Як одержати відрахування за навчання в 2017 році

З року в рік не втрачає своєї актуальності питання отримання повернення ПДФО за видатками на освіту. У цій статті ми розповімо про те, як отримати податкове вирахування за навчання в 2017 році.

Умови для отримання цього виду податкового вирахування залишилися колишніми:

• У вас утримують ПДФО, відповідно, є офіційне місце роботи.
• Ви оплатили власну навчання (форма навчання не грає ролі), або внесли гроші за навчання дітей / підопічних, брата / сестри. При цьому їх вік не повинен перевищувати 24 років, а навчання повинно проходити тільки в очній формі;
• Оплата була проведена власними коштами. Не допускається оплата навчання коштами роботодавця або материнського капіталу;
• Всі витрати на освіту мають документальне підтвердження;
• Освітні послуги були отримані в установі, яка має спеціальну ліцензію на здійснення даної діяльності;
• Ви платили за навчання не раніше, ніж три роки тому.

Далі ми розглянемо способи отримання податкового вирахування за навчання в 2017 році, його максимальну суму, а також документи, необхідні для отримання вирахування.

Зміст

Як отримати податкове вирахування в 2017 році

Соціальний відрахування за навчання в 2017 році можна отримати двома способами.

1. Перший - оформити пакет документів для податкової інспекції. Єдиний мінус такого варіанту - потрібно чекати початку наступного року.
2. Другий варіант отримання податкового вирахування за навчання - звернутися із заявою до роботодавця, і він просто не буде вилучати у вас прибутковий податок до того моменту, поки ви повністю не витратите свій відрахування. Щоб скористатися цим варіантом, вам необхідно буде звернутися в ФНС за отриманням повідомлення про право отримання податкового вирахування.

Сума вирахування за навчання в 2017 році визначається також як раніше, а саме 13% від витрат за освітні послуги. Однак, витрати на навчання розміром більше 120000 рублів до відрахування не приймаються. Це означає, що максимальний розмір відрахування на навчання в 2017 році складе 120000 * 13% = 15600 рублів.

Важливо! Всі соціальні відрахування (лікування, крім дорогого, навчання, благодійність) в загальній сумі становлять 120 000 рублів. Витрати на навчання дітей враховуються додатково - не більше 50 000 рублів за кожну дитину. Відповідно, максимальна сума повернутого податку, за умови, що ви платили за освіту тільки одну дитину, складе (120 000 + 50 000) * 13% = 22 100 рублів. Цей ліміт встановлений на один рік.

Якщо ж ви несли витрати на навчання кілька років поспіль (наприклад, при навчанні у ВНЗ), то в 2017 році можна одержати відрахування за 2014 року, 2015-го, 2016 роки, тобто максимальна сума буде в три рази вище.

Розглянемо на прикладі. Громадянка Філімонова витратила в 2016 році на лікування 100 000 рублів, плюс в цьому ж році внесла оплату за навчання 70000 рублів. Так як обидва види витрат відносяться до соціальних обчислюватись, то громадянка Філімонова зможе відшкодувати тільки 120 000 рублів.

Багато з тих, хто бажає відшкодувати гроші, витрачені на навчання, задаються питанням: чи можна одержати відрахування за навчання чоловіка? Відповідь на нього містить лист Федеральної податкової служби від 24 жовтня 2016 року. Згідно з цим документом, один чоловік не має права отримати податкове вирахування за навчання другого з подружжя.

Однак закон дає нам можливість повернути частину коштів, витрачених на навчання своєї дитини (або приймального). Розглянемо це питання докладніше.

Податкові відрахування за навчання дитини в 2017 році

Раніше ми визначили, що відрахування за навчання дитини можна отримати:

• якщо дитина навчається очно;
• йому не виповнилося 24 року.

Також бажано при отриманні вирахування за навчання в 2017, щоб договір і всі підтверджуючі платіж документи були оформлені на особа, яка претендує на відрахування, в даному випадку, на батька.

Важливо! Після оплати за навчання зберігайте всі чеки, прибуткові ордери та інші платіжні документи, так як без них не вийде оформити податкове вирахування за навчання.

Також, як і для власного навчання, існує межа, що обмежує суму вирахування на навчання однієї дитини - 50000 рублів. Це означає, що повернути вийде не більше 6500 рублів сплаченого податку в рік.

Федорова О.В. за 2016 рік заробила 200 000 рублів, отже, розмір її ПДФО склав 26 000 рублів. У цьому ж році вона оплатила навчання в університеті свого сина в розмірі 55 000 рублів (є довідка, що підтверджує очну форму навчання). Крім того, Федорова О.В. внесла плату за спортивну секцію плавання своєї молодшої дочки - 15 000 рублів. Зробимо розрахунок максимально можливого відрахування за навчання дітей для Федорової О.В.

У 2017 році вона зможе оформити відрахування в розмірі:

• 50 000 рублів (ліміт вирахування на дитину) * 13% = 6 500 рублів - відрахування за навчання сина;
• 15 000 рублів * 13% = 1950 рублів - відрахування за дочку.

Разом загальна сума відрахування склала 8 450 рублів. Сума сплаченого за рік прибуткового податку дозволяє отримати Федорової О.В. дану суму вирахування в повному обсязі.

Список установ, де Ви можете отримати відрахування за навчання дитини, насправді більше, ніж може здатися на перший погляд. Це і дитячі сади, школи, різні секції, гуртки, курси, автошколи і т.д. Однак, відрахування в цих освітніх закладах можна отримати тільки при наявності у них ліцензії.

Але, звичайно, найактуальніше тема отримання податкового вирахування за навчання дитини у вищому навчальному закладі. Наведемо приклад розрахунку вирахування за навчання дитини у ВУЗі.

У 2016 році Котова Е.В. внесла за навчання сина, що знаходиться на очній формі навчання 85000 рублів. Оплата за навчання дочки, яка вчиться заочно, обійшлася їй трохи дешевше - 35000 рублів. Сума ПДФО, сплаченого за 2016 рік - 56 000 рублів.

Ми пам'ятаємо, що ліміт по поверненню коштів за навчання однієї дитини в рік - 50 000 рублів. Це означає, що Котова Е.В. зможе повернути у 2017 році гроші за освіту сина в розмірі: 50 000 * 13% = 6 500 р. За дочку, що знаходиться на заочній формі навчання, відрахування не лежав. Отже, загальна сума відрахування за освіту дітей, яку Котова Е.В. отримає в 2017 році - 6500 рублів.

Ось ще деякі нюанси, які необхідно знати при отриманні вирахування за навчання дитини:

факт №1 Для податкової інспекції, кращою є ситуація, коли в договорі і в платіжних документах зазначене прізвище особи, яка претендує на відрахування. Але, незважаючи на це, відшкодування можна отримати, і в разі якщо в цих документах вказано прізвище дитини.

факт №2 Податкові відрахування за навчання дитини може отримати будь-який з подружжя, незалежно від того, чиє ім'я і прізвище значиться в договорі та інших документах. Причина - в Сімейному кодексі витрати на навчання дітей вважаються загальними витратами.

факт №3 Відрахування надається також і за час перебування дитини в академічній відпустці.

факт №4 Ви можете претендувати на відрахування за навчання дитини, яка навчається у вищому навчальному закладі за межами країни. Тільки необхідно підготувати переклади тих документів, які складені іноземною мовою і завірити їх у нотаріуса.

факт №5 Відрахування за навчання має на увазі відшкодування витрат тільки за освітні послуги. Тобто, наприклад, за оплату харчування в школі чи дитячому садку не вийде відшкодувати витрачені кошти.

А тепер відповімо на питання: Як же отримати податкове вирахування за навчання дитини в 2017 році? Насправді, процедура отримання вирахування за навчання дитини в 2017 році, ідентична оформлення вирахування за власну навчання. Точно також можна здати документи в податкову, або отримувати відрахування у роботодавця.

Тільки, подаючи документи для вирахування за навчання дитини, не забудьте додати ксерокопію його паспорта / свідоцтва про народження і довідку про форму навчання дитини. Інший перелік документів для отримання вирахування буде загальним для відшкодування коштів за власну освіту і за навчання дітей.

Документи для податкового вирахування за навчання 2017

Коли Ви прийдете до податкової інспекції, щоб оформити відрахування на навчання, від Вас обов'язково зажадають певний набір документів. Список документів для отримання податкового вирахування за навчання в 2017 році залишився колишнім.

Перш за все перерахуємо документи, які зберігаються безпосередньо у платника податків, а значить зробити їх копії не складе ніяких труднощів: паспорт, договір про надання освітніх послуг, платіжні документи.

Також для отримання вирахування потрібно надати в ИФНС декларацію 3 ПДФО і заяву на повернення податку. Ці два документи, заповнюються особою, яка претендує на відрахування самостійно. Бланки для заповнення можна отримати у податкового інспектора, скачати на нашому сайті або на сайті ФНС.

Довідку 2 ПДФО Вам нададуть за місцем Вашої роботи. Копію ліцензії можна зробити в освітньому закладі.

При оформленні соціального відрахування на навчання у 2017 році за брата або сестру додатково потрібно підготувати копії двох документів: власного свідоцтва про народження та свідоцтва про народження брата / сестри. Крім того, візьміть у ВНЗ (або іншій установі) документ, в якому буде вказана форма навчання.

Після того, як в інспекцію надійшли Ваші документи для податкового вирахування за навчання, у її співробітників є 3 місяці на їх перевірку. Коли перевірка завершиться, податкова інспекція повідомить Вас про її результати в термін до 10 робочих днів. Якщо Вам схвалили отримання вирахування за навчання, то грошові кошти переведуть за вказаною Вами в заяві рахунку протягом місяця.

Отже, підіб'ємо підсумок. За допомогою податкового вирахування за навчання ми можемо повернути частину коштів, витрачених на власне навчання або навчання близьких людей. І при дотриманні обов'язкових умов і правил, про які ми розповіли в цій статті, процедура відшкодування не викликає особливих проблем.

Повернення податку за навчання 2017 документи

Збирайте протягом року всі чеки та довідки по оплаті за лікування. За підсумками року здаєте декларацію 3-ПДФО і отримуєте до 15 600 рублів за кожного члена сім'ї. Повернути податок при лікуванні Податкові відрахування за навчання - до 15 600 руб. При оплаті за навчання в приватній школі, у ВНЗ або в автошколі ви можете повернути ПДФО до 15 600 рублів на рік. Зберіть довідки за навчання, чеки, заповніть податкову декларацію 3-ПДФО і поверніть свій податок за навчання. Повернути податок за навчання Інвестиційний відрахування - до 52 000 руб. Ви маєте право повернути до 52 000 рублів при відкритті інвестиційного рахунку. Крім того, ваш особистий податковий консультант допоможе зарахувати збитки минулих років на фондовому ринку або фінансові результати у різних брокерів. Повернути податок з цінних паперів Про сервіс NDFLka.Ru допомагає заповнити, скачати і здати податкову декларацію 3 ПДФО в режимі онлайн за 2014 року, 2015 і 2016 року.

Податкові відрахування за навчання в автошколі

Навчання власне по будь-якій формі і навчання дітей за очною формою до 24 років (дитячий сад, школа, ВНЗ, аспірантура) 15600 руб в рік і 6500 руб на кожну дитину Власне лікування, лікування чоловіка (дружини), своїх батьків і (або) своїх дітей у віці до 18 років, а також придбання поліса ДМС 15600 руб в рік, дороге лікування - 13% придбання ліків за рецептами, призначеним лікарем (згідно з переліком, що затверджується Кабінетом РФ) 15600 руб в рік Пенсійні внески за договором недержавного пенсійного забезпечення або доброволь ого пенсійного страхування 15600 руб в рік Грошова допомога на благодійні цілі, а також пожертвування релігійним організаціям до 25% утриманого податку за рік Повернення прибуткового податку (податку на доходи фізичних осіб) за ставкою 13% можливий за майновим і соціальним податковим вирахуванням.

У будь-який момент вам доступна безкоштовна допомога в заповненні 3 ндфл від наших податкових консультантів. Здача податкової декларації 3 ПДФО в 2017 році дозволяє повернути ваш податок. Сервіс NDFLka.Ru співпрацює з Альфа-банком, Ощадбанком, Банком Санкт-Петербург, Промсвязьбанк і особисто підтриманий Президентом Росії В.В.
Путіним. Доручіть повернення податку за 2016 рік свого особистого податкового консультанту в сервісі NDFLka.Ru! податкові поради

• Клієнти «Відкриття Брокер» зможуть використовувати сервіс «НДФЛКА.РУ» для оформлення та подання податкової декларації від 11 грудня 2017 р
• Сбербанк розкрив суму повернутого клієнтам ПДФО від 13 листопада 2017 р
• Сервіси по поверненню податків NDFLka.Ru і Поверни Податок об'єднуються від 8 листопада 2017 р

Відгуки Я задоволений роботою співробітників даного підрозділу. Працюють швидко і чітко. Повідомлення дублюються на пошту і по телефону.

Скільки можна отримувати раз податкові відрахування?

Не мають можливості отримання грошових коштів особи, які сплатили навчання не рідну дитину, брата або сестри.

Варіант 2. Надіслати документи в податкову інспекцію по пошті.

зміст:

• Документи для вирахування
• Інформація про податкове вирахування за навчання
• Процес отримання податкового вирахування на навчання
• Податкові відрахування по видатках на навчання
• Повернення податку за навчання
• Документи для повернення податку
• Forbidden

Документи для вирахування Важливо Тому, оплачуючи багаторічна навчання одноразово, недбайливий студент Конаков В.А. втратив частину вирахування, оскільки повна вартість навчання в 300 000 руб. перевищила межу витрат в 120 000 руб., з якого розраховувався розмір соціального відрахування. При подачі до податкового органу копій документів, що підтверджують право на відрахування, необхідно мати при собі їх оригінали для перевірки податковим інспектором.

Соціальний податкове вирахування за навчання

Соціальний податкове вирахування за навчання дозволяє громадянам компенсувати частину витрат на оплату своєї освіти (або близьких родичів) в державних і приватних навчальних закладах, курсах підвищення кваліфікації (навчання в автошколах, вивчення іноземних мов і т. Д.), А також за заняття дітей в платних дошкільних та позашкільних освітніх центрах.

Скористатися пільговими умовами можуть лише ті громадяни, які регулярно перераховували прибутковий податок в казну держави в розмірі 13% зі всіх видів свого заробітку.

Хто може отримати податкове вирахування за навчання?

Регламент отримання заліку раніше сплаченого податку та визначення терміна соціально значимого вирахування за проведені витрати, пов'язані з оплатою освіти наведені в ст. 219 НК РФ. По суті, це визначена законодавством конкретна сума, за рахунок якої зменшується сума прибуткового податку за отримання громадянином різного роду доходів.

Можливість отримання податкового вирахування за навчання доступна тільки для громадян Росії або її податкових резидентів, що мають постійну реєстрацію за місцем свого проживання. З переліком усіх видів відрахувань доступних на території РФ для фізичних осіб можна ознайомитися на цій сторінці.

Кому покладено відрахування на оплату навчання

Згідно з вимогами закону, податкові відрахування за навчання можуть отримати наступні категорії фізичних осіб:

• Офіційно працевлаштовані громадяни, регулярно обчислюються ставку прибуткового податку 13% до бюджету країни, і які отримують освітні послуги на платній основі.
• Годувальник сім'ї, у кого на утриманні знаходяться неповнолітні діти, якщо він може надати всі квитанції про оплату за їх навчання.

Ще однією обов'язковою умовою для отримання вирахування з ПДФО за оплату навчання є наявність у освітнього закладу сертифіката та / або ліцензії Міністерства освіти і науки.

Кому соціальний відрахування не покладено

Є й окремі категорії громадян, які не можуть скористатися податковою пільгою за оплату освіти. До них відносяться:

• Індивідуальні підприємці, домогосподарки, безробітні та інші фізичні особи, без офіційного працевлаштування та заробітку, з якого утримується ПДФО.
• Люди похилого віку, єдиним доходом яких є пенсія по старості, отже, не сплачують прибутковий податок.
• Громадяни, які отримують зарплати «в конвертах», тобто за усною домовленістю зі своїм роботодавцем, і не відраховують обов'язкові податки в державний бюджет.

Повернення податку за навчання дитини, брата, сестри

Багатьох громадян цікавить питання, чи можна отримати соціальний відрахування не тільки на власну освіту, а й за навчання дитини, або братів і сестер?

Російське податкове законодавство допускає повернення частини сплаченої вартості навчання у вигляді отримання податкового вирахування не тільки по відношенню до самого платника податків, а й його найближчих родичів, якщо саме їм були проведені фінансові розрахунки з навчальним закладом. Повернення податку за оплату навчання можна отримати:

• За власну освіту по будь-якій формі навчання (очна, заочна, екстерн).
• За оплату навчання власних дітей до 24-річного віку, якщо навчання проходило за очною формою.
• За навчання усиновленої, опікою чи підопічного дитини, за умови очних занять, до 24-річного віку.
• За навчання рідних або НЕ рідними братів і сестер до 24-річного віку.

Також слід звернути увагу, що держава допускає повернення частини раніше сплаченого прибуткового податку при заочній формі навчання. Головна умова для цього - платник податків може одержати відрахування тільки за власне заочне навчання.

За навчання в яких закладах покладається відрахування 13%?

Повернення податку, в якості компенсації частини витрат по оплаті власного навчання або освіти найближчих родичів, допускається не тільки в державних, а й у приватних навчальних закладах. Також можливе отримання вирахування за навчання в закордонних навчальних закладах, що мають ліцензії російського Міністерства освіти та науки.

Законодавець дозволяє застосувати залік раніше сплачених податків в рахунок проведених витрат за отримання освіти не тільки в ВУЗах, але і в інших навчальних закладах. До них відносяться:

• Дошкільні навчальні центри - якщо кошти витрачені на навчання, а не утримання дитини в дошкільному закладі. Це можуть бути, наприклад, курси малювання, музики або іноземної мови.
• Приватні школи, наприклад, з поглибленим вивченням фізики, математики, або гуманітарних наук.
• Позашкільні навчальні заклади. Ви маєте право одержати відрахування, якщо дитина навчається в музичній або художній школі, відвідує платні додаткові заняття.

Але, як уже згадувалося вище, у всіх цих закладах навчання повинно бути схвалено Міністерством освіти і науки, що підтверджується наявністю сертифікатів і ліцензій. Це дуже важлива умова, без якого отримання соціального відрахування неможливо.

1. Хтось громадянин Г трудиться офіційно, і проходить платне навчання на курсах. Всі платежі проводить самостійно. У нього є право на отримання соціальної податкової пільги.
2. Хтось Д також офіційно працевлаштований, а його рідна сестра вчитися в автошколі. Якщо квитанції оплачуються громадянином Д, то у нього також виникає право на відрахування.
3. Петров П.П. офіційно працевлаштований, а його рідний брат Петров І.П. вчитися на заочному відділенні в інституті. Всі квитанції сплачені від імені студента Петрова І.П, а брат тільки виділяв йому необхідну суму.
   У цій ситуації старшим братом обчислюється податок, але платежі оформлені на іншу особу. Молодший родич ще не працює, але квитанції оплачує від свого імені, тому заявити на повернення податку старший брат не може - документи оформлені на ім'я молодшого брата, отже, і одержати відрахування буде неможливо.

Також звертаємо вашу увагу, що у подружжя відсутнє право на отримання вирахування один за одного з оплати за навчання, оскільки у них загальний сімейний бюджет.

Максимальна сума податкового вирахування

Максимальна сума податкового вирахування за навчання не може перевищувати 13% від вартості освітніх послуг, але і не більше 15 600 рублів протягом одного календарного року. Платником податків може бути заявлена ​​максимальна сума повернення в розмірі:

• 50 000 рублів (до повернення 6 500 рублів) - по видатках за навчання кожної дитини (рідного, усиновленого або опікуваного);
• 120 000 рублів (до повернення 15 600 рублів) - якщо витрати пов'язані з власним освітою, або навчанням братів і сестер.

У всіх платіжних квитанціях платником обов'язково має виступати фізична особа, яка заявляє на відрахування. Оформлення платежів на інших осіб не будуть прийняті до розгляду органами ФНС.

За який період можна отримати повернення податку?

У податковому законодавстві є таке поняття як термін давності, він становить 3 роки (в тому числі, для пред'явлення вирахування за видатками за навчання). Це означає, що повернення можна зробити за кожен навчальний рік окремо, але не більше трьох останніх років.

Наприклад, якщо навчання тривало з 2012 по 2017 рік, то частина витрат можна буде повернути тільки за 2015-го, 2016 і 2017 роки.

Багато ВНЗ (та й інші навчальні заклади) направляють студентам платіжні доручення на оплату освітніх послуг за весь період навчання. Слідуючи нашій раді, не варто поспішати сплачувати всю суму відразу, яка часто перевищує встановлений державою річний ліміт на отримання соціального відрахування.

Чи можна одержати відрахування за кілька років навчання?

Якщо коротко, то - можна. Наведемо приклад.

Хтось громадянин Сидоров був підвищений на посаді і для відповідності своїм новим професійних обов'язків він прийняв рішення про отримання додаткової вищої освіти. За весь трирічний курс навчання мали бути сплачені 300 000 рублей, що він відразу і зробив. Потім їм було подано заяву на податкове вирахування за навчання.

• Оскільки протягом одного календарного року допускається не враховувати суму вирахування з ПДФО в розмірі 120 тис. Рублів, то сума до повернення склала 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
• За той же календарний рік заробітна плата громадянина Сидорова склала 600 тис. Рублів, і їм був обчислений прибутковий податок в розмірі 600 х 0,13 = 78 тисяч рублів.
• Так як сума сплаченого ПДФО перевищує заявлену суму вирахування, то заявник отримав відшкодування податку на суму 15 600 руб. в повному розмірі.

Але якби громадянин Сидоров оплачував своє навчання щорічно, тоді він зміг би збільшити суму вирахування, і заявляти до поверненню не відразу всю сплачену суму, а по 100 тис. Руб. щороку. В кінцевому підсумку він зміг би повернути вже не 15,6 тисяч, а 39 000 рублей.

Не знаючи цих тонкощів, громадянин недоотримав вирахування на суму 23 400 руб., Оскільки спочатку заявлена ​​сума перевищувала встановлений державою ліміт - 120 000 рублів протягом одного календарного року.

Документи необхідні для повернення ПДФО

Податкові відрахування за навчання можна оформити, підготувавши наступний пакет документів:

• Довідка про доходи фізичної особи за формою 2-ПДФО (видається в бухгалтерії за місцем роботи).
• Податкова декларація за формою ПДФО-3 про всі отримані і неоподатковуваних доходи. У ній в окремому рядку слід заявити про право на відрахування, подробиці дивіться в інструкції щодо заповнення декларації 3-ПДФО.
• Документи на дитину: свідоцтво про народження або його загальногромадянський паспорт.
• Довідка з навчального закладу про форму навчання.
• Копія договору на отримання освіти, завірена навчальним закладом (наприклад, у ВНЗ копію можна запевнити в деканаті). Якщо за час навчання вартість навчання змінювалася, то слід підготувати довідку, або додаткову угоду до договору, що підтверджує це.
• Ксерокопія ліцензії освітньої установи. Завіряти її не потрібно, так як за вказаними в ній даними податківцями робиться відповідний запит і інформація перевіряється.
• Оплачені квитанції.

Іноді можуть знадобитися і інші довідки і документи, але про них, як правило, повідомляє податковий інспектор при подачі декларації. Наприклад, якщо плата за навчання у ВНЗ була збільшена, то співробітник ФНС може попросити прикласти відповідний наказ ректора.

Як отримати податкове вирахування 13% за навчання?

Існує всього два способи оформлення соціального податкового вирахування на отримання освіти:

1. Заповнення податкової декларації 3-ПДФО і подача документів до податкової інспекції.
2. Отримання вирахування з ПДФО за навчання через свого роботодавця.

Кожен з цих способів має свої переваги і недоліки.

Самостійний повернення податку

Основна перевага отримання податкового вирахування через податкову інспекцію - це можливість повернення відразу всієї належної за законом суми за навчання (з раніше сплаченого ПДФО) на свій розрахунковий рахунок.

Недолік же цього методу полягає в певній складності заповнення податкової декларації 3-ПДФО, розібратися з якою самостійно, часом, не так просто.

Подати заповнену податкову декларацію з пакетом необхідних документів можна декількома способами:

1. Особисто в податковій інспекції, до якої ви прикріплені за адресою вашої реєстрації;
2. Через інтернет - з особистого кабінету платника податків на сайті ФНС, або на порталі державних послуг;
3. Надіслати повний пакет документів на повернення податку в податкову інспекцію Поштою Росії.

Але найпростіший спосіб повернути всю суму вирахування за навчання відразу - це звернутися за допомогою до податкового консультанту, який за невелику плату зробить все за Вас.

Подача документів на відрахування через інтернет

Щоб мати можливість подавати податкову декларацію на відрахування через особистий кабінет платника податків, необхідно заздалегідь подбати про реєстрацію на сайті ФНС. Для цього необхідно звернутися в свою податкову інспекцію за отриманням логіна і пароля для входу в кабінет.

Після того, як через особистий кабінет всі документи будуть завантажені, система видасть повідомлення про прийняття документації, і якщо все оформлено правильно, то прийме їх в обробку.

Гроші можуть бути перераховані на розрахунковий рахунок платника податку не раніше ніж через 1 місяць після подачі заяви, цей термін відведений на камеральну перевірку наданої документації. Максимальний передбачений законом термін повернення податку - до чотирьох місяців.

Отримання вирахування через роботодавця

Основне переваги даного способу - це його простота: для отримання вирахування не потрібно заповнювати декларацію і подавати її до податкової інспекції. Але і гроші при цьому Ви не отримуєте відразу, просто з заробітної плати якесь часом не буде обчислюватися прибутковий податок (до тих пір, поки його сума не досягне розміру відрахування).

Щоб скористатися можливістю отримання податкового вирахування на освіту через роботодавця, платник податків спершу повинен звернутися до податкової інспекції, яка в письмовій формі підтвердить його право на отримання цієї податкової пільги.

Таким чином, потрібно зібрати наступні документи:

1. Довідку з податкової інспекції про право на відрахування;
2. Договір на надання освітніх послуг;
3. Квитанції про оплату навчання.

Далі необхідно написати заяву про залік прибуткового податку в рахунок відрахування, і передати його в бухгалтерію за місцем своєї роботи з усіма перерахованими вище документами. Зразок заяви можна взяти в бухгалтерії.

Після звірки документів з податковою інспекцією і отримання від неї позитивного рішення по відрахуванню, прибутковий податок з заробітної плати утримуватися не буде. Тобто співробітник буде отримувати повну зарплату до тих пір, поки вся сума відрахування за навчання не буде вичерпана.

Відео: як повернути податок за оплату освіти?

Як отримати податкове вирахування за навчання

Для всіх, хто оплачував вуз, дитячий сад або автошколу

Цього року податкова заплатить мені 33 тисячі рублів. Це мій податкове вирахування за навчання. Ось як я його отримала.

Я поступила в інститут в 2012 році на платне відділення. Паралельно влаштувалася на роботу, щоб самостійно платити за навчання. На початку 2017 роки я вирішила отримати податкове вирахування. Зазвичай заяву на податкове вирахування подають раз на рік. Але я подала відразу за три роки діє до: 2014, 2015 і 2016.

Для цього мені знадобилися документи з інституту, довідка з роботи, податкова декларація і кілька заяв. Більшу частину процесу можна було пройти в своїй же бухгалтерії, але, так як я звільнилася, мені довелося проходити всі етапи самостійно.

Хто може отримати податкове вирахування

Відрахування отримують громадяни з оподатковуваним доходом. Якщо ви працюєте офіційно і отримуєте зарплату, то сплачуєте з неї податок на доходи - 13%.

Коли витрачаєте гроші на корисні для держави справи, держава повертає частину цього податку.

Непрацюючі пенсіонери і безробітні студенти зарплати не отримують і прибуткового податку не платять, тому відрахування їм не належить (ст. 219 НК). Відрахування не зможуть отримати індивідуальні підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, єдиний податок на поставлений дохід і патентну систему. Також відрахування не передбачається при оплаті навчання за рахунок материнського капіталу (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Відрахування можна отримати за себе або за близьких родичів - дітей, сестер і братів у віці до 24 років, - якщо ви оплачували їх навчання. Важливо, щоб вони вчилися на денному відділенні, а не заочно. Якщо ви платите самі за себе, то форма навчання значення не має.

Відрахування отримують з витрат на навчання у вузі, дитячих садах, школах, автошколах або центрах по вивченню іноземних мов. Головне, щоб у установи була ліцензія на здійснення освітньої діяльності. Неважливо, державна це організація або приватна.

Максимальна сума витрат, за яку дадуть соціальний відрахування, - 120 000 Р в рік і 50 000 Р за оплату навчання дітей. Держава поверне 13% від цієї суми: до 22 100 Р в рік. Можна отримати два вирахування за рік, якщо ви платили і за себе, і за свою дитину. Якщо витратите на навчання більше, все одно повернуть тільки 22 100 Р. Тому дороге навчання краще оплачувати поетапно, а не відразу за кілька років.

Податкові відрахування розраховують з доходу

Припустимо, що працює студентка Анастасія одержує 80 000 Р в місяць. У рік вона заробила 960 000 рублей. З цієї суми на руки вона отримала 835 200 Р. 13% прибуткового податку за неї заплатив роботодавець - 124 800 Р.

Настя витратила на навчання 40 000 Р, по 20 000 Р за семестр. Вона подала заяву на податкове вирахування.

Після подачі заяви податкова відніме витрати на освіту з доходів Насті за рік і перерахує її ПДФО:

(960 000 - 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Виходить, що Анастасія повинна була заплатити 119 600 Р, але насправді заплатила 124 800 Р. Податкова поверне їй переплату:

124 800 - 119 600 = 5200 Р

Податкові відрахування можна отримати за три минулі роки. У 2017 році можна одержати відрахування за 2016, 2015 і 2014 роки.

При отриманні вирахування важлива дата оплати семестру, а не дата його початку. Наприклад, ви оплатили семестр в грудні 2015 року, а почався він у січні 2016. Цей чек прикріплюють до заяви за 2015 рік, а не за 2016.

Найлегше подати документи на роботу: вам потрібно буде тільки привезти повідомлення з податкової про право на відрахування, решта в бухгалтерії зроблять за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Але мені цей варіант не підійшов, тому що я вже звільнилася.

Якщо у вас є особистий кабінет на сайті податкової служби - подавайте заяву там. Щоб отримати доступ до кабінету, доведеться звернутися в найближчу податкову. Також підійдуть логін і пароль від сайту держпослуг.

У мене не було доступу, і я віддавала документи особисто.

Для податкового вирахування потрібна пачка документів:

1. Документи з навчального закладу - підтвердити, що навчальний заклад сьогодення.
2. Довідка 2-ПДФО - підтверджує, що ви отримували зарплату і платили ПДФО.
3. Декларації 3-ПДФО за кожен рік навчання - підтверджують ваші домагання на відрахування.
4. Заява про повернення частини ПДФО - документ, за яким податкова буде платити.
5. Копія паспорта - просто так, для порядку.

Документи з навчального закладу. Вам знадобиться копія договору та завірена копія ліцензії вузу, а також платіжні документи: чеки, квитанції, платіжні доручення.

Перша сторінка договору про надання освітніх послуг

Договір з навчальним закладом можна віддати в податкову в оригіналі. Для ліцензії вузу потрібно завірена копія. Завірити копію можна у нотаріуса або в самому навчальному закладі.

Ліцензія установи на право надання освітніх послуг

Ще вам будуть потрібні оригінали платіжних чеків. Якщо ви втратили чек, його можна відновити в бухгалтерії інституту або в банку (якщо оплата проводилася безготівково). Я втратила один чек. Відновлення чека обійшлося мені в 160 Р і дві години втраченого часу: довелося їхати в інститут і писати заяву на отримання копії платіжного документа.

Якщо плату за навчання підвищували, то треба надати документи, що підтверджують підвищення.

Довідка 2-ПДФО. Її видають у бухгалтерії компанії, де ви працюєте або працювали. Якщо за три роки ви поміняли кілька місць роботи, доведеться покататися і зібрати документи звідусіль. У довідці має бути вказано, скільки ви отримували і скільки за вас заплатили прибуткового податку.

Довідка 2-ПДФО

Перед тим як їхати в бухгалтерію за довідкою, зателефонуйте і запитайте, чи готова вона. Я пару раз приїжджала до призначеного терміну, а потім чекала, тому що в бухгалтерії не встигали її оформити.

Декларація 3-ПДФО за кожен рік. Декларацію оформляють від руки на бланку або на сайтах-помічників. Я заповнювала на сайті nalogia.ru.

Для заповнення декларації вам знадобляться паспортні дані, чеки з каси навчального закладу для розрахунку суми податкового вирахування і відомості з довідки 2-ПДФО: дані про роботодавця, коди і суми доходів.

Заява про повернення ПДФО. Заповніть його від руки або в електронному вигляді. У заяві вкажіть реквізити банку і номер вашого рахунку, на який держава перерахує вам гроші.

Зразок заяви про возвратеRTF, 13 Кб

У заяві можна вказати відразу загальну суму вирахування за кілька років.

Заява на повернення податкового вирахування

Документи, що підтверджують особу. Потрібен паспорт і його копія. Якщо ви оплачували навчання своїх дітей, брата або сестри, потрібно взяти з собою документи, що підтверджують родинні зв'язки (наприклад, свідоцтво про народження).

Як подати заяву в податкову

Я зібрала всі документи і поїхала в податкову. Я заклала на це пригода цілий день, але на ділі все виявилося швидко.

Я взяла номер електронної черги, і мене запросили до двох віконець. У першому здала всі документи крім заяви. Заява віддала в другому вікні. З усім впоралася за півгодини.

Податкова перевіряє документи до трьох місяців. Інспектор може знайти помилки і відмовити в податковому відрахуванні - тоді доведеться подавати документи заново. У такому випадку при заповненні треба вказати, що ви подаєте коригувальну декларацію.

З моїми документами все було гаразд. Уже через місяць я отримала свій податкове вирахування на банківський рахунок.

Результат перевірки моєї податкової декларації за 2016 рік

Як не упустити можливість отримати податкове вирахування за навчання

Скористатися поверненням грошової суми, на яку скорочується розмір оподатковуваної бази, можна в цілому ряді випадків - при купівлі нерухомості, при оформленні піклування на дітей, за участю в благодійності ... Однак в даній статті пропонуємо розглянути одну з найбільш актуальних і затребуваних тем - податкові відрахування за навчання.

Такий термін, як податкове вирахування, означає повернення певної суми матеріальних засобів фізичній особі, яка своєчасно виплачує прибутковий податок і при цьому понесло певні витрати на освітні послуги. Податкову знижку подібного роду прийнято відносити до групи соціальних відрахувань.

Якими законодавчими актами варто керуватися

У багатьох людей, які є сумлінними платниками податків і стикаються з питанням отримання вирахування за навчання, автоматично виникає питання, наскільки законна дана процедура по поверненню податку. Відповідь можна досить легко знайти в 219 статті Податкового Кодексу Російської Федерації.

Хто має право на повернення частини грошей

Другий пункт 219 статті чинного кодексу говорить про те, що отримати податкове вирахування за навчання можуть не тільки ті фізичні особи, які сплатили освітні послуги за себе особисто. Податкова знижка надається навіть, якщо плата була внесена наступною категорією осіб:

• Батьками. Кожен батько, чия дитина на даний момент часу не досяг віку 24-х років, має право одержати відрахування за витрати на його освіту;
• Піклувальник. Для всіх фізичних осіб, які взяли опіку над дітьми, яким ще не виповнилося 18 років, і які зазнали витрати на їх навчання на очній формі, також згідно із законом покладено податкове вирахування;
• Брат / сестра. Якщо брат або сестра фізичної особи, яка перебуває у віці менше 24-х років і здобуває освіту очно, вирішують внести плату за його навчання, то вони сміливо можуть претендувати на повернення деякої частини грошових коштів.

Сума вирахування становить 13% від офіційної заробітної плати платника податків. Однак розрахунок цих 13% має кілька нюансів:

1. Сума відрахування не повинна перевищувати суму виплачених податків. Тобто, якщо платник податків віддавав з яких-небудь причин зі своєї зарплати менше 13%, то він не може розраховувати на відрахування, розмір якого дорівнює більше суми відданої в якості податкових зборів;
2. Максимальна межа вирахування. Розмір суми, яка може бути повернута назад за навчання, залежить від заробітної плати платника податку та повинен складати не більше ніж 15 600 рублів. Таким чином, якщо людина отримує достатньо високий оклад, 13% від якого перевищують встановлене обмеження для подібного вирахування, то він отримає назад тільки 15 600 рублів;
3. Період розрахунку. При визначенні розміру грошової суми, що підлягає поверненню в якості компенсації за освітні послуги, необхідно брати до уваги певний період часу - календарний рік.

Процедура повернення податкового вирахування за витрати, витрачені на навчання, як правило, заснована на зборі відповідних документів і подальшої передачі їх до податкової інспекції. Для того щоб отримати 13% з суми, раніше внесеної за навчання, вам буде потрібно наступний пакет документів:

• Декларація. Даний документ, систематично подається до податкової інспекції, служить таким собі видом звітності про доходи і витрати фізичної особи і повинен бути заповнений за формою 3-ПДФО;
• Ксерокопія паспорта. Необхідно зробити копію тих сторінок паспорт, які містять основні дані про платника податків та відомості про його прописки. Копії повинні бути завірені;
• Довідка про джерела доходів і утримані податки. Для того щоб правильно оформити подібний документ, настійно рекомендуємо скористатися формою 2-ПДФО;
• Заява. Процес повернення податку за навчання відбувається тільки в тому випадку, якщо платник податків складе документ, що виражає відповідне прохання. Не забудьте вказати в заяві реквізити банківського рахунку, куди в наслідок надійдуть гроші;
• Документ з навчального закладу. Потрібно звернутися до навчального закладу і зажадати документ, який свідчить про зарахування фізичної особи на навчання і містить ціну за подібні послуги;
• Документи платіжного характеру. При перерахуванні грошових коштів за навчання необхідно зберігати всі чеки і квитанції, за допомогою яких можна підтвердити факт оплати.

[WARNING] ВАЖЛИВО! Повернення прибуткового податку за навчання можливий лише в тому випадку, якщо фізична особа скористалося послугами установи, що має статус та ліцензію освітнього закладу, а також надало податкової інспекції, всі необхідні платіжні документи. [/ WARNING]

Чи можуть знадобитися якісь додаткові документи?

Як вже говорилося раніше, податкове вирахування можуть отримати не тільки ті особи, які внесли плату за власну освіту. У зв'язку з цим можуть знадобитися і деякі інші документи крім перерахованих вище, список яких залежить від того хто і за кого виплатив гроші за навчання.

У деяких випадках потрібно надати свідоцтво про народження, свідоцтво про укладення шлюбу, довідку, що підтверджує отримання освіти в певній установі, а також деякі інші папери.

Необхідно відзначити, що деякі особи оформлені на навчання за межами Російської Федерації. В такому випадку необхідно, звернувшись за допомогою до нотаріуса перевести всі документи, видані на мові іноземної держави.

Перед тим як приступити до здійснення певних дій, спрямованих на повернення частини коштів витрачених раніше на навчання, для того щоб уникнути непорозумінь і марної трати часу, необхідно розуміти за який період часу він може бути отриманий.

Відразу зробити процес повернення 13% коштів, витрачених на навчання, не вийти. Дана процедура може здійснитися тільки через рік, після оплати освітніх послуг. Таким чином, якщо ви заплатили за навчання в 2017 році, то податкове вирахування можна буде отримати тільки в 2018 році.

Іноді трапляється так, що платник податків, оплачувану навчання протягом багатьох років, не претендував раніше на податкове вирахування і нарешті вирішує його отримати. У подібних випадках, повернення можливе тільки за період дорівнює трьом рокам, що передує поточному році.

Основні складові процедури

Щоб скористатися такою послугою, як повернення грошових коштів, витрачених раніше на освітні послуги, вам буде потрібно мінімальна кількість зусиль:

1. Документи. Потрібно оформити, зібрати і зрадити співробітникам податкової служби необхідний пакет документів;
2. Очікування результатів. Податкова інспекція протягом певного часу розгляне всю віддану вами документацію, після чого приступить до перерахування грошових коштів;
3. Отримання грошей. Після перекладу грошової суми на вказаний в заяві банківський рахунок, ви досить легко зможете зняти покладений вам за законом податкові відрахування.

Як отримати податкове вирахування за навчання: документи, розмір у 2018 році

Податкові відрахування на навчання - це можливість повернути частину коштів, що не обкладаються податком, які були виплачені громадянином за власну освіту або за родичів. У яких випадках можна повернути гроші? Розмір грошової компенсації, а так само як розрахувати відрахування, як отримати, які документи необхідно оформити? Законодавчою базою розглянутого питання є ст. 219 НК РФ. Відповідно до НК, правом на повернення грошей за навчання має тільки резидент РФ - офіційно працевлаштований громадянин, який сплачує прибутковий податок.

Як отримати податкове вирахування за навчання

Повернути 13 відсотків від суми можна в випадках:

1. Навчальний заклад, якому ви оплачуєте навчання повинно бути офіційним (є ліцензія).
2. Ви платите прибутковий податок.

Відрахування не надається при відсутності ліцензії у навчального закладу (наприклад, при відвідуванні разових семінарів по підвищенню акторської майстерності).

Податкові відрахування за навчання вдасться повернути в разі оплати:

1. Власного навчання, при цьому форма отримання освіти не має значення (може бути очної та заочної).
2. За дитину, брата або сестри до того, як їм виповниться 24 роки (тільки на очній формі).
3. Опікуваного особи, до досягнення нею 24-річного віку (тільки на очній формі).

Не вдасться отримати гроші, якщо освіту оплачувалося шляхом використання материнського капіталу

Повернути частину грошей можна не тільки при одержанні освіти в університеті, а й в інших освітніх установах (якщо у них є ліцензія):

• школі;
• дитячому садку (стосується тільки надаються освітні послуги, утримання в садку не враховується);
• додаткової освіти (наприклад, відвідування дитиною спортивної або танцювальної секції);
• додаткову освіту для дорослої людини (наприклад, автошкола).

Розмір податкового відрахування за навчання

Сума обмежується в разі:

1. Якщо витрати на освіту здійснюються по відношенню до дітей, братів / сестер або опікуваних, то розмір може бути 50.000 рублів щорічно на кожного.
2. Якщо витрати здійснюються на себе, то сума може бути 120.000 рублів щорічно.

Важливо, що в зазначену суму входять і інші соціальні відрахування.

13% від 120.000 руб. = 15.600 руб. Це максимальна сума, яку вдасться повернути при подачі декларації 3-ПДФО повернення за освіту і документів до податкових органів. Отримати кошти можна тільки на наступний рік після затрат. Наприклад, якщо ви перерахували гроші в 2017 році, то подати заяву на отримання грошей можна тільки в 2018 році. Винятком є ​​отримання коштів через роботодавця, в такому випадку не буде потрібно чекати закінчення календарного року.

Розрахунок вирахування за власне навчання - Петров К.Е. здобув освіту в місцевому технікумі на заочній формі. Вартість освіти становить 65.000 руб. Ця сума не перевищує встановлений максимум в 120.000 руб. Отже, для визначення суми її необхідно поділити на 13% (розмір сплачуваного прибуткового податку). Підсумок - 5.000 руб., Які і будуть грошовою компенсацією.

Список необхідних документів для податкового вирахування за навчання:

1. Свідоцтво про народження дитини / паспорт (якщо грошова компенсація оформляється на нього).
2. Довідку, яка свідчить про навчання на очній формі (на заочній формі, якщо компенсація оформляється на себе).
3. Ксерокопію угоди, укладеної з установою про надання освітніх послуг. Важливо, що в якості сторони договору повинен бути зазначений не учень, а той, хто здійснює оплату.
4. Ксерокопія ліцензії установи на здійснення їм освітньої діяльності.
5. Квитанція, яка свідчить про оплату.
6. Довідка 2-ПДФО про доходи і виплачених податки.

У ряді ситуацій можуть знадобитися додаткові документи (наприклад, наказ про зміну вартості освітніх послуг).

Всі перераховані документи разом з складеним заявою подаються до територіального органу податкової служби. З собою рекомендується взяти оригінали для виключення сумнівів, які можуть виникнути у інспектора.

Дізнайтеся, який податок з виграшу в лотерею в Росії і що чекає неплатників, а також чи є якісь пільги пенсіонерам по земельному податку?

Що необхідно знати при оформленні податкового вирахування

Ще кілька важливих нюансів, які важливо знати:

1. Оформлення академічної відпустки відповідно до всіх правил не позбавляє громадянина можливості повернути частину коштів, витрачених на навчання.
2. Якщо батьки оплачують освіту своєї дитини на кілька років вперед, то вони можуть скористатися правом на отримання грошей тільки один раз в рік. З цієї причини вигідно вносити кошти поетапно (раз на рік), повертаючи кошти щорічно.
3. Подати заяву на отримання компенсації та список необхідних документів можна через Інтернет, використовуючи офіційний портал «держпослуги».

Отже, для отримання вирахування за освіту потрібно наявність підстави, передбаченої законодавцем, заяву і пакет документів. Процедура розгляду паперів, перевірки їх достовірності, прийняття рішення податковою службою та переказ коштів може досягати 4-х місяців.

Нерідко, податкова виносить відмова в нарахуванні. Причини можуть бути різними, найбільш поширеною є подача неповного списку документів або їх фальсифікація. Якщо ви вважаєте, що прийняте рішення не відповідає дійсності, то зверніться з позовною заявою до районного суду.

Якщо вам необхідно дізнатися ІПН, то корисною буде інформація про те, як дізнатися ІПН фізичної особи?

(Пока оценок нет)

Загрузка...