заявление. С собой также требуется иметь:

  • паспорт РФ;
  • документы на квартиру.

Кроме того, решить этот вопрос нетрудно и при помощи Сети, зайдя на официальный веб-ресурс ФНС.

Помимо этого, к фискалам также есть смысл обратиться с тем, чтобы получить налоговый вычет. Закон не обязывает это делать, поэтому решать, нужна ли ему эта льгота, должен для себя сам гражданин.

Не стоит, впрочем, забывать, что в соответствии с российским законодательством, приобретая жилье, граждане берут на себя обязательство платить налог на недвижимое имущество. Но при этом новый владелец квартиры будет освобожден от фискального сбора в том случае, если ее стоимость не превышает 2 миллиона рублей.

Также освобождение от налога на имущество предоставлено и пенсионерам.

В отношении сделки купли-продажи жилья в НК РФ предусмотрено два вычета по налогам:

  • гражданину, продавшему квартиру;
  • покупателю, если он приобрел жилье или построил свой дом.

В первом случае такое право сохранит актуальность, только если жилье пребывало в собственности убывшего хозяина как минимум три года. Также эта норма действует и в отношении приватизированного помещения. В ситуации когда жилье являлось имуществом продавца менее указанного выше срока, вычета он не получит.

Покупателю, особенно если жилье приобретено им по ипотеке, вычет по налогам придется весьма кстати. С такой преференцией обслуживать кредит будет определенно легче. С этих денег он сможет платить как взносы по телу займа, так и проценты.

В частности, закон указывает – если гражданин пустил свои личные сбережения, при этом сумма, потраченная на квартиру, не превышает 2-х миллионов рублей, то вычет ему предоставят именно на эту сумму. При этом на покупку в ипотеку нет вообще никаких ограничений.

Важно понимать, что данная налоговая льгота предоставляется лишь тем, кто приобрел недвижимое имущество на территории России.

Обратиться за вычетом разрешается немедленно после оформления покупки жилья. Фактически его можно назвать льготой социального характера. Однако обязательно понадобится соблюсти некоторые формальности. Придется собрать пакет документов:

  • справку 3-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий факт сделки;
  • свидетельство о регистрации недвижимости;
  • паспорт нового хозяина;
  • код налоговый;
  • документы совладельцев квартиры (при их наличии).

Копия договора о покупке обязательно заверяется нотариальным порядком. Помимо того, потребуется представить еще и справку 2-НДФЛ.

Если жилье было приобретено супругами, то понадобится еще принести свидетельство подтверждающее регистрацию брака.

Заявление составляется уже в налоговой инспекции.

Закон разрешает лично подать бумаги или же отправить их по почте, но только заказным письмом. Запрос рассматривается в среднем три месяца, а собственно налог вернут на протяжении следующих 30 дней.

В какой форме представляется вычет

Налог с покупки квартирыВсего есть два варианта. Гражданину необходимо выбрать для себя наиболее удобный.

В первом случае с него не будут удерживать налог на доходы физлиц (13 процентов). Этот способ удобен тем, что заявителю не понадобится утруждать себя заполнением декларации и дожидаться наступления отчетного фискального периода. Однако этот вариант имеет и определенный недостаток – налог возвращают только на одном месте работы. По этой причине, если человек трудится на нескольких должностях, лучше будет указать ту, где зарплата выше.

Другой вариант предполагает, что налоговый вычет за определенный период возвращает ФНС и сразу в полном объеме. Однако в данном случае понадобится составить декларацию, а к тому времени, когда деньги вернут, инфляция может их в значительно степени обесценить.

Вычет предоставляется единожды в жизни. Этот момент нужно учитывать в ситуации, если в будущем запланирована еще одна крупная покупка.

Чаще всего заминка возникает, если:

  • гражданин по какой-либо причине не представляет в налоговую все требуемые бумаги;
  • неправильно заполняет заявление;
  • фискалы выявляют несоответствия;
  • декларация оформлена с ошибками.

При этом нередко недочеты выявляются только спустя какое-то время. В этой ситуации налоговики возвращают все документы на руки гражданину, и тому придется подавать их в общем порядке снова. Таким образом, крайне важно отнестись к заполнению всех бумаг финансового характера серьезно и проверить, чтобы там все данные были приведены без ошибок. Внимательность позволит избежать длительного ожидания решения.

Налог может быть возвращен только в случае, когда у заявителя есть все необходимые справки, доказывающие, что он удерживается с доходов, полученных в официальном порядке. Выемка данных осуществляется за прошедший год. Также важно, чтобы все сборы направлялись именно в федеральный бюджет.

Кроме того, нередко в налоговой отказывают оформлять вычет, если жилье было приобретено у родственников. Насколько тесны узы, в данном случае не имеет ни малейшего значения – важен сам по себе факт. Более того, существует вероятность обвинения такого гражданина в мошенничестве со всеми вытекающими последствиями – вплоть до судебного разбирательства.

Совершенно однозначно откажут представить вычет по налогам, если квартира была приобретена за счет материнского капитала или других льготных выплат, назначаемых государством.

Тот факт, что налога на покупку платить не требуется, не отменяет и других обязательных расходов на оформление сделки. В частности, определенная сумма уйдет на оплату составления соглашения на продажу жилья. Помимо того, услуги Росреестра также стоят денег. Впрочем, госпошлина для физлиц не особенно большая.

Если гражданин планирует получить вычет наличными, то за оформлением его придется обратиться не ранее чем через 12 месяцев после приобретения жилья. Деньги будут возвращать частями, в течение определенного периода.

В том случае, когда возврат средств задерживается или налоговое ведомство нарушило сроки рассмотрения вашего дела, то вы получаете право истребовать с него определенный штраф. Размер его зависит от многих обстоятельств и регулируется этот вопрос НК РФ.

Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры

Покупка жилья — это ответственное дело. И для совершения выгодной сделки необходимо разобраться во многочисленных нюансах. Одним из таковых является вопрос, какие налоги необходимо заплатить после покупки квартиры? Многие покупатели московской недвижимости считают, что затраты в этом плане могут быть солидными. Но это далеко не так.

Какие налоги нужно заплатить во время покупки квартиры?

Согласно российскому законодательству, продавец жилья должен уплатить 13% подоходного налога с продажи любой недвижимости. При этом данная недвижимость должна находиться в его собственности менее 3 лет. В противном случае, такая норма не действует.

Покупатель же, не облагается взносами. Ведь он и так тратит свои деньги. Но во многих ситуациях, продавая жилье, собственники предлагают покупателям оплатить подоходный налог за них. Эта норма действует только в случае с приобретением выгодной недвижимости или в случае, если покупатель не является юридическим лицом. Большие дополнительные расходы должны быть перекрыты хорошими характеристиками покупаемой квартиры.

Если вы уже купили квартиру и стали ее полноправным собственником, зарегистрировав права в установленном порядке, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость. Эта правовая норма вступила в силу с 2015 года. Она предписывает ежегодную уплату 1% от кадастровой стоимости объектов. Таковая стоимость гораздо ниже рыночной. Поэтому налог относительно небольшой. Средняя двухкомнатная квартира обойдется вам около 2000 рублей в год.

В данном случае, облагаются налогом не только квартиры, но и:

Стоит отметить, что налог на недвижимость 2015 для дорогостоящих объектов равен 2% от кадастровой цены. Дорогостоящей признается недвижимость стоимостью от 300 млн руб. и более. Таким образом, после покупки жилья вы не будете платить никаких налогов, кроме текущего сбора на владение недвижимость. А в некоторых случаях, заплатят деньги непосредственно вам.

При покупке жилья вы терпите большие расходы. Поэтому можно рассчитывать на компенсацию от государства. Такая компенсация называется налоговый вычет. Ее могут один раз в жизни получить все граждане, имеющие официальный источник дохода.

Для получения налогового вычета необходимо зарегистрировать права на купленную квартиру и предоставить декларацию о доходах в налоговые органы за прошлый год. После чего, вы будете получать каждый год компенсацию своего подоходного налога, который удерживается с заработной платы. Такие выплаты в сумме не могут превышать 260 тысяч рублей. А воспользоваться ими можно только при покупке или строительстве жилья. Участие в долевом возведении зданий и приобретение квартир у родственников сюда не относится.

Остается добавить, что после покупки квартиры необходимо платить налог на недвижимость. Вы можете также уплатить подоходный сбор за собственника жилья, если это вам будет выгодно. А также, у вас есть шанс получить от государства до 13% стоимости купленной недвижимости в виде возвращения налога, уплачиваемого с официальной заработной платы.

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Налог с покупки квартирыВозвратом налога при покупке квартиры называют имущественный налоговый вычет. Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.
Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для возврата налога можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Право на возврат налога при покупке жилья сохраняется за вами в течение всей жизни. Если вы прочтете эту статью в 2024 году и вспомните, что в 2016 году как раз купили квартиру для ребенка – вернуть налог для вас вполне реально. Более того, для расчета суммы налоговики разрешат вам учесть ваши доходы за последние три года – но не ранее даты самой покупки квартиры.

Право получить возврат налога возникает у гражданина в момент получения свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру. Если сам договор купли-продажи жилья вы получили в декабре 2013 года, но «розовое» свидетельство вам дали в январе 2014, то и рассчитывать суммы вычета надо по правилам 2014 года.

Обратите внимание: Еще один важный нюанс, который влияет на ваше право получить деньги от государства – кто платил за покупку жилья? Если это был ваш работодатель, то возврат налога вы не получите. За жилье, купленное за средства материнского капитала или иных средств государственной поддержки, вернуть налог вы сможете только с тех денег, которые вы заплатили сверх субсидии.

Алгоритм получения возврата налога при приобретении квартиры зависит от характера собственности. Если жилье покупается одним человеком для себя, то есть в индивидуальную собственность, то здесь никаких особенностей нет. А вот у покупок в долевую или совместную собственность есть своя специфика.

Если квартиру покупают супруги и нет брачного договора, который оговаривает иной порядок владения, то с точки зрения закона покупка осуществляется в совместную собственность. Вычет дается и мужу, и жене – по умолчанию в пропорции 50/50.

Однако супруги могут написать заявление на перераспределение сумм вычета в любой другой пропорции, вплоть до 100/0 – это удобно, если один из супругов находится в декрете или вообще не работает (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 № 03-04-05/19849). Супруг, который заявил себе 0% от вычета, в дальнейшем получить возврат налога сможет – уже по другому объекту недвижимости (письмо ФНС РФ от 15.01.2013 № ЕД-3-3/[email protected]).

Итоговая сумма вычета за квартиру зависит от года покупки:

  • до 2014 года вычет давался в размере 2 млн руб. на один объект недвижимости, суммировать вычеты мужа и жены налоговики не разрешали;
  • по квартире, купленной в 2014 году и позднее, вычет разрешено заявлять и жене, и мужу в максимальном размере. То есть общая максимальная сумма вычета – 4 млн руб., а возврат налога в таком случае составляет 520 тыс. рублей.

Важно: Заявить право на вычет оба супруга могут и в том случае, если квартира оформлена только на одного из супругов (такая позиция изложена в письме Минфина РФ от 20.04.2015 № 03-04-05/22246).

По долевой собственности правила такие:

  • вычет каждый собственник предъявляет в рамках доли, указанной в договоре;
  • для жилья, купленного в 2013 году и ранее максимум вычета за всю квартиру – 2 млн рублей, для жилья, купленного в 2014 году и позже – можно суммировать максимальные суммы каждого участника договора долевой покупки собственности;
  • для супругов предусмотрена возможность использовать вычет за несовершеннолетних детей – в рамках предусмотренных для детей долей в самой квартире. То есть в случае покупки в 2016 году жилья в долевую собственность семьей из 4 человек (родители и двое детей) с долей каждого члена семьи 25% максимальная сумма вычета будет равна 2 млн руб.*4 человек=8 млн руб. Тогда максимально возможный возврат налога составит 13% от этой суммы – 1 млн 40 тыс. руб. При этом дети не теряют своего права на имущественный налоговый вычет – после совершеннолетия сын или дочь смогут купить жилье и снова заявить по нему возврат налога.

Какие существуют особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку? Заплатить за покупку недвижимости сразу полную сумму непросто, поэтому люди прибегают к помощи банков. С затрат по ипотечным процентам можно вернуть 13%, но для этого заемщику нужно соблюсти два условия:

  • кредит должен быть целевым –следует заключать именно договор ипотечного кредитования. Согласно последним разъяснениям чиновников на покупку жилья можно взять и потребительский кредит – но при условии, что в договоре с банком четко указано, что потратить заемные средства можно только на покупку недвижимости;
  • деньги должны последовать именно на покупку квартиры, а не на другие расходы заемщика – для этого и банк, и налоговики требуют акт приемки-передачи квартиры или договор купли-продажи жилья, «розовое» свидетельство (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 г. № 03-04-05/20053).

Размер имущественный вычета по процентам, уплаченным при покупке жилья в ипотеку, зависит от года покупки жилья:

  • если вы купили квартиру в 2013 году и ранее, то вернуть подоходный налог с затрат на проценты вы можете один раз в жизни. При этом сумма процентов не ограничена – купили квартиру за 10 млн. руб., а еще 5 млн. руб. уплатили банку? Тогда возврат подоходного налога будет равен 260 тыс. руб. со стоимости самой квартиры и еще 650 тыс. руб. (13% от 5 млн.) с уплаченных процентов;
  • по жилью, купленному после окончания 2013 года правила уже не такие выгодные – вычет по процентам по-прежнему дается один раз в жизни и размер его ограничен – не более 3 млн. руб. То есть вернуть вы можете НДФЛ максимум 390 тыс. руб. И учтите – если вы не смогли использовать весь вычет сразу, то остаток его перенести на иную покупку нельзя.

При этом имущественный вычет по самому жилью и по ипотечным процентам можно использовать отдельно друг от друга: вы можете купить в 2012 году квартиру и потратить свои 2 млн. руб. вычета, а затем взять в 2016 году ипотеку – тогда вернуть подоходный налог можно с процентов по кредиту в пределах лимита в 3 млн. рублей.

По жилью, купленному в совместную или долевую собственность, порядок распределения сумм вычета по процентам должен совпадать с выбранным порядком распределения вычета за саму квартиру.

Внимание! Вычет по расходам на ипотеку нельзя получить сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить по договору: возврат налога осуществляется ежегодно с сумм фактически уплаченных процентов. Это справедливо, поскольку ипотеку вы можете выплатить раньше окончания срока договора с банком.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Налогообложение при покупке и продаже квартиры

Совершая ту или иную сделку с недвижимостью, мало кто задумается о сопутствующих этой сделке обязательствах и еще меньше - об открывающихся возможностях. И зря. Потому что налоги на квартиру никто не отменял.

Когда лучше продавать жилье, можно ли получить скидку на покупку квартиры и как платить меньше процентов по ипотеке? Рассказываем прямо сейчас.

Для начала, давайте поговорим о том, что происходит, когда мы продаем жилье, а не покупаем его.

Выставляя на продажу собственность, следует помнить, что после удачного завершения сделки, вам надо будет заплатить целых 13% от суммы продажи. По нынешним временам - это немало, согласны?

Чтобы налог с продажи не платить и деньги не терять, квартира, дом, дача или другая единица жилой собственности должна находиться в собственности продавца не меньше 3 лет. Сразу оговоримся: данное правило действительно для любой некоммерческой недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 г.

Налог с покупки квартиры

Что же касается квартир, да и в целом жилья, приобретенного в 2016 году и далее, на него согласно новому закону (ФЗ №382 от 29.11.14 г.) будут распространяться следующие правила уплаты подоходного налога с продажи:

  • жилье приобретено за счет собственных средств и пробыло во владении больше пяти лет - налог не уплачивается;
  • жилье было приватизировано, получено по договору пожизненного содержания, в наследство или принято в дар и пробыло во владении не менее трех лет - налог не уплачивается;
  • объект недвижимости пробыл в собственности меньше времени, чем указано в пунктах 1 и 2 - налог взимается в обычном порядке.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1: Семенов И.И. является владельцем однокомнатной квартиры с 2012 года. В январе 2016 года он решает продать ее за 2 000 000 руб. Нужно ли Семенову И.И. уплатить НДФЛ, ведь в свое время он приобретал жилье за собственные средства?

Ответ: Нет, Семенову И.И. платить налог с продажи квартиры не надо, так как квартира была приобретена в собственность до 01.01.16 г.и пробыл в ней не менее 3 лет.

Пример 2: Тарасова Н.А. приватизировала дом, которым ранее владела по договору социального найма, в январе 2016 года. Через сколько лет Тарасова Н.А. сможет продать этот дом без налогового обременения.

Ответ: Поскольку фактически право собственности перешло в руки Тарасовой Н.А. только в январе 2016 года (приватизация), то на эту сделку будут распространяться правила закона №383-ФЗ. Таким образом, чтобы не платить НДФЛ сделка должна состояться не ранее января 2019 года.

Налог с покупки квартиры

Еще один момент, на который стоит обратить внимание желающим продать недвижимость в 2016 году - кадастровая стоимость такого объекта. С 01.01.16г. при реализации жилья, для которого муниципальные органы власти установили кадастровую стоимость, база для расчета НДФЛ принимается не ниже 70% такой стоимости.

Пример 3: Федоров Д.В. продал квартиру в январе 2016 года за 3 200 000 руб., в то время как ее кадастровая стоимость составила 4 800 000 руб. С какой суммы Федоров должен заплатить НДФЛ?

Ответ: Сумма продажи - меньше 70% кадастровой стоимости (3 200 000 /4 800 000*100% = 50%). Согласно новому порядку налог будет рассчитываться исходя из минимальной суммы 4 800 000*70% = 3 360 000 руб.

Если полностью избежать уплаты налога у гражданина не получается, он все же может уменьшить величину выплаты. Для этих целей в Налоговом Кодексе предусмотрено два варианта:

  • уменьшить сумму реализации (т.е. налоговую базу) на вычет равный одному миллиону рублей;
  • уменьшить сумму реализации на сумму подтвержденных затрат по приобретению этого имущества.

Плательщик вправе сам выбрать, какой из перечисленных вариантов для него выгоднее. Данной налоговой льготой плательщик может воспользоваться столько раз, сколько он фактически продает недвижимое или иное имущество.

Теперь давайте поговорим о приобретении жилья.

Сама по себе покупка недвижимости не несет в себе налогового обременения, то есть при покупке квартиры налог платить не надо никогда. При чем же здесь тогда НДФЛ?

Сложно поспорить с тем, что покупка жилья в нашей стране - мероприятие весьма затратное и рискованное. Чтобы стимулировать граждан на приобретение собственной недвижимости, государство осуществляет возврат подоходного налога при покупке квартиры, дома, дачи или вложении средств в жилищное строительство, тем самым уменьшая налоговое бремя, накладываемое на россиян.

Налог с покупки квартиры

Кто может получить налоговую льготу в виде возврата НДФЛ?

Таким правом обладают все резиденты-плательщики, которые имеют налогооблагаемый доход. Соответственно, не могут воспользоваться льготой студенты или пенсионеры, которые вышли на пенсию больше 3-х лет назад, безработные получатели различных социальных пособий, женщины, находящие в декретном отпуске, до тех пор пока они не работают и не получают доходы, облагаемые НДФЛ.

Отдельно существует вычет для получателей ипотечного или иного жилищного кредита - они могут помимо основного вычета с покупки, вернуть еще и 13% от суммы уплаченных процентов пределах установленного лимита.

По сравнению с 2015 годом, в начале 2016 года ничего нового в возврате подоходного налога при покупке квартиры не появилось. Размеры вычетов составят:

  • в пределах двух миллионов рублей - по расходам на покупку жилья, земли под постройку или начало и ведение нового строительства;
  • в пределах трех миллионов рублей - на компенсацию процентов по жилищным кредитам коммерческих банков, полученным после 23.07.2013 г.
  • в сумме фактически уплаченных процентов по кредитам, полученным до 23.07.2013 г.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Сделки с недвижимым имуществом всегда вызывают множество вопросов. Лица, не разбирающиеся в правовых нюансах, не всегда знают, как правильно оформить сделку, нужно ли ее регистрировать и облагается ли она налогами. Нужно ли платить налог при покупке квартиры рассмотрим в данной статье.

Нужно ли платить налоги при приобретении недвижимости?

Налог с покупки квартиры

Налоги на приобретение недвижимости. Фото № 1

Согласно нормам налогового законодательства всем лицам, получающим доход, необходимо уплачивать подоходный налог (НДФЛ). При приобретении жилья в собственность, человек не получает денежные средства, а фактически теряет их. Поэтому прибыли, дохода у него не возникает, соответственно и необходимости платить НДФЛ.

По логике законодателя человек приобретает себе квартиру на законно заработанные средства. Это значит, что с заработанных им средств уже был удержан НДФЛ. А российскими законами запрещается двойное налогообложение. Поэтому уплачивать государству положенные тринадцать процентов входит в обязанности продавца.

Однако после покупки квартиры ее новый владелец получает не только права, но и должен нести бремя ее содержания. Поэтому придется уплачивать государству определенную сумму за имеющееся имущество.

С другой стороны, потратившись на покупку долгожданной квартиры, можно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного ранее НДФЛ. Соответственно, рассчитывать на него могут те, кто имеет официальный заработок, с которого производились отчисления указанного налога. Однако о предоставлении вычета надо заявить в налоговую, предоставив все подтверждающие расходы документы. Самостоятельно она исчислять и возмещать вам вычет не будет.

Таким образом, приобретая квартиру покупателям платить НДФЛ не нужно. Более того, они могут вернуть часть уплаченного раньше налога при соблюдении определенных условий. Однако за владение недвижимостью каждый должен ежегодно платить налоги государству.

Как производится расчет налога на недвижимость?

Налог с покупки квартиры

Расчет налога на недвижимость. Фото № 2

Законодательством устанавливается обязанность для всех граждан уплачивать налоги за принадлежащие им на правах собственности объекты. Плательщиком будут лица, которые официально являются собственниками имущества. Это должно следовать из правоустанавливающих документов, записей в ЕГРП.

На фактических владельцев или проживающих в жилом помещении лиц такая обязанность не может быть возложена. Уплачивать данный налог нужно за следующие виды имущества:

  • жилые помещения и дома;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иные строения, сооружения, помещения, недвижимые комплексы;
  • гаражи.

Основные правила для исчисления и уплаты имущественного налога утверждены 32 гл. НК РФ. На местном уровне в установленных рамках для исполнения закона принимаются свои нормативные акты. Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться.

Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая. Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему.

Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога. Размер ставок определяет актами местных органов власти. Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов). Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329). Расчетом подлежащей уплате суммы занимается налоговая.

В каких случаях налог на недвижимость не платится

Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

  • инвалидам первой, второй групп, а также детства;
  • Героям СССР и РФ;
  • участникам военных действий;
  • пенсионерам;
  • военнослужащим.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и недвижимых комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять. В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними. За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

Можно ли уменьшить налог на недвижимость?

Налог с покупки квартиры

В каких случаях можно уменьшить налог на недвижимость. Фото № 3

Многие мечтают найти способ уменьшить сумму подлежащего уплате налога. Однако, законом оснований его для снижения не указывается.

Вместе с тем, в юридической практике можно встретить советы опытных юристов о том, каким способом минимизировать свои расходы. Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц.

При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости. Сделать это можно по следующим основаниям:

  • в связи с ошибкой при расчетах;
  • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и неправильная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно либо в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд.

Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста. Квалифицированный специалист поможет разобраться в ситуации, предложить оптимальный вариант решения проблемы, подготовить юридически грамотные документы и правильно обосновать позицию своего клиента.

Налог с покупки квартиры

Налоговые вычеты. Фото № 4

Приобретая жилье или иную недвижимость, покупатель не только не платит НДФЛ, но и может возвратить часть затраченных на покупку средств. При этом, получить возврат части НДФЛ можно не только на один имущественный объект.

Лица, имеющие официальный заработок, могут рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере тринадцати процентов. Однако, для этого необходимо соблюдение ряда условий.

Во-первых, возвратить можно только то, что было уплачено. То есть получать вычеты вправе лица, с доходов которых проводились отчисления в бюджет. Безработные, предприниматели, а также вышедшие больше, чем три года назад на пенсию граждане, таким правом не обладают.

Во-вторых, за какие бы деньги не была куплена квартира, возврат можно получить на сумму, не превышающую двух миллионов рублей. При этом, не имеет значения, произведена ли оплата наличными или заемными средствами (ипотека). Однако, при осуществлении оплаты с помощью сертификатов, средств материнского капитала, возврат не производится.

Фактически, максимальная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). При этом, возвращаться она будет не одномоментно, а в том объеме, в котором в текущем году был уплачен НДФЛ. Если представить, что сумма к возврату у покупателя составила сто тысяч, а отчисления составили только пятьдесят, то оставшаяся сумма перейдет на следующий год.

Ранее воспользоваться данным правом можно было только единожды. С 2014 года ситуация изменилась следующим образом. Получать вычеты можно не одни раз, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы. Следует знать, что при заключении сделки с родственниками и другими взаимозависимыми лицами, их выплата не полагается.

Как можно получить возврат НДФЛ?

Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

  • налоговой декларации;
  • справки 2-НДФЛ;
  • о понесенных расходах;
  • о покупке недвижимости и правах на нее;
  • удостоверяющих личность, ИНН.

По итогам рассмотрения представленных документов налоговая выносит решение о предоставлении вычета или об отказе в нем. При положительном решении заявителю перечисляются денежные средства на указанный им счет. В среднем данный процесс может длиться несколько месяцев.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого сначала также понадобится обратиться в налоговую с заявлением. Рассмотрев его, подтвердив право на получение вычета, она выдает заявителю уведомление. С этим уведомлением он идет к работодателю, который на его основании обязывается не удерживать с него НДФЛ в указанной сумме.

Налог с покупки квартиры

Помощь юриста. Фото № 5

Простым гражданам и иным, некомпетентным в этой области лицам, разобраться в налоговых вопросах достаточно сложно. В налоговом законодательстве много тонкостей, незнание которых может привести к неблагоприятным последствиям. Для того, чтобы налоговая не отказала в возврате части уплаченного НДФЛ, важно правильно составить все документы, соблюсти процедуру.

Опытный юрист или адвокат, оценив ситуацию, может дать устную или письменную консультацию, помочь в оформлении документов, получении необходимых справок. Самой главной проблемой для многих становится заполнение налоговых деклараций. Но для квалифицированного опытного юриста это не представляет большой сложности. Кроме того, он может оказать услуги по предоставлению декларации и всего пакета документов в налоговую инспекцию.

Подробнее о списке документов для возврата налога при покупке квартиры смотрите в видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

15 − = 5

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:


map