Особливості отримання податкового вирахування з відсотків, сплачених по іпотеці

Одним з юридичних фактів, які є підставою для виникнення права на податковий відрахування, є іпотека.

Яким чином здійснюється повернення сплачених податків за відсотками по іпотеці?

Іпотека - це кредит, оформлений у вигляді письмового документа між двома сторонами: банк і позичальник. Відмінною особливістю іпотеки є тривалість кредитних правовідносин і автоматичний заставу у вигляді речового забезпечення зобов'язань.

Повернення майнового відрахування відбувається тільки по кредитах, які були орієнтовані на придбання житла в будь-якому його вигляді: квартира, кімната, частка в квартирі, заміський будинок. Також це може бути покупка земельної ділянки.

Громадянин має право на отримання від держави не самої суми відрахування в грошовому вираженні, а відшкодування сплачуються їм 13% податку на доходи фізичних осіб.

Відрахування при наявності тривалих кредитних відносин є сумою, що зменшує розмір оподатковуваного доходу, як по вартості придбаного житла, так і за відсотками, які виплачуються банку за користування позиковими засобами.

В даному випадку спочатку повертаються податки, включені в саму вартість житла, а потім повернення переходить на відсотки, які були виплачені за кредитним договором.

Як підрахувати покладений відрахування і суму податку до повернення?

Максимальний розмір відрахування за іпотечним кредитом становить 3 млн. Рублів. Виходить, що в результаті людина може розраховувати на повернення надміру сплачених податків в сумі не більше 390 тис. Рублів.

Відмінною особливістю повернення за відсотками іпотечного кредиту виступає те, що він може переноситися на наступні роки.

Виходячи з тривалості іпотеки, немає нічого дивного в тому, що законодавець дозволив протягом 10 або 20 років повертати податки в міру того, як відсотки по позиках не трансформуються в виплачені.

Відрахування може скласти всю суму виплачених відсотків, але він обмежений сумою податків сплачених громадянином на конкретному податковому періоді.

приклад:

Потенційний власник нерухомого майна має намір взяти квартиру в іпотеку тривалістю 20 років і вартістю в 3 млн. Рублів. Банк пропонує майбутньому клієнту - позичальнику ставку по відсотках в 12%.

У перший місяць виконання зобов'язань оплата «тіла» кредиту становитиме 12,5 тис. Рублів. Сума відсотків, нарахованих за позикою, становитиме приблизно 30 тис. Рублів. Якщо підрахувати, то в сукупності витрати позичальника за місяць, обумовлені погашенням іпотеки, складуть 42,5 тис. Рублів.

Позичальник може отримати податкове вирахування в розмірі 13%. Виходить, що він може виплатити банку на 3900 рублів менше.

Для повернення надміру сплачених податків власник придбаного в іпотеку житла повинен звернутися до податкової інспекції. Але попередньо для себе він повинен вирішити, яким способом йому було б зручніше отримувати ці гроші.

Після закінчення календарного року, за який належить відрахування необхідно звернутися з відповідною заявою до податкової інспекції.

Термін розгляду заяви про повернення податку в Податковій Інспекції становить 3 місяці. ще 1 місяць дається на перерахування суми на розрахунковий рахунок, вказаний заявником.

Податкові відрахування можна отримати у свого роботодавця і не чекати закінчення календарного року, в якому був придбаний об'єкт нерухомого майна по іпотеці.

У цій ситуації бухгалтерія просто перестає утримувати з заробітної плати прибутковий податок, що становить 13% до тих пір, поки не буде обрана повна сума відрахування.

Для цього потрібно звернутися до податкової інспекція за спеціальним повідомленням. При цьому в податковій пишеться відповідну заяву і надається пакет документів, що підтверджують право громадянина на отримання майнового вирахування.

Повідомлення видається після закінчення 30 діб з моменту звернення громадянина. Після цього необхідно надати цей документ у бухгалтерію.

Документи, на підставі яких надається вирахування за іпотечним кредитом

Для отримання майнового відрахування по іпотеці в податкову інспекцію необхідно надати наступний перелік документів:

1. Декларацію за формою 3-ПДФО, яку можна заповнити онлайн на сайті.
2. Довідки про доходи за формою 2-ПДФО з кожного місця роботи заявника.
3. Один із правоустановчих документів на придбане житло: копію договору про купівлю-продаж житла, копію свідоцтва про право власності або акта передачі житла.
4. Копії документів, що підтверджують факт оплати: квитанцій, банківських виписок, розписок.
5. Договір іпотеки з банком.
6. Графік платежів.
7. Документи, що підтверджують оплату відсотків по кредиту: квитанції, платіжні доручення або виписки рахунку.
8. Банківську довідку про суму сплачених за кредитом відсотках (якщо податкове вирахування по відсотках потрібно відразу за кілька років, то в довідці має бути розрахунок за кожен рік окремо).

Особливості отримання вирахування на спільну часткову власність

Якщо житло по іпотеці купується у спільну власність подружжя в рівних частках, то відрахування розподіляється по частках між ними.

В даному випадку подружжю необхідно буде написати заяву про поділ вирахування і надати його в податкову інспекцію разом з вищевказаними актами і копією свідоцтва про шлюб.

За бажанням власників повернення податків може отримувати тільки один з власників придбаного житла.

Зміни в законодавстві, що стосуються порядку та термінів повернення вирахування на відсотки по іпотеці

Останні зміни в податкове законодавство, що стосуються порядку надання податкового відрахування по іпотеці, були внесені в 2014 році.

Ними встановлено максимальний розмір податкового вирахування, що становить 3 млн. Рублів.

З 2014 року стало можливим отримувати повернення податків стосовно кількох куплених громадянином об'єктів нерухомого майна. Але при цьому залишається фіксований ліміт суми відрахування, яка становить 2 млн. Рублів.

Якщо житло коштувало менше, і власником отримана не вся сума, дозволена до відшкодування, то не забороняється застосовувати повторний і подальший майнове відрахування при придбанні інших об'єктів нерухомого майна.

Дробити суму повернення податків не кілька складових можуть тільки ті, хто став власником після 2014 року. При цьому громадянин не повинен був раніше скористатися даним правом навіть частково.

Але це нововведення не поширюється на відрахування за відсотками по кредиту.

Повернення відсотків по іпотечному кредитуванню надається в залежності від механізму їх сплати кредитній установі.

Для отримання фінансових коштів потрібно надати до податкової інспекції комплект документів, до якого входять акти, які свідчать про укладення з банком договору про іпотеку. Крім того, систематично в податкову надаються документи, що є доказами того, що позичальник справно виконує свої зобов'язання за договором. Це підтверджується графіком погашення кредиту та відсотків по ньому і відповідними платіжними документами про оплату відсотків за черговий період.

Відео: Як повернути сплачені податки за квартиру, куплену в іпотеку?

В даному відеосемінари детально розбираються питання, що стосуються всієї процедури отримання повернення податку за відсотками з іпотечного кредиту.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регіони)

Повернення податку з сплачених відсотків по іпотеці

У багатьох ситуаціях після покупки житла громадяни Росії мають право компенсувати частину витрачених коштів, керуючись податковим законодавством Росії. Але не всі люди мають інформацію про те, що у них також є право на повернення ПДФО з відсотків іпотечного кредиту. Щоб зрозуміти, як отримати податковий майнове відрахування і які зусилля потрібно докласти, слід розглянути таке питання в деталях.

Хто має право на компенсацію

Для початку необхідно знати, що з себе представляє податкове вирахування. Йдеться про зменшення оподаткування всіх доходів платника податків, з яких він виплачує ПДФО. Відповідно, в разі, якщо людина не робить відрахувань зі своїх доходів, то і претендувати на цю пільгу він зможе. У ситуації, коли громадянин отримує зарплату, яка розділена на офіційну і «в конверті», одержати відрахування він зможе тільки з офіційної частини.

Також скористатися цією пільгою можуть не тільки люди, які мають громадянство РФ, а й громадяни інших держав, які оформили дозвіл на трудову діяльність в Росії. Обов'язковою умовою для громадян інших держав є вимога їх перебування на території РФ не менше 183 днів на рік, тобто, вони повинні бути резидентами.

Багатьох індивідуальних підприємців цікавить питання, а чи можуть вони використовувати дане право на такий привілей. Якщо люди приватного бізнесу справно відраховують до бюджету країни ПДФО, то ніяких перешкод для оформлення вирахування не виникне. А ось підприємці, які використовують спрощену систему оподаткування, використовують патент або ж платять поставлений податок, отримати цю пільгу не зможуть.

Особливості іпотечного кредитування

Придбання житлової площі за допомогою іпотечного кредитування і виплата за ним коштів дозволяють громадянину здійснити повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці.

У подібному випадку пільга на увазі кілька виплат:

• Базовий відрахування. Абсолютно аналогічний стандартної виплати при придбанні житлового майна. Максимум становить 13% від 2-х мільйонів рублів незалежно від вартості придбаної житлової нерухомості. Оформляється після реєстрації власності. До податкового органу подається пакет певних документів, після перевірки яких власник отримує грошові кошти.
• Податок за відсотками. Під цим мається на увазі повернення 13% від фактично виплачених процентів за іпотечним кредитом. Максимальна сума в даній ситуації становить 3 мільйони рублів, майнова пільга не повинна перевищувати 360 тис. Рублів.

Таким чином, покупець, який скористався іпотечним кредитуванням, має можливість отримати грошові кошти в обох випадках. Максимальна сума сягатиме в цілому 650 тисяч рублів.

Варто знати, що право на отримання вирахування за іпотечними процентами виникає в момент появи права на основну компенсацію. До складу пільги дозволено включити всі виплачені відсотки навіть у разі оформлення іпотечного кредиту на рік раніше отримання акту прийому-передачі.

Термін давності для повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці відсутня. Отримати грошові кошти можна в будь-який час. Однак період, за який розраховується сума виплати, залишається обмеженим трьома роками.

Виплата майнового відрахування на відсотки по іпотеці в повному обсязі можлива в разі повного погашення кредиту. Якщо громадянин продовжує оплачувати іпотеку, повернення здійснюється щорічно за ставкою 13%, що нараховуються на суму відсотків.

Варто знати, що якщо повернута сума грошових коштів менше максимальної, то невиплачений залишок згорає.

У разі рефінансування іпотечного кредиту в іншому банку людина має право одержати відрахування з відсотків і по одному, і за іншим договором. Важливою є відмітка в новому документі відмітка про те, що він виданий для рефінансування.

Щоб здійснити повернення прибуткового податку громадянин може звернутися до кількох інстанцій:

• Податкова служба за місцем прописки,
• Офіційний сайт ФНС,
• Багатофункціональний центр.

Податкова інспекція займається всіма фінансовими питаннями, що стосуються виплат грошових коштів. Спочатку необхідно подати декларацію за формою 3-ПДФО і заяву на повернення майнової пільги. Після підтвердження права на повернення оформляється пакет додаткових необхідних паперів.

При зверненні в МФЦ подається заповнена форма декларації 3-ПДФО, а потім вже необхідні документи. Варто відзначити, що людина може скористатися послугами будь-якого центру по всій країні з огляду на те, що вони не прив'язані територіально.

ФНС дозволяє оформити запит на повернення коштів з відсотків по іпотеці самостійно, подавши заявку через онлайн-кабінет. Щоб скористатися цією послугою, платник податків повинен мати логін, пароль і електронний підпис на сайті Податкової служби. Отримати логін і пароль дозволяється в будь-якому відділенні ФНС. Для цього буде потрібно надати посвідчення особи та ІПН. Після отримання необхідних даних, потрібно зайти на офіційний сайт Податкової служби і, вибравши потрібну вкладку, отримати електронний підпис. Після закінчення кроків, пов'язаних з реєстрацією в особистому кабінеті, платнику податків необхідно заповнити декларацію і завантажити відскановані копії необхідних документів.

У Державну Податкову Інспекцію (ДПІ) подається пакет певних документів, необхідних для отримання компенсації за відсотками за іпотечним кредитом. Слід надати наступні папери:

• Декларації за формою 3-ПДФО за роки робочої діяльності,
• Довідки форми 2-ПДФО з бухгалтерії про доходи і відрахуваннях прибуткового податку за робочий період,
• Паспорт роботодавця,
• Номер банківського рахунку одержувача компенсації,
• Документи на житлову площу, що підтверджують право власності - оригінал та ксерокопія,
• Фінансова документація, що підтверджує оплату відсотків по іпотеці,
• Довідка з банку з інформацією про сплачені відсотках, необхідна для податкової служби,
• Графік платежів - його виписує співробітник банку,
• Договір про іпотечне кредитування.

При покупці житлової нерухомості в спільну власність, подружжя повинні надати додаткові папери:

• Свідоцтво про шлюб,
• Заява про те, яким чином будуть розподілятися частки у власності.

Всі документи повинні бути правильно оформлені. Одна помилка може стати причиною відмови в поверненні майнової компенсації. Якщо самостійно заповнити бланки складно, можна звернутися в спеціальні служби, що займаються оформленням даних паперів.

Гроші можна отримати двома способами - через податкову службу або через роботодавця. Вибір способу залишається за власником майна і залежить від суми і терміновості повернення. Слід розглянути обидва способи більш детально.

Для здійснення повернення майнового податку за відсотками слід подати до податкової служби необхідні папери, описані вище. Варто розуміти, що документи краще принести особисто. Якщо в відправлених поштою паперах буде виявлена ​​помилка, то оформлення повернення податку може затягнутися на деякий час. В такому випадку, громадянин, який подав документи буде викликаний особисто для внесення змін і виправлення допущених помилок.

Перевірка бланків і копій проводиться протягом 90 днів. Після прийняття позитивного рішення кошти перераховуються на рахунок власника житла протягом 30 діб. Деякі податкові органи не інформують людини про позитивне рішення, а просто переводять компенсацію. Повідомлення надсилається у разі відсутності у інспекції інформації про банківський рахунок одержувача.

У разі, коли фахівці з ФНС приймають негативне рішення і платник податків не згоден з ним, то в такій ситуації громадянин має право оскаржити дане рішення у відповідності до законодавства Росії.

Повернення майнового податку з відсотків по іпотеці може здійснюватися через роботодавця. Даний спосіб зручний при повному погашенні кредиту. Податкова інспекція не перераховує ніяких коштів людині, але бухгалтерія по місцем роботи не вилучає прибутковий податок з його заробітної плати. Дана методика має свою специфіку та особливості:

• Немає необхідності заповнювати податкові декларації,
• Не потрібно запитувати на робочому місці довідки про доходи і виплати прибуткового податку,
• Чи не перераховуються кошти з податкової служби,
• У бухгалтерії оформляється заяву про отримання майнового відрахування за рахунок утримуваного ПДФО з працівника.

За даною методикою здійснити повернення податку з відсотків по іпотеці дозволяється в рік придбання житлової нерухомості.

Існує кілька категорій громадян, які не мають права на отримання майнової компенсації з відсотків по іпотеці:

• Непрацюючі пенсіонери,
• Особи, які вже колись скористалися правом на даний тип майнового відрахування;
• Бізнесмени, які працюють за спеціальним податковим режимам,
• Жінки, які перебувають у декреті.

Що стосується непрацюючих пенсіонерів, то існує один виняток, яким вони можуть скористатися. Дана привілей полягає в тому, що ця категорія населення може подати документи на повернення ПДФО за три останні роки, які передували їх виходу на пенсію. Якщо сума по виплаті відсотків перевищить ПДФО за ці 3 роки, отримати більше за законодавством не вийде. А ось у мають офіційну роботу пенсіонерів проблем з поверненням ПДФО в більшості випадків не виникає. У працюючих пенсіонерів є можливість отримати майнове відрахування комбінованим способом.

Першу частину виплати можна оформити за три останніх робочих року перед виходом на пенсію. Для цього буде необхідно подати декларацію про доходи за ті роки, за які громадянин виявляє бажання повернути свої податки.

Другу ж частину вирахування можна оформити у роботодавця за тими ж правилами, які діють для всіх працюючих громадян.

У підсумку, після завершення всіх дій, пов'язаних з оформленням документів, можна повернути зовсім чималу суму, яка була витрачена на виплату відсотків за іпотечною позикою.

Повернути прибутковий податок з відсотків по іпотеці

Повернення податку за відсотками по іпотеці

• Паспорт громадянина Російської федерації. Якщо ж ви працюєте на території РФ офіційно, але не має громадянства, ви також можете розраховувати на виплати. Для цього також буде достатньо паспорта вашої країни.
• Необхідна довідка за формою 2-ПДФО, яку вам видадуть в бухгалтерії за місцем роботи. Також необхідно отримати і самостійно заповнити декларацію про доходи 3-ПДФО.
• Не варто забувати і про підтвердження, що квартира купувалася у власність. Якщо ж її купували для неповнолітніх дітей, то також доведеться надати підтвердження ступеня споріднення.
• Далі вам необхідний документ, який підтвердити фактичні понесені вами витрати. Для цього цілком підійдуть чеки, квитанції і подібне. З цих даних буде формуватися податкові відрахування.
• Вам доведеться підтвердити, що ви дійсно взяли іпотеку. Для цього необхідно надати договір з банком.
• У вашому банку необхідно взяти довідку, в якій буде вказано фактично виплачений відсоток. На основі даної суми буде формуватися вже виплата по відсотку.

Чи можна повернути відсотки по іпотеці

• Паспорт з копіями всіх сторінок.
• Свідоцтва про народження дітей - власників житла.
• Довідка про доходи з місця роботи за той рік, коли була придбана квартира. У довідці обов'язково вказується сума виплаченого за рік податку.
• Свідоцтво про право власності на квартиру.
• Договір купівлі-продажу.
• Заповнена декларація без дат і підписів.
• Заява з проханням про повернення податку (його можна написати на місці).
• Іпотечний договір на дану квартиру і його копія.
• Довідка про відсотки за минулий рік, графік відсотків.
• Чеки, квитанції, що підтверджують, що відсотки були сплачені.
• Банківська виписка з рахунку, на який надходили відсотки.
• Виписка з особового рахунку зарплатної картки, на яку будуть надходити гроші.

Чи можна відразу повернути прибутковий податок з покупки квартири і з суми сплачених відсотків по іпотеці

Всього Кузнєцов отримає 416000 рублів (260000 + 156000), з них 260000 рублів (2000000х13%) по квартирі, 156000 рублів (1200000х13%) за відсотками. Кузнєцову необхідно буде подати декларацію у 2015 році, за 2014 рік. Всього буде одна декларація за 2014 рік, в ній будуть відображені дані по квартирі і за відсотками.

Повернення податку за відсотками по іпотеці

Сума вирахування зменшує так звану базу оподаткування, тобто ту суму, з якої у Вас утримали податок. Отримати від держави у вигляді повернутих податків Ви зможете не суму вирахування, а 13% від суми відрахування, тобто те, що було заплачено в вигляді податків. Сума вирахування може скласти всю суму фактично виплачених відсотків, але не більше 3 млн рублів - ліміту вирахування. Сума податку до повернення може скласти до 13% від фактично виплачених відсотків. Якщо Ви заплатили банку відсотків, наприклад, на 100 рублів, Ви можете повернути 13 рублів.

Податкові відрахування за відсотками по іпотеці

• декларація за формою 3-ПДФО;
• документ, що підтверджує доходи - 2-ПДФО;
• ксерокопія паспорта позичальника;
• заяву на надання компенсації;
• договір іпотечного кредиту;
• виписка з рахунку або квитанція про оплату;
• графік виплат по кредиту;
• довідка від банку, що підтверджує розмір фактично сплачених відсотків.

Податковий повернення при покупці квартири в іпотеку

Громадяни, які виступають созаёмщікамі, вивчаючи цей Закон на повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці, не уявляють про те, що у них можуть виникнути непередбачувані труднощі. Адже рахунок в банківській установі відкривається на одного з позичальників, тому другого фахівці ИФНС можуть відмовити в прийнятті документів і у відкритті справи на сплату відсотків.

Чи повернуть прибутковий податок з відсотків по іпотеки

2. Після закінчення даного періоду часу податкова інспекція зобов'язана направити Заявнику письмове повідомлення про проведену камеральної податкової перевірки декларації 3-ПДФО і надання або відмову в наданні податкових відрахувань. На практиці рішення може надсилатися з запізненням на 1-3 місяці.

Як повернути 13% з іпотеки? Відшкодування відсотків по іпотеці

Отримати податкове вирахування можна не тільки одноразовою виплатою від податкової інспекції, але і через роботодавця. При цьому в будь-якому випадку вам потрібно звернутися до податкової служби за місцем проживання з повним комплектом документів. Після чого, якщо ви хочете отримати загальну суму, вам буде потрібно чекати від 2 до 4 місяців, поки триватиме розгляд документів.

Як повернути 13% з іпотеки? Відшкодування відсотків по іпотеці

Отримати податкове вирахування можна не тільки одноразовою виплатою від податкової інспекції, але і через роботодавця. При цьому в будь-якому випадку вам потрібно звернутися до податкової служби за місцем проживання з повним комплектом документів. Після чого, якщо ви хочете отримати загальну суму, вам буде потрібно чекати від 2 до 4 місяців, поки триватиме розгляд документів.

Особливості отримання податкового вирахування з відсотків, сплачених по іпотеці

1. Декларацію за формою 3-ПДФО, яку можна заповнити онлайн на сайті.
2. Довідки про доходи за формою 2-ПДФО з кожного місця роботи заявника.
3. Один із правоустановчих документів на придбане житло: копію договору про купівлю-продаж житла, копію свідоцтва про право власності або акта передачі житла.
4. Копії документів, що підтверджують факт оплати: квитанцій, банківських виписок, розписок.
5. Договір іпотеки з банком.
6. Графік платежів.
7. Документи, що підтверджують оплату відсотків по кредиту: квитанції, платіжні доручення або виписки рахунку.
8. Банківську довідку про суму сплачених за кредитом відсотках (якщо податкове вирахування по відсотках потрібно відразу за кілька років, то в довідці має бути розрахунок за кожен рік окремо).

Повернути прибутковий податок з відсотків по іпотеці

Також слід зазначити, що згідно із законом дозволено отримувати 2 або більше податкових відрахувань одночасно, в будь-якому поєднанні. Для цього Ви повинні в подається декларації відобразити обидва відрахування: майнове відрахування за покупку квартири і соціальний відрахування на навчання, лікування.

Повернення прибуткового податку за ставкою 13% (покупка житла, іпотека, навчання, лікування, пенсійні внески)

2. Після закінчення даного періоду часу податкова інспекція зобов'язана направити Заявнику письмове повідомлення про проведену камеральної податкової перевірки декларації 3-ПДФО і надання або відмову в наданні податкових відрахувань. На практиці рішення може надсилатися з запізненням на 1-3 місяці.

Повернення податку при покупці квартири в іпотеку в 2017 році

Якщо потенційний позичальник уже пригледів собі житло, то поки банк розглядає заяву на іпотеку, потрібно буде зібрати документи на житло. Якщо це новобудова, то потрібно звернутися до забудовника. І отримати документи у нього. Якщо ж це вторинний ринок, то документи оформляються самостійно.

Чи можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири вдруге? Умови, при яких повернути прибутковий податок можна повторно

приклад 5. Петров І.С. став володарем квартири в 2015 р вартість житла - 3 млн, половина суми є переплатою за 10 років кредиту. У 2016 році він придбав ще одне житло в кредит, тут відсотки банку становили вже 3 млн при вартості квартири в 6 млн і строком 15 років. До теперішнього моменту він ще не користувався поверненням податку на майно. Якщо здійснювалася через іпотеку покупка другої квартири, податкове вирахування як йому вигідніше повернути?

Повернути прибутковий податок з відсотків по іпотеці

Повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці (цільовим кредитом або позикою) здійснюється до тих пір поки виплачується кредит. При цьому сума відсотків приймається для майнового відрахування без урахування граничного розміру відрахування по видатках на покупку житла (для кредитів до 2014 року і в сумі до 3 млн. Руб з 2014 року).

Податкові відрахування за відсотками для власників квартир, придбаних в іпотеку

У статті 220 НК РФ докладно написано про підстави і правилах повернення відсотків по іпотеці позичальникові. Але на шляху отримання державної допомоги є безліч перешкод і підводних каменів, про які варто попередити.

Відшкодування ПДФО з доходів, витрачених на іпотечні виплати, являє собою державну програму стимулювання ринку нерухомості. Молодим сім'ям повернуті кошти допомагають зробити ремонт в новому житло і придбати необхідні побутові прилади.

При сімейному доході 55000 рублів максимальна сума, яку може повернути ДПІ за рік, може скласти 85800 рублів. Ці кошти родина можна витратити на будь-які особисті потреби.

Потенційні одержувачі державної допомоги

Якщо поставлена ​​мета повернути частину витрачених на іпотечні відсотки коштів, то почати потрібно з вивчення підстав для отримання «державних» грошей. Цим правом можуть скористатися позичальники, які:

1. Купили житлову нерухомість. Цей пункт має право, навіть якщо була придбана лише частка в квартирі або приватному будинку.
2. Придбали за рахунок банківської позики землю і планують побудувати на ній свій житловий будинок.
3. Будують новий будинок за кредитні кошти.
4. Рефінансували іпотечний кредит, отриманий в іншому банку на придбання житла або земельної ділянки для індивідуального будівництва.

Податкова служба відмовить у поверненні прибуткового податку з відсотків по іпотеці в 2017 році, якщо вичерпано максимальний ліміт майнового відрахування або відрахування було надано раніше.

Розмір податкового відрахування за іпотечними процентами

Розмір допомоги, яку іпотечні позичальники можуть отримати від держави, варіює залежно від:

• суми сплачених банківських відсотків;
• стажу офіційної роботи;
• розміру ПДФО, перерахованого за три минулі роки в бюджет.

Теоретично з погашених банківських відсотків людина може отримати від держави компенсацію в розмірі 13% від їх суми. Законодавча межа максимальної суми процентних витрат, що підлягають компенсації, знаходиться на рівні 3 млн рублів.

Приклад. Навесні 2016 року Філіпчук П. В. придбав житло за 1,12 млн рублів і витратив до кінця року на відсотки 117600 рублів. У 2016 році працівник щомісяця отримував 51500 рублів і перераховував 6695 рублів ПДФО. Навесні 2017 року Філіпчук П. В. вирішив оформити компенсацію від держави. Практично він може повернути за рік 117600 * 0,13 = 15288 рублів, що не перевищує розмір перерахованого ним ПДФО (6695 * 12 = 80340 рублів).

Люди, які купили в кредит кілька житлових приміщень, часто турбуються про те, чи можна одержати відрахування за відсотками по іпотеці за другу квартиру? Законодавство дозволяє оформляти повернення ПДФО за сплачені банківські відсотки тільки по одному об'єкту, при цьому підсумкова розрахункова сума не повинна бути більше 3 млн рублів.

Які документи потрібні для повернення відсотків по іпотеці?

Щоб отримати державну податкову компенсацію за сплачені іпотечні відсотки, позичальник повинен зібрати і надати в ДПІ такі документи:

1. Податкові декларації за роки роботи, які враховуються при розрахунку суми, що повертається. Приклади заповнення форми ПДФО-3 по іпотеці на повернення відсотків по іпотеці пропонуються в приміщеннях ДПІ, а ознайомиться з їх бланками можна тут
2. Довідки з бухгалтерії про зароблених доходи за формою 2-ПДФО з усіх підприємств, на яких працювала людина за період відшкодування ПДФО.
3. Паспорт заявника.
4. Заява з даними банківського рахунку для перерахування коштів.
5. Правовстановлюючі документи на житло.
6. Фінансові квитанції, чеки, що підтверджують оплату іпотечних відсотків.
7. Довідка про сплачені відсотках по іпотеці для податкової служби з банку.
8. Кредитний договір.

Зразок заяви на повернення відсотків по іпотеці:

Якщо житлова нерухомість купувалася подружжям у спільну власність, то додатково потрібно надати:

1. Свідоцтво про одруження.
2. Заява созаёмщіков - подружжя про розподіл часток.

Є два основні варіанти процедури відшкодування сум сплаченого ПДФО при іпотеці:

• разово за рік податковою інспекцією;
• щомісяця бухгалтерією на підприємстві.

Обидві процедури мають схожий алгоритм отримання згоди держави на відрахування, але різні шляхи виплати відшкодування.

Як повернути відсотки по іпотеці через податкову в 2017 році?

Алгоритм дій для отримання компенсації за іпотечні відсотки простіше розглядати покроково.

Перший крок. Підготувати пакет документів

Більшу частину документів позичальник уже має вдома, але доведеться звернутися додатково в банк за довідкою про погашених відсотках і в бухгалтерію підприємства за довідкою про розмір зарплати та прибуткового податку за необхідний період.

Другий крок. Надати до ДПІ пакет документів із заявою і заповненими деклараціями про доходи

Основну складність становить заповнення декларацій про доходи. Рекомендується робити це в приміщенні податкової служби, де є зразки. Крім того, податкові інспектори завжди проконсультують громадянина при виникненні питань щодо заповнення окремих граф.

Як одержати відрахування за відсотками по іпотеці за кілька років? Просто подати кілька пакетів документів: наприклад, 3 декларації з додатком довідок за кожен рік і копій документів.

На сайті податкової інспекції є онлайн-сервіс щодо заповнення податкової декларації, тому можна зайти і спробувати скласти її самостійно тут

Крок третій. Віддати документи податковому інспектору

Необхідно враховувати, що відправлені поштою невірно складені документи можуть затягнути прийняття рішення на 1-2 місяці. Краще сходити в місцеве відділення податкової і особисто передати всі оригінали і копії в руки інспектора, який відразу зможе перевірити наявність усіх документів.

Крок четвертий. Отримати рішення ДПІ

Камеральна перевірка декларацій може тривати до 90 днів, в залежності від завантаженості податкових інспекторів, тому чекати швидкого письма з відповіддю не потрібно. При позитивному рішенні деякі органи податкової служби перераховують суми компенсації без попередньо інформування заявника. Але за законом податківцям дається 30 днів на переказ коштів після прийняття рішення про виплату.

Письмова відповідь від ДПІ громадянину зобов'язаний приходити завжди, якщо він в заяві не вказував реквізити для перерахування платежу. В даному випадку, після отримання листа, необхідно додатково сходити в податкову службу і скласти заяву на переказ грошей із зазначенням свого банківського рахунку.

Компенсація податкового вирахування бухгалтерією підприємства

Цей спосіб більш зручний, якщо позичальник уже закрив кредит повністю і працює на останньому місці роботи недавно. У цьому випадку людина не отримує від податкової інспекції ніяких виплат, але бухгалтерія перестає віднімати ПДФО з «брудної» зарплати працівника. Відбувається це до повної компенсації всієї суми державної допомоги за рахунок прибуткового податку.

Процедура отримання податкового вирахування на підприємстві відрізняється від вищеописаної рядом особливостей:

1. Чи не заповнюються податкові декларації.
2. Не потрібно брати довідки 2-ПДФО.
3. Податкова служба гроші нікому не перераховує.
4. Після отримання листа податкової інспекції з узгодженням податкового вирахування необхідно написати в бухгалтерії підприємства із заявою. У ньому вказується прохання отримання майнового податкового вирахування за рахунок утримуваного з працівника ПДФО.

Даний спосіб повернення має ще одну особливість, а саме відрізняється моментом, коли можна отримати податкове вирахування на відсотки по іпотеці. Зробити це можна вже в рік покупки житла.

Відсутня термін давності по відшкодуванню коштів, сплачених за іпотечними кредитами. Тому можна оформити відрахування за відсотками по іпотеці за кілька років відразу. Людина може взяти кредит на житло і в 2010 році, а подати заяву на повернення грошей за рахунок ПДФО в 2017 році. Єдиним обмеженням залишається період, за який розраховується максимальна сума ПДФО: три звітні роки. У 2017 році позичальник може отримати відшкодування прибуткового податку тільки за 2014-2016 роки.

Якщо кредит перебуває в процесі виплати, то подавати на компенсацію іпотечних відсотків потрібно щороку виходячи з суми фактично виплачених за звітний період сум.

Обов'язковою вимогою для затвердження компенсаційної виплати є наявність квитанцій з банку про оплату кредиту, тому що довідці з фінансової установи часто не довіряють. Тому рекомендується зберігати всі отримані в банку документи до повного погашення кредиту.

Процедура отримання податкового вирахування розтягується в реальних ситуаціях на 3-4 місяці з моменту прийняття рішення про оформлення державної допомоги. Термін чималий, зате одержувані гроші зазвичай є приємним сюрпризом для обтяженої кредитом сім'ї.

Повернення податку і відсотків по іпотеці Ощадбанку в 2017 році

Опублікував: admin в Захист прав споживачів 20.05.2018 0 19 Переглядів

Як повернути податок і відсотки по іпотеці в Ощадбанку

Якщо ви прийняли рішення про придбання житла в іпотеку і звернулися в Ощадбанк, повернення податку по іпотеці - можливість полегшити собі життя на найближчі кілька років. Про те, як повернути собі частину витрачених грошей від держави, і на яку суму розраховувати, читайте в цій статті.

Купуючи житло з використанням іпотечних коштів, можна отримати два вирахування: повернення відсотків по іпотеці (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ) і майнове відрахування по кредиту (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ).

Повернення відсотків по іпотеці в Ощадбанку або іншій кредитній установі - це встановлена ​​російським законодавством можливість повернути частину від сплачених банку відсотків. При цьому відсотки повертаються за рахунок сплачених державі податків.

Повернути можна до тринадцяти відсотків від відсотків, сплачених по кредиту. Тринадцять - бо стільки становить стандартна ставка податку на доходи фізичних осіб. За цією ставкою роботодавець утримує з доходу працівників податок і сплачує державі.

Повернення можна отримати двома способами:

• одноразово - після закінчення календарного року сума сплаченого за рік податку зараховується на рахунок позичальника;
• щомісяця - протягом року сума податку на доходи не утримується із заробітної плати позичальника, а перераховується разом з оплатою праці.

Законодавством визначено максимальна сума для розрахунку майнового відрахування відсотків по іпотеці - 3 мільйони рублів. Це податкова база, якої в нашому випадку є сплачені відсотки. Повернути відсотків по іпотеці, згідно із законодавством, можливо не більше 13% від зазначеної суми, або 390 тисяч рублів за весь час виплати кредиту. Таким чином, якщо ви сплатили суму відсотків на 3 мільйони рублів, ви маєте повне право повернути собі 390 тисяч рублів.

Виплати не можуть перевищувати суму утриманого ПДФО, тобто повернуть вам не більше 13% від нарахованої заробітної плати. Обмежень за кількістю років виплати не існує.

Раніше повернення проводився до тих пір, поки сплачується іпотека і відсотки по ній, з 2017 року можна отримати повернення відсотків по кредиту, який був отриманий на рефінансування раніше взятої іпотеки.

А ось якщо ваша заробітна плата становить 8000 рублів на місяць, ПДФО - 1040 рублів на місяць (8000 * 13%) і відповідно 12 480 рублів за рік (1040 * 12 місяців), то від держави ви отримаєте тільки 12 480 рублів, залишок в сумі 520 рублів перенесеться на наступний рік.

Основний відрахування по кредиту абсолютно ідентичний відрахування при покупці житла на власні кошти, так як з юридичної точки зору кредит на покупку житлової нерухомості вважається вашими витратами. Чи не станемо зупинятися на ньому детально, уточнимо лише основні моменти:

• максимальна сума витрат для розрахунку майнового податкового вирахування становить 2 млн рублів, а сам відрахування - 13% або 260 тис. рублів;
• право на отримання вирахування виникає після підписання вами акту прийому-передачі житла (якщо покупка зроблена за договором пайової участі) або отримання свідоцтва (виписки) про право власності (якщо підставою є договір купівлі-продажу).

Хто має право на отримання майнового вирахування:

• громадяни, вперше отримують податкові відрахування по іпотеці Ощадбанку або іншої кредитної організації, адже скористатися ним можна тільки один раз;
• громадяни, які отримують офіційну заробітну плату. При оформленні на кількох роботах, можна отримати повернення грошей по іпотеці в Ощадбанку на загальну суму заробітку;
• іноземні громадяни, які є резидентами РФ, якщо вони працюють на території Росії не менше 183 днів у році.

Не мають права на отримання майнового вирахування:

• непрацюючі пенсіонери, якщо вони не отримували офіційного доходу і не платили ПДФО в минулому податковому періоді;
• бізнесмени, які використовують спеціальний податковий режим в частині доходів, отриманих від діяльності підприємця;
• жінки, які перебувають у декретній відпустці.

При спільній частковій власності відрахування розподіляється пропорційно часткам власників, при цьому максимальне обмеження по відрахуванню встановлено на людину, а не на квартиру. Цей принцип діє і якщо частки оформлені на подружжя.

Якщо спільна власність є спільною, відрахування розподіляється за бажанням власників. Вони повинні написати письмову заяву та надати в інспекцію податкової служби разом з іншими документами по відрахуванню. Є можливість розподілити відрахування на користь одного власника.

Позика повинен носити цільовий характер - це основна вимога податкових органів. У договорі обов'язково має бути зазначений об'єкт нерухомості, який купується за рахунок коштів кредиту, і вказана його вартість.

Якщо у позичальника є заборгованість перед податковими органами, це може послужити підставою для відмови у виплаті. Однак позитивне рішення може бути видано, якщо борги погашені протягом декількох днів і фахівцям ИФНС буде надана квитанція про оплату.

У Податковому кодексі РФ зазначено, що повернення відсотків по кредиту на придбання житлової нерухомості здійснюється лише тоді, коли витрати були здійснені за власний рахунок позичальника або за рахунок позики. Витрати, здійснені за рахунок материнського капіталу, субсидій держави або інших соціальних виплат, до відрахування не приймаються.

Як повернути відсотки з відсотків по іпотеці в Ощадбанку або з основної суми іпотеки? Документи повинні бути надані в інспекцію податкової служби за місцем реєстрації. Після надання пакету документів, співробітники проведуть розрахунок вирахування, і в разі позитивної відповіді потрібно буде повідомити співробітнику про спосіб повернення грошей. Якщо це буде щомісячний вирахування у роботодавця, тоді потрібно буде надати на роботу необхідні документи. Якщо планується щорічна виплата податковою інспекцією, то фахівцеві потрібні реквізити вашого рахунку в банку.

Якщо вами було отримано кредит у валюті відмінній від рублів, перерахунок на рублі проводиться по курсу Центробанку на момент погашення. Перерахунок зробить фахівець банку, який видасть вам на руки довідку з необхідними відомостями.

Як повернути 13% з іпотеки? Відшкодування відсотків по іпотеці

На жаль, далеко не всі люди, які придбали житлове приміщення за цією схемою, знають про те, що можуть повернути 13% з іпотеки. Про те, як повернути належні відсотки, які умови повернення коштів існують і які є обмеження, ми розповімо в цій статті.

Що таке повернення податку за придбаним житла?

Будь-який громадянин Російської Федерації або громадянин іншої держави, який здійснює на законних підставах трудову діяльність в Росії і який сплачує податок на дохід юридичної особи, має право на отримання так званого податкового вирахування. Податкові відрахування - це грошова сума, на яку зменшується податкова база з ПДФО.

Розмір такого відрахування по приобретаемому житловому приміщенню дорівнює величині витрат на його придбання, але не може бути більше 2 мільйонів рублів. В результаті використання податкового вирахування податкова база з ПДФО (сума, з якої обчислюється податок) або зменшується, або стає рівною нулю. Отже, сума податку, що підлягає сплаті, зменшується. Суму надміру сплаченого ПДФО податковий орган повертає за заявою платника.

Говорячи простіше, людина, офіційно працює і виплачує прибутковий податок зі свого заробітку, при придбанні житлової нерухомості за договором іпотечного кредитування має право отримати назад суму сплаченого прибуткового податку в розмірі 13% від вартості житла.

Важливо відзначити, що законодавець обмежив вартість житла, яка може прийматися до розрахунку, 2 мільйонами рублів. Це означає, що при придбанні житлоплощі вартістю, скажімо, 3 мільйони рублів 13% будуть обчислюватися тільки з 2 мільйонів. Якщо ж житло коштує менше 2 мільйонів рублів, 13% будуть розраховуватися за фактичною його вартості. Частину допустимого прибуткового податку ви зможете отримати при покупці наступного житлового приміщення. Наприклад, якщо ви купили квартиру, вартість якої становить 1 мільйон рублів, то Ви, відповідно, можете отримати 130 тисяч рублів. Але так як максимально допустима сума для розрахунку - 2 мільйони, то одержати відрахування з залишився мільйона ви все одно зможете - при придбанні іншого жилого приміщення.

Слід, правда, зазначити, що щорічна виплата не може перевищувати суму сплаченого за минулий рік прибуткового податку. Тобто, якщо в результаті використання податкового вирахування вам має бути повернуто 260 тисяч рублів, але прибуткового податку в минулому році ви виплатили тільки 60 тисяч, то отримати в цьому році ви зможете тільки ці 60 тисяч. Сума, що залишилася буде виплачуватися в наступні роки - також в розмірі, що не перевищує суму сплаченого податку.

В якому розмірі здійснюється повернення сплачених відсотків по іпотеці?

Крім податкового вирахування на придбання житла можна отримати також податкове вирахування по відсотках по кредиту, витраченого на його придбання. При цьому законодавець визначив максимальну суму для розрахунку податкового вирахування за відсотками по кредиту - 3 мільйони рублів. Це означає, що незалежно від фактичного розміру відсотків по іпотеці ви зможете повернути не більше ніж 390 тисяч руб. (3 мільйони * 13%). Якщо ж розмір відсотків по кредиту менше 3 мільйонів, то залишок по ним згоряє. Тобто в подальшому, якщо ви візьмете ще один кредит для придбання об'єкта нерухомості, отримати до відрахування різницю між сумою раніше заявленого вирахування по відсотках і його граничним значенням буде неможливо.

отримувати повернення відсотків по іпотеці можна в міру сплати цих відсотків. Навіть якщо кредит повністю погашений і податкові відрахування за відсотками отриманий не в повному обсязі (наприклад, в ситуації, коли доходи менше, ніж сума відрахувань), залишок вирахування можна отримати в наступному році. Обмежень за кількістю років, на яке можна переносити залишок вирахування, законодавством не встановлено.

Цікава інформація по поверненню ПДФО

Якщо придбана в іпотеку житлова нерухомість оформляється у спільну часткову власність (тобто житло оформляється на всіх членів сім'ї в рівних долях), отримати податкове вирахування можуть всі, хто працює і сплачують прибутковий податок повнолітні громадяни (наприклад, обоє). Слід також сказати, що батьки, купуючи у власність своїм неповнолітнім дітям житло, зберігають право на отримання податкового вирахування, навіть якщо самі вони права на це приміщення не набувають.

Для отримання податкового вирахування вам знадобиться зібрати наступний пакет документів:

• паспорт громадянина РФ або іноземного громадянина,
• довідка за формою 2-ПДФО (видається за місцем роботи),
• декларація 3-ПДФО (заповнюється самостійно заявником),
• документи, що підтверджують фактично понесені витрати (див. Як заповнити декларацію (ндфл3) при покупці квартири?): договір, акт прийому-передачі житлового приміщення, чеки, платіжні доручення, квитанції і т. п.

Крім цього вам буде потрібно підтвердити наявність іпотеки (представити договір іпотечного кредитування), а також розрахунок розміру сплачених відсотків за укладеним іпотечним договором (для цього необхідна довідка, отримана в банку). Доводити доведеться і те, що квартира дійсно придбана у власність (свідоцтво про право власності). Якщо ви оформляєте податкове вирахування на квартиру, придбану дітям, то потрібно буде підтвердити ступінь спорідненості (пред'явити свідоцтва про народження).

Отримати податкове вирахування можна не тільки одноразовою виплатою від податкової інспекції, але і через роботодавця. При цьому в будь-якому випадку вам потрібно звернутися до податкової служби за місцем проживання з повним комплектом документів. Після чого, якщо ви хочете отримати загальну суму, вам буде потрібно чекати від 2 до 4 місяців, поки триватиме розгляд документів.

Якщо ж отримувати хочете через роботодавця, то в податковій інспекції потрібно отримати повідомлення про підтвердження права на отримання майнових вирахувань і передати його за місцем своєї роботи. На підставі вашої заяви, до якого потрібно докласти отримане з податкової інспекції повідомлення, роботодавець не буде утримувати з вас прибутковий податок до тих пір, поки ваші доходи не перевищать суму податкових відрахувань, розмір яких зазначено в повідомленні. Якщо до кінця року роботодавець не зможе представити вам податкові відрахування в повному обсязі, то їх залишок можна буде отримати в наступному році як в податковій інспекції, так і у роботодавця. Для отримання залишку податкового вирахування у роботодавця ви повинні будете щороку заново подавати йому заяву і повідомлення про підтвердження права на отримання майнових вирахувань.

(Пока оценок нет)

Загрузка...