Имущественный налоговый вычет в 2018 году. Сроки обращения

Имущественный налоговый вычет в 2018 году оформляется по той недвижимости, которая была приобретена до наступления 2018 года. В статье рассмотрим в какой сумме можно получить вычет в 2018 году, а также сроки для обращения за вычетом в 2018 году.

Существенных изменений по налоговому вычету в 2018 году не произошло. В настоящее время действуют все те изменения, которые вступили в силу еще в 2014 году. Разберем их подробнее:

• Размер вычета ограничен 2 млн. рублей, но исходить нужно не из объекта приобретения, а из субъекта. Другими словами вычет предоставляется не на дом, квартиру или земельный участок, а на налогоплательщика. Один налогоплательщик имеет право заявлять вычет не с одного объекта, а нескольких, до того момента, пока их суммарная стоимость не составит 2 млн. рублей. До 2104 года один гражданин имел право заявить лишь на один вид приобретенного имущества выше указанной стоимостью и «добирать» вычет при следующей покупке было нельзя, даже в том случае, если стоимость объекта была менее 2 млн. рублей.

Предположим, что гражданин в 2012 году купил квартиру и земельный участок. Квартира стоимостью 1 500 000 рублей, участок – 800 000 рублей. Вычет гражданин имеет право получить только по одному из объектов, выбрать по какому именно объекту вычет получить выгоднее решить он может сам. В нашем примере вычет выгоднее оформить по квартире, так как стоимость этого объекта выше. Предоставлен вычет будет только на сумму 1 500 000 рублей.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда такие же объекты за ту же стоимость гражданин приобрел в 2017 году. Вычет гражданин сможет получить и по квартире и по земельному участку на общую сумму 2 млн. рублей.

• По процентам с ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублей. То есть, до 2014 года граждане имели право получить 13% со всех расходов, связанных с уплатой процентов по ипотеке. В настоящее время существует предельное значение, свыше которого не будет предоставляться вычет. Касается такое ограничение только тех граждан, кто вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года не получал, а также того имущество, право на вычет по которому возникло начиная с 2014 года.

Гражданин купил земельный участок, стоимостью 800 000 рублей в 2013 году. После этого он купил квартиру, стоимостью 1 500 000 рублей в 2015 году. По земельному участку он обратился за вычетом, соответственно, право на вычет им было реализовано и получить вычет по квартире, купленной в 2015 году гражданин уже не сможет.

Теперь предположим, что гражданин за вычетом обратился не сразу, а только в 2016 году. Значения это иметь уже не будет, так как право на вычет возникло в 2013 году.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Какой именно будет размер вычета зависит от некоторых условий:

• Вычет рассчитывается исходя их 13% от цены приобретенного имущества, указанной в договоре, но не более 260 000 рублей. То есть, если недвижимость гражданин прибрел за 4 млн. рублей, имущественный вычет составит 260 000 рублей, если за 1,5 млн. рублей, то – 195 000 рублей.
• За один год гражданин может вернуть не более 13% от своего дохода за год. Доход при этом учитывают только тот, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

Например, заработная плата физлица за год равна 1,5 млн. рублей, а стоимость имущества, с которым он обратился за вычетом составляет 1 800 000 рублей. Вернуть за год гражданин сможет только 195 000 рублей, а оставшуюся сумму оформить можно только в следующем году (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции).

Важно! Доход в виде дивидендов не учитывается при расчете имущественного вычета.

Имущественный вычет если недвижимость приобретена в ипотеку применяется с некоторыми особенностями:

• Для имущества, приобретенного с 2014 года размер вычета по процентам ограничен 3 млн. рублей;
• Для имущества, приобретенного до 2014 года размер вычета по процентам конкретной суммой не ограничен, а составляет 13% от выплаченных по ним сумм;
• Вычет по процентам подавать лучше в тот год, когда физлицо получает остаток по вычету, так как вычет зависит только от дохода, полученного за год.

Подробнее рассмотрим на примере:

Гражданин за 2017 год получил доход 1,5 млн. рублей, НДФЛ с которого составил 195 000 рублей. Квартира, стоимостью 2,5 млн. куплена в ипотеку, соответственно вычет составит 260 000 рублей. Подавая на вычет документы в 2018 году, гражданин сможет получить только 195 000 рублей, поэтому на проценты подавать сразу смысла нет.

Важно! Вычет по ипотеке в первую очередь зависит от того, когда имущество было приобретено.

Когда возникает право на вычет

Основной ошибкой многих граждан является определение момента возникновения права на вычет (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет за обучение за рубежом). Разберем подробно когда это право возникает:

• В тот год, когда подписывается акт приема-передачи, если заключались такие договора, как долевое участие в строительстве, уступки права требования в договору долевого участия в строительстве или договор ЖСХ;
• В тот год, когда были внесены сведения в единый реестр прав на имущество, то есть дата, указанная в Свидетельстве о праве собственности, либо в выписке из единого госреестра.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году

Для того, чтобы определить за какие именно годы можно в 2018 году получить вычет, нужно учесть следующее:

• Нужно четко определить момент, когда возникло право на вычет. При этом важно понимать, что пропасть право на вычет не может. Даже если имущество было приобретено в 2013 году, а обратиться за вычетом гражданин собрался только в 2018 – право не теряется.
• Оформить вычет можно уже с того года, когда возникло право на него. А за годы, которые предшествуют году возникновения права вычет не предоставляется. Но из этого условия есть исключения. Это пенсионеры, для них оформить вычет можно по доходам 4-х предыдущих лет. Например, если право на вычет возникло до начала 2018 года, то оформить вычет они могут по доходу, полученному с 2014 по 2017 годы.
• Оформить вычет в 2018 году можно по доходам за 2015, 2016 и 2017 год (пенсионерам и 2014 год). Если вычет получен не полностью, то оформлять его получение можно и в следующие годы.

Важно! Даже если физлицо не обращалось за вычетом в налоговый орган, право на него не теряется.

Сроки для обращения за налоговым вычетом

Подать на вычет граждане могут в любое время в течение всего 2018 года. Ограничение срока 30 апреля указывается только для тех граждан, кто помимо заявления на вычет должен отчитаться по доходам, с которых не удержан НДФЛ. К примеру, если физлицо продало автомобиль, а срок владения им не превысил 3 года.

Для обращения в налоговую потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также приложить к ней некоторые документы, которые подтверждают право гражданина на вычет. Такими документами являются:

• Заявление на вычет;
• Справка 2-НДФЛ;
• Копии паспорта и свидетельства о браке (если приобретенная недвижимость в совместной собственности);
• Копию договора купли-продажи;
• Копию свидетельства о недвижимости;
• Выписку с банка о внесенных платежах или чеки об оплате.

Важно! Обратиться в налоговый орган за получением вычета можно в течение всего 2018 года.

Подается декларация в ИФНС по месту прописки физлица. Приняв декларацию, налоговый орган начнет камеральную проверку по ней. Срок такой проверки составляет 3 месяца. Если по итогам камералки налоговая примет положительное решение, то в течение 10 дней налогоплательщик будет об этом оповещен. Еще в течение месяца физлицу переведут деньги на личный его счет.

Подавать документы в таком составе нужно будет только первый раз. В последствии подтверждать право собственность на имущество не потребуется (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет на туристические путёвки в 2018 году).

Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2017-2018 году

Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового Кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости.

По сути, если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в казну государства) в случае принятия решения о необходимости нового жилья, он вправе вычесть себе денежную сумму размером в тринадцать процентов от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Что нужно для взыскания вычета

Закон предусматривает выплату вычета при:

• Приобретении участка земли или жилой площади;
• Затратах на строительство на купленной земле;
• Затратах на ремонтные работы, направленные на улучшения качества жизни в квартире;
• Процентных выплатах по ипотечным займам;

Налоговый процент не возвращается:

• В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.);
• Когда право возврата было исчерпано.

Сумма средств, пригодных для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.

1. В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
2. Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы). Оформлять вычет можно в срок нескольких последующих лет, пока не будет компенсирована вся сумма.
3. При получении жилья в кредитную ипотеку до даты 01.01.2014 года уплаченный НДФЛ с начисленных процентов взыскивается в полном размере, без каких-либо ограничений.

В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей. Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставки, больше, чем вычет от приобретения недвижимости.

К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 м. рублей. При всем этом, в 2015 году его прибыль составила 500 тыс. рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 тыс. рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 тыс.рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.

Налоговый вычет и материнский капитал

Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы, жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, материнского капитала или гос. средств.

Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.

Вычет из долевой собственности

При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в совместный долевой договор до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.

При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности, в пределах допустимого лимита.

Законодательство РФ запрещает возможность повторного взыскания налогового взыскания при получении квартиры. Этот пункт был внесен в Кодекс уже 1 января 2014 года. На данный момент введены определенные ограничительные нормы:

• На жилье, купленное до поправки 01.01.2014, вычет оформляется единожды.

Цена имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, 5 тысяч рублей, то вычет предоставляться не будет.

К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилищную собственность за 1 м. рублей и взял налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова получил имущество суммой в 2,5 м. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.

• Жилье, купленное после 01.01.2014.

Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2-х миллионов (вычет 260 000). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.

Получение НДФЛ вычета и документация

Процедура оформления вычета заключается в сборе и подачи необходимых бумаг в Налоговую службу.

Необходимые документы:

1. Удостоверение личности;
2. Декларация по типу 3-НДФЛ;
3. Заявление;
4. Свидетельство о расходе;
5. Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Изменения пункта Налогового Кодекса – «налоговый вычет» в 2017 году

Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними, а именно:

Оформляя заявление на имущественный возврат при приобретении недвижимости в 2017 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.

С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия: после нового года ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой цене. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.

Также новшеством стало то, что если раньше НДФЛ возврат был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.

Вплоть до прошлого года выплату процентной части с ипотеки не ограничивались. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал возврат.

Сегодня для оформления заявления на вычет ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия:

1. Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение. К примеру, быть направлены на застройку участка, покупку квартиры и т.д.;
2. Полученная сумма должны быть потрачена в полной мере на приобретение недвижимости, находящейся в РФ;
3. Если собственность была получена до 01.01.2014, то вычет будет предоставлен только на жилую часть;
4. Если имущество было заполучено после 01.01.2014, то у владельца появляются законные основания на оформление НДФЛ вычета на затраты, полученные при уплате процентной ставки по кредиту.

В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?

Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:

1. Документы, свидетельствующие о расходах;
2. Свидетельство собственника;
3. Регистрация собственника;
4. Договор приобретения, дарственная.

Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.

Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.

Единственный момент, вычесть налоги можно только в течении 3-х последних лет.

Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).

Итог изменения вычета из налога на недвижимость в 2017 года

Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денег в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности, и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.

Последние изменения с точки зрения инвестиций в недвижимость

Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить + примеры расчета

20 апреля 61052 1 Автор: Как зарабатывать.ру 61052 1

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, кто должен оплачивать налог с продажи квартиры и каким образом он рассчитывается.

Сегодня вы узнаете:

1. В каких случаях налог не платится;
2. Как его можно снизить;
3. Каким образом оформляется отчёт о доходах.

Кто платит налоги с продажи квартиры

Любые полученные доходы облагаются налогами. Продажа жилья также не считается исключением, так как результатом этого процесса становится получение некоей суммы.

Человек, продавший собственную квартиру, становится налогоплательщиком и обязан отчитаться перед государством за полученные средства.

Оплачивает сумму налога именно бывший владелец недвижимости после продажи. Декларация подаётся в году, следующем за годом совершения сделки с жильём. То есть, по квартире, проданной в любом месяце 2018 года, декларация 3-НДФЛ сдается до 30.04.2019 г., а налог уплачивается до 15 июля 2019 г.

Налогоплательщик имеет обязанность самостоятельно или через законного представителя отправиться в налоговые органы по адресу места жительства и предъявить заполненную по всем нормам форму 3-НДФЛ. В противном случае придётся заплатить штраф, а иногда дело может дойти до и до судебных разбирательств.

Человек, который приобретает жильё, не платит при покупке никаких налоговых взносов. Он становится плательщиком НДФЛ только при последующей сделке купли-продажи с данной недвижимостью. Как часто ни продавалась бы квартира, каждый раз при смене владельца будет уплачиваться налог согласно с нормами закона.

Оплата налога, если квартира покупалась до 2016 года

Любая квартира, которая была куплена до 1 января 2016 года, облагается налоговым платежом, если она была во владении менее 3 лет. При этом период рассчитывается в количестве месяцев. Их должно быть ровно 36, чтобы избежать уплаты НДФЛ. Этот период начинает отсчитываться от даты регистрации сделки в РосРеестре.

Свидетельство на жильё содержит дату совершения купли-продажи. На неё и необходимо ориентироваться при расчёте срока. Если недвижимость покупалась в сентябре 2015 года, то продать её без налога возможно в сентябре 2018 года.

Но существуют некоторые исключения, когда дата регистрации права на недвижимость не имеет значения, а отсчет срока ее владением считается иначе.

• Недвижимость, полученная по наследству. Датой возникновения права на нее будет день открытия наследства (смерти бывшего владельца).
• Кооперативная недвижимость. Право собственности на нее возникает после уплаты паевых взносов и подписания акта приема-передачи недвижимости.
• Недвижимость, полученная до 1998 года, в то время, когда не требовалось оформления Свидетельства на правовладения ею.

Еще важно то, что если недвижимость перешла к владельцу по долям, к примеру, ½ квартиры была куплена, а другая половина получена по наследству, то отсчет права на владение недвижимостью начинается с момента регистрации первой половины квартиры. Увеличение размера владения, в этом случае, не играет никакой роли.

После продажи квартиры свидетельство на собственность вычёркивается из базы РосРеестра и отдаётся на руки бывшему владельцу. Оно больше не имеет силы, но понадобится в налоговой инспекции для подтверждения срока владения квартирой.

При расчёте налога используется договорная стоимость квартиры. Сумма, обозначенная в договоре купли-продажи между сторонами, является основой для оплаты НДФЛ. Именно этот документ вам нужно будет впоследствии предоставить в налоговые органы, чтобы подтвердить уплаченный налог.

Изменения от 2016 года, которые действуют и в 2018 году

Законодательные акты в 2016 году претерпели некоторые поправки. С 1 января порядок уплаты налога изменён.

• Периода владения недвижимостью;
• Расчётной стоимости жилья.

Теперь те собственники, которые стали владельцами квартиры в 2016 году, освобождаются от налога при продаже жилья по истечении 5 лет или 60 месяцев.

Если вы купили квартиру в 2016 году, а продали её спустя три года, то нужно оплатить налог. Это нововведение было создано в целях борьбы с различного рода махинациями при продаже недвижимости. Подобным образом государство старается стабилизировать рынок недвижимости и избавиться от многочисленных мошенников.

Правда, в законе есть некоторые исключения, позволяющие не уплачивать налог с продажи квартиры, в случае если она была в собственности 3 года:

• Квартира или иная живая площадь перешла в собственность по договору дарения от близкого родственника, а также получена по наследству.
• Недвижимость приватизирована ее владельцем.
• Жилая площадь перешла в собственность по договору ренты.

Если ранее при продаже жилья учитывалась лишь договорная стоимость, которую указывали стороны договора, то с 2016 года для этих целей применяется кадастровая стоимость. Её величина рассчитывается на 1 января каждого года с учётом влияния разных экономических факторов.

Продажная стоимость недвижимости не может быть ниже 70% от кадастровой цены квартиры, установленной законодательно. Если в договоре купли-продажи цена недвижимости указана ниже этого показателя, то налог все равно будет начисляться, исходя из него.

Пример. В договоре вы обозначили цену квартиры 3 500 000 рублей, а кадастровая стоимость составляет 8 700 000, 70% от данной суммы будет составлять 8 700 000*70% = 6 090 000 рублей. Так как этот показатель выше указанной вами стоимости, то и налог будет рассчитываться с кадастровой стоимости. Если же договорная цена окажется выше, то она будет использоваться в качестве налоговой основы.

Размер налога и база для его начисления

Налог на доходы физических лиц при продаже жилья составляет 13%. Эта ставка фиксированная и не зависит от цены на недвижимость. Она применяется только для резидентов, т. е. лиц, проживающих в стране свыше 183 дней в году. Для нерезидентов ставка приравнена к 30%.

С какой же суммы берётся налог? Он уплачивается с налоговой базы, которой считается доход, вырученный от продажи недвижимости. Иными словами, стоимость квартиры, обозначенная в договоре, – это основа для расчёта НДФЛ.

Пример. Если цена продажи квартиры равна 4 500 000 рублям, то в налоговую придётся заплатить 4 500 000*13% = 585 000 рублей. Нерезидент оплатит 4 500 000*30% = 1 350 000 рублей.

Сумма налога переводится по реквизитам, которые вы можете узнать в налоговой службе по месту жительства. Платёж можно осуществить через любой банк, предоставляющий такую услугу. Переводы в личном кабинете интернет-банка также подойдут для этих целей.

Мы рассмотрели, каким налогом облагается продажа. Теперь узнаем, как можно снизить его сумму. Чем выше стоимость жилья, тем больший налог подлежит уплате. Нередко суммы настолько велики, что оплатить НДФЛ по карману не каждому продавцу.

Из данной ситуации государство предусмотрело выход. Существует три способа уменьшить налогооблагаемую сумму и стоимость налога.

• Вычет в 1 млн. рублей;
• Учёт понесённых затрат;
• Получение имущественного вычета из бюджета.

Каждый налогоплательщик может применить один любой из вышеперечисленных способов для уменьшения платежа в налоговую службу. Они не могут применяться одновременно в одном году при продаже нескольких квартир или одного жилья. Каждый из них может использоваться налогоплательщиком только один раз в отчётном периоде.

Если в году продаются две квартиры семейной парой, то воспользоваться одним способом снижения налога можно дважды, поочерёдно каждому члену семьи. Например, продав одно жильё, скидкой в 1 000 000 рублей воспользуется супруг, а при продаже другой квартиры этот же способ применяет его жена.

Каждым вычетом можно воспользоваться, если квартира находилась в собственности менее пяти или трёх лет. Теперь мы остановимся на каждом способе более подробно и разберёмся, как правильно рассчитать налог с их помощью.

Имущественный вычет в 1 миллион рублей

Уменьшить налог с физических лиц можно любым способом, который является в конкретной ситуации наиболее выгодным. Применяя разные методы, можно добиться уплаты минимальной суммы.

Вычет в 1 000 000 рублей применяется любым желающим для расчёта НДФЛ. К примеру, если ваша квартира стоит 6 700 000 рублей, то сумма налога составит 6 700 000*13% = 871 000 рублей. Если принять во внимание вычет, то НДФЛ приравнивается к (6 700 000 – 1 000 000)*13 = 741 000 рублей.

Из примера видно, что второй вариант более выгодный по деньгам. В этом случае налогоплательщику придётся расстаться с меньшей суммой. Также данный вычет часто применяется при небольшой стоимости недвижимости.

Если цена вашей квартиры составляет 970 000 рублей, то налог без вычета равен 970 000*13% = 126 100 рублей. Используя уменьшение налоговой базы, получим следующий результат: 970 000 – 1 000 000 = -30 000 рублей. Иными словами, налоговая база приравнивается к нулевой. В этом случае продажа будет без налога, так как его значение составит «0».

Так можно снизить основу для расчёта налога и рассчитать гораздо меньший налог к уплате. В некоторых случаях продавцу вообще не нужно вносить взнос в налоговую инспекцию.

Понесённые расходы для снижения налога

Не всегда вычет в 1 000 000 рублей выгоден налогоплательщику. Бывает его использование нецелесообразным в случае, когда понесённые затраты значительно больше этой суммы.

К таким расходам могут относиться:

• Изначальное приобретение квартиры по одной цене, а продажа за меньшую стоимость;
• Затраты на ремонт;
• Взносы за кредит (ипотеку).

Все вышеуказанные случаи помогут уменьшить облагаемую сумму дохода. К примеру, квартира покупалась за 3 100 000 рублей, а продаётся за 2 800 000 рублей. Налоговая база составит 2 800 000 – 3 100 000 = -300 000 рублей. То есть, она приравнивается к нулю, и налог платить не надо. Если бы использовался вычет в 1 000 000, то 3 100 000 – 1 000 000 = 2 100 000 рублей, и НДФЛ составит 273 000 рублей.

Очевидно, что последний вариант в рассматриваемой ситуации невыгоден. Всегда учитывайте, что при продаже жилья по цене, меньшей стоимости покупки, налог платить не придётся.

Для налоговой инспекции потребуется обязательно представить документы, подтверждающие право на получение вычета:

• Договор купли-продажи с указанной суммой продажи;
• Расписка приобретателя в получении всей суммы;
• Ипотечное соглашение с банком;
• Чеки и квитанции на проведение ремонта, приобретение стройматериалов.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Каждый работающий человек, получающий официальный заработок, может вернуть из бюджета 13% от цены приобретённого жилья в сумме не более 2 000 000 рублей. Данный вычет предоставляется только тем лицам, которые могут представить официальные справки о доходах.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трёх или пяти лет, можно использовать взаимозачёт между уплачиваемым налогом и вычетом. Это работает, если ранее имущественный вычет не использовался налогоплательщиком или получен в неполном объёме.

Если стоимость жилья составляет 10 000 000 рублей, то налоговая база с использованием вычета составит 10 000 000 – 2 000 000 = 8 000 000 рублей. Если какая-то сумма вычета уже применялась в предыдущих отчётных периодах, то можно использовать оставшуюся часть.

Данную скидку при оплате НДФЛ можно получить при покупке любого количества квартир, но в размере, не превышающем 260 000 рублей (2 000 000*13%). Её сумма возвращается из уплаченных взносов НДФЛ за каждый год на расчётный счёт налогоплательщика.

Также вычет допускается использовать и для уменьшения суммы налоговой базы. В этой ситуации он не выплачивается на руки.

Нередко у недвижимости несколько владельцев, каждый из которых распоряжается определённой долей в ней.

В таком случае подоходный налог платится в зависимости от того, каким образом продаётся квартира:

• В качестве общей собственности;
• Путём разделения долей.

В первом варианте любой вычет используется в целом на жильё один раз. Второй случай позволяет каждому отдельному собственнику воспользоваться вычетом.

Пример. В квартире 2 собственника, которые продают недвижимость как нераздельную. Они решили поделить деньги после продажи. Общая стоимость жилья 4 800 000 рублей. (4 800 000 – 1 000 000)*13% = 494 000 рублей – это налог к уплате.
Если же собственность долевая, и каждому из двух владельцев принадлежит 1/2, то налог рассчитывается следующим образом: (4 800 000 : 2 – 1 000 000)*13% = 182 000 рублей заплатит каждый из собственников.

Если у квартиры есть несколько собственников, они платят НДФЛ пропорционально свой доле. Налоговый Кодекс этого не запрещает.

Квартира, которая приобретена по наследству согласно завещанию или ГК РФ либо подаренная близким родственником, также облагается по ставке 13%.

Уплатить взнос придётся тогда, когда жильё находилось в собственности меньше трёх лет. Определить срок владения жильем можно, исходя из оформленного права на него, отраженного в Свидетельстве о регистрации права собственности на недвижимость. Но для наследников квартир существуют некоторые исключения. Дата отсчёта срока распоряжения ею будет день, когда открылось право на наследство, после смерти бывшего владельца.

Часто при продаже подобной квартиры собственники сталкиваются с некоторыми трудностями. Например, могут отсутствовать бумаги, подтверждающие первоначальную сумму приобретения жилья. В этом случае невозможно предоставить соответствующие бумаги налоговому сотруднику и получить скидку в размере понесённых расходов.

Узнаем, какая сумма облагается налогом в данном случае. Использование вычета в 1 000 000 рублей – наиболее подходящий вариант, который используется большинством наследников. Если продажная стоимость квартиры составляет 5 400 000 рублей, и сделка состоится через 2.5 года после смерти завещателя, то налог составит (5 400 000 – 1 000 000)*13% = 572 000 рублей.

Продажа дарственной квартиры после трёх лет её владения избавляет собственника от крупной суммы налога. Также не придётся обращаться и в налоговые службы для регистрации декларации 3-НДФЛ,

Законодательство не предусматривает каких-либо льгот при оплате НДФЛ для пенсионеров. Ставка является фиксированной и не зависит от количества лет плательщика.

Лица пенсионного возраста могут воспользоваться любым из вышеперечисленных способов уменьшения налоговой базы. Они применяют вычеты или отнимают затраты на покупку жилья из налогооблагаемой базы.

Граждане данной категории должны отчитаться перед налоговой службой по доходам, если ими было продано жильё ранее трёх лет до 2016 года или ранее 5 – после 2016 года. Если этого не выполнить, то, как и остальным лицам, придётся внести штраф.

Если же недвижимость была 3 года в собственности или 5 лет, то пенсионер не оплачивает НДФЛ в размере 13%. В этом случае нет необходимости обращаться в налоговые органы и предоставлять декларацию, так как соблюдены требуемые законом периоды владения квартирой.

Декларация по форме 3-НДФЛ по сумме от продажи жилья подаётся в налоговые органы по адресу места жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Оплатить обозначенную в ней сумму следует успеть до 15 июля этого же года. Нарушение сроков приведёт к начислению штрафов и пени.

Подать декларацию возможно в режиме «онлайн» через личный кабинет. Для этого рекомендуется изначально обратиться в справочное бюро налоговой службы за получением логина и пароля. Результат проверки можно увидеть там же.

Принести заполненные документы в инспекцию допускается лично или через представителя на основе доверенности.

Заполняется декларация лично или через специализированные фирмы, оказывающие такую услугу за плату. Её можно оформить в электронном формате, а затем распечатать либо заполнить от руки. Составляется декларация в двух экземплярах: один остаётся у оператора, а другой передаётся вам с отметкой о принятии.

К декларации следует прикрепить следующую документацию:

• Паспорт;
• Заявление на предоставление вычета;
• Документы, подтверждающие цену покупки и продажи;
• Квитанции, чеки или банковский договор для возмещения собственных затрат;
• При использовании имущественного вычета – реквизиты для начисления суммы из бюджета и соответствующее заявление при необходимости;
• Реестр, содержащий наименование и количество приложенных документов.

В 3-НДФЛ не допускаются опечатки или исправления. При их наличии документ становится недействительным. С учётом того, что листы проходят компьютерную проверку, вручную заполнять графы рекомендуется крайне аккуратно.

Достоверность составленной декларации осуществляется сотрудником налоговой инспекции в течение трёх месяцев. При выявлении ошибок вам сообщат о них посредством звонка и попросят составить вторичную декларацию.

Чем грозит несвоевременная уплата налога

Даже если налогоплательщик не предоставит отчёт после продажи жилья ранее трёх либо пяти лет владения ею, будет начисляться штраф. Он приравнивается к одной тысяче рублей.

Если согласно декларации, налог по результатам применения вычета нулевой, то всё равно нужно обратиться в инспекцию и отчитаться о полученных доходах.

Сумма штрафа начисляется, если декларация подана позднее 30 апреля. Если сумма налога, обязательная к уплате, не внесена до 15 июля, то за каждый день просрочки начисляется пеня.

Если налогоплательщик отказывается уплатить сумму налога свыше 600 млн. рублей, он привлекается к уголовной ответственности. В данной ситуации решение выносит суд.

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов - это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Что такое имущественный вычет за продажу квартиры, и кто имеет право его получить?

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

• полное освобождение продавца от уплаты налога;
• налог рассчитывается с части полученного дохода;
• налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет. Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб. В подобном случае будет применяться не вычет - 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения. В этой ситуации размер налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета - 1 000 000 рублей.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать. Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства. 3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

• договор покупки-продажи;
• паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
• ИНН;
• документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
• либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

1. Если жилье приватизировано.
2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом. В 2018 году никаких нововведений и изменений в законодательстве по оформлению данного вида НВ не предусмотрено.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике?

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

Облагаемая налогом сумма прибыли: 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 рублей.

НДФЛ = (6 000 000 – 1 000 000) умноженное на 13% = 650 000 рублей.

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

НДФЛ = (6 000 000 – 5 000 000) умноженное на 13% = 130 000 рублей.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До 2016 года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января 2016 г. можно подождать 5 лет или приобрести квартиру и продать ее через 12 месяцев и прописать в договоре 5 000 000 руб. (для рассмотренного выше примера), что равно расходам на покупку – это освободит от уплаты налога, при условии, что 5 000 000 – это не менее 70% кадастровой цены недвижимости.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

• понижающий коэффициент;
• минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е. никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Цель нововведений

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества - это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 - снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве. Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет. Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

• недвижимость не используется для получения прибыли;
• жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
• прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

• была зарегистрирована до 2016 года;
• перешла к собственнику по наследству;
• была подарена текущему владельцу родственником;
• была приватизирована;
• перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

НДФЛ=(Сумма, полученная при реализации квартиры-1000000руб.)*13%

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога. Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится. Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Допустим, гражданин в 2015 году продал квартиру. Недвижимость была куплена годом ранее. Реализовать помещение удалось за 3955700 руб. Чтобы не платить налог, гражданин указал в договоре цену недвижимости 950 000 руб, а остальная сумма была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость помещения составила 3100000 руб. Несмотря на попытку уклониться от уплаты отчисления в пользу государства, гражданин будет обязан заплатить 282100 руб в качестве налога. Сумма была получена путем следующих расчетов: (3100000*0,7)*13%=282100 руб.

Если реализуется общая собственность

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

• Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
• Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
• Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
• Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата. Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет. Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, изменения в Налоговом Кодексе РФ

Налоговый (имущественный) вычет при покупке квартиры – это законное уменьшение налогообложения, при котором часть расходов освобождается от налога, то есть вычитается из налогооблагаемой базы. Понятие налогового вычета подразумевает возвращение части НДФЛ, которая была уплачена, например, при покупке жилья, оплате за обучение. Чтобы воспользоваться такой льготой, потребуется обратиться в налоговую службу или к своему работодателю. Полезно узнать как получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменения в Налоговом Кодексе. Когда и куда подавать документы на налоговый вычет.

Виды налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Размер налога установлен на законодательном уровне и прописан в Налоговом кодексе РФ. Существует несколько видов налоговых вычетов (далее- возмещение) при покупке квартиры:

1. Стандартные. Условия налогообложения такого типа прописаны в статье 218 НК РФ. Воспользоваться ими может только некоторая группа людей. К ним относятся инвалиды, ветераны войны и родители, в семьях которых имеются несовершеннолетние дети.
2. Социальная выплата налогов: Прописаны в статье 219 НК РФ. Получить возмещение некоторой сумы могут граждане, уплатившие НДФЛ во время обучения, лечения. Также в эту категорию входят пенсионеры, заключившее договор государственного пенсионного обеспечения.
3. Имущественные. Выплачиваются в результате продажи или приобретения недвижимого имущества. Условия выплат производятся согласно статье 220 НК РФ.
4. Профессиональные. Данный вид касается авторских вознаграждений, дохода от продажи патентов авторских изобретений. Определяются статьей 221 НК РФ.
5. Инвестиционные. Условия прописаны в статье 219.1 НК РФ. Предоставляется выплата при продаже ценных бумаг или других финансовых операциях, которые связаны с инвестиционными счетами.

Вам может быть полезно узнать, какие льготы у пенсионеров по налогам в 2017 году?

Величина выплат фиксируется государством. Максимальная сумма может составлять не более 2 млн. рублей. Возмещение налога по ипотеке ограничивается в 3 млн. руб., а ее получение возможно только в сумме уплаченного налога. Если у вас нет ИНН узнайте как быстро и где получить ИНН?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, изменения в Налоговом Кодексе

Какие изменения и как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году? Согласно ст. 220 НК РФ, воспользоваться возмещением может тот, кто решил приобрести жилье либо земельный надел. Возмещение налога при приобретении жилья является одноразовым, а получить его может только тот, кто имеет официальное трудоустройство и без задержек выплачивает подоходный налог.

Получить компенсацию неработающий человек не имеет права, так как не оплачивает обязательный ПДН в размере 13% от официальной заработной платы.

Воспользоваться выплатой можно:

1. Если решили приобрести недвижимость (отдельно стоящий частный дом, его часть, квартиру или комнату).
2. При покупке земельного участка под индивидуальную застройку, которая будет проводиться собственноручно.
3. Для проведения ремонтных работ в приобретенном жилом помещении.
4. В случае приобретения недвижимости с оформлением ипотеки. Возмещение налога при покупке квартиры в ипотеку составляет некоторую суму от процентов, уплаченных по займу.

Имущественное возмещение в случае приобретении недвижимости можно получить по двум программам: от стоимости жилья и от выплаченных процентов по ипотеке. Первыми производятся те выплаты, которые начислены по стоимости жилья, а затем вычет по процентам по ипотеке.

Расчет и размер налогового вычета при покупке квартиры

Сумма возвращенных денег при покупке жилья рассчитывается двумя способами. Имущественный вычет зависит, прежде всего, от того, когда был оформлен акт купли-продажи и не забудьте поинтересоваться сколько стоит договор купли продажи квартиры и какая стоимость страхования квартиры.

Кстати, полезно узнать как получить налоговый вычет за лечение, куда обращаться и сроки получения возмещения, а также какие документы для налогового вычета за обучение ребенка необходимо предоставить.

1. Если имущество было приобретено до 1.01.2014 года, тогда выплата проводится однократно. Размер рассчитывается от суммы, потраченной на приобретение квартиры или дома. Например, если дом покупался за 600 тыс. рублей, тогда размер налогового возмещения будет составлять 13% и клиент получит 78 тыс. рублей.
2. Если покупка жилья была проведена после 1.01.2015 года, тогда возмещение может проводиться не один раз. Максимальная его сумма должна составлять не более 260 тыс. рублей. Иными словами, за каждый год человек может вернуть подоходный налог, который работодатель в обязательном порядке выплачивает за своего работника каждый месяц. Возврат будет проводиться ежегодно до тех пор, пока не будет выплачена вся сума согласно законодательству.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке немного отличается. Предельная сумма выплат составляет 390 тыс. руб. Условия и размер выплаты прописаны в п. 4 ст. 220 НК РФ.

Для получения возмещения надо, чтобы жилье находилось только в пределах России. Деньги могут быть начислены лишь в том случае, когда человек проживает в стране более 180 дней в году.

Полезно узнать, какой транспортный налог для пенсионеров в 2017 году и полагаются ли льготы для пенсионеров?

Документы для возврата налога при покупке квартиры в 2018 году

Чтобы сделать имущественный вычет при покупке квартиры, следует обратиться в налоговую, располагающуюся по месту прописки и собрать некоторые документы для налогового возмещения.

Чтобы получить финансовые средства необходимо предоставить:

• декларацию;
• паспорт гражданина РФ;
• свидетельство, подтверждающее право собственности;
• квитанции, удостоверяющие факт оплаты расходов;
• расписка от продавца о том, что он получил сумму денег за жилье;
• ипотечный договор;
• акт купли-продажи;

Если покупка дома проводится в собственность несовершеннолетнего ребенка, тогда в обязательном порядке нужно предоставить свидетельство о его рождении.

После того, как пакет документов будет рассмотрен, заявителю придет уведомление о решении. Если ответ будет положительным, тогда понадобится составить заявление на имущественный налоговый вычет.

Сроки выплаты и нюансы налогового вычета

Чтобы вернуть сумму нужно подавать документы для получения вычета налога в соответствующую организацию по месту жительства. Проводить такую процедуру следует в начале года.

Что касается декларации о доходах, то ее можно подавать за один или три прошедших года. Сумма выплаты поступит на счет после того, как служащий проверит наличие и соответствие всех документов, в том числе заявление на возмещение налога при покупке квартиры.

Если выплата проведена не в полном объеме, тогда на следующий год понадобится повторить всю процедуру заново. Имущественный вычет, который оформлялся по процентам, будет перечислен на счет, как только будет оплачена сумма налога по стоимости недвижимости.

Получение возмещения может гарантировать не только налоговая, но работодатель. В такой ситуации заработная плата будет исчисляться в полном объеме без вычисления подоходного налога. Возмещение проводится с того месяца, когда было написано заявление на получение возмещения. Начисление 100% заработной платы будет длиться до того момента, пока не будет перечислена вся сумма денег.

Имущественный по процентам вычет получить не сложно, главное запастись терпением и разобраться во всех нюансах. Налоговый кодекс РФ предусматривает множество вариантов получения суммы денег за недвижимость, которая была приобретена в 2014 году и позднее. Для уточнения всех нюансов нужно обратится к специалистам налоговой инспекции по телефону или посетить отделение.

(Пока оценок нет)

Загрузка...