Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

У червні 2017 вступаю в спадщину на будинок і планую його продавати. Ціна 1200000. Яку суму податку потрібно буде заплатити з продажу? При розрахунку чи буде мати значення покупка квартири в іншому місті в зв'язку з переїздом.

При розрахунку податку дохід від продажу будинку ви можете зменшити на 1 000 000 руб. (Це відрахування для продавців). В результаті дохід, оподатковуваний податком, складе:

1 200 000 - 1 000 000 = 200 000 руб.

реклама здесь 1

З нього потрібно заплатити 13%. Але, якщо в цьому ж році ви купите квартиру, то у вас виникне право на другий відрахування - для покупців нерухомості (якщо раніше ви його ніколи не отримували). Сума другого вирахування дорівнює вартості купленої квартири, але не більше 2 000 000 руб. У цій ситуації ваш дохід, оподатковуваний податком, буде розрахований за формулою:

1 200 000 (дохід) - 1 000 000 (перший відрахування) - Другий відрахування (але не більше 2 млн. Руб.) = Дохід, оподатковуваний податком

Якщо доходу не буде (відрахування будуть більше доходу), то не буде і податку до сплати в бюджет. Детальніше про те, як платити податок при продажу та купівлі нерухомості дивіться за посиланням. Там про квартири. Але це не важливо. Правила одні й ті ж.

З якої суми сплачується податок з продажу земельної ділянки для фізосіб в 2018 році: новий закон

Загальна ситуація така - при продажу земельної ділянки громадянин отримує дохід, а значить, зобов'язаний з нього заплатити податок, який коротко називається - ПДФО або Податок на Дохід Фізичних Осіб.

Поправки в 224 статтю Податкового кодексу Російської Федерації, що стосуються податку на продаж ділянки, були схвалені Держдумою в третьому читанні і вступили в роботу в 2017 році.

При визначенні суми податку виходять в першу чергу з того, чи є продавець резидентом країни. До резидентів належать всі, хто прожив в Росії не менше 183 днів, причому незалежно чи є він громадянином країни чи ні.

Резиденту слід платити податок за проданий земельну ділянку, хоч в рідний Самарі, хоч на Занзібарі, і він буде складати 13% від суми продажу.

реклама здесь 2

Нерезидент платить цілих 30%, але вже тільки за ділянку в Самарі, закордонна земля в розрахунок не йде.

При сплаті податку також важливий термін володіння ділянкою. При цьому датою відліку визнається 1 січня 2016 року.

Таким чином, якщо продається ділянку, куплений після цієї дати, їм потрібно володіти не менш 5 років - тільки в цьому випадку піде мова про податок. Іншими словами, термін для таких виплат настане тільки після 31 грудня 2020 року.

Для ділянки, придбаного до 31 грудня 2015 року, включно, період володіння, який не обкладається податком - 3 роки. Значить, виплати податку не буде, якщо продану ділянку був придбаний 20 липня 2015 року, а проданий 22 серпня 2017 го.

Звертаємо увагу, що відлік часу володіння купленим ділянкою починається з дати його реєстрації в Росреестра. Якщо ж ділянка був подарований або успадкований, то відлік ведеться з дати складання дарчим або смерті попереднього власника.

Згідно із законом передбачаються і деякі пільги на виплату податку при реалізації земельної ділянки. Пільги пов'язані з обставинами переходу ділянки в особисте користування продавця:

  • По-перше, якщо він отриманий у спадок;
  • По-друге, якщо це був подарунок у сімейному колі, при цьому обов'язково дотримані всі юридичні формальності і підписані всі папери;
  • По-третє, якщо продає скористався свого часу наданим державою правом і приватизував ділянку;
  • По-четверте, якщо об'єкт продажу опинився у володінні продає через його догляду та утримання протягом усього життя іншої особи-утриманця, при цьому також є документальні підтвердження цих обставин.

Обговорено і ситуації, коли податок не виплачується зовсім:

  • По-перше, цей пункт розглядається в минулому часі, коли ділянку фігурував єдиною житловою власністю сім'ї, а виручені гроші були витрачені на покупку іншого житла (зайве говорити, що все вимагає документальних доказів);
  • По-друге, коли зіставляється вартість ділянки і термін володіння ним - вартість не перевищує 5 мільйонів рублів, а у власному володінні він знаходиться вже більше 3 років;
  • По-третє, тут обов'язково надання підтверджуючих документів, коли продається вартість ділянки виявляється не вище купленої.

Є одна важлива деталь. Якщо на земельній ділянці розташовуються ще й будови - будинок, що окремо стоять підсобні приміщення, то вони розглядаються, як самостійні об'єкти продажів. У кожного об'єкта можуть бути різні терміни переходу у власність продає - тоді розрахунок йде окремо по кожному об'єкту. Так, якщо у ділянки термін в 5 років вже закінчився, а за будинок - немає (воно просто ще 3 роки будувався - найпоширеніша причина різниці), то податок сплачується тільки з вартості ділянки.

Загальний порядок виплати податку виглядає наступним чином:

  1. Продавець знає кадастрову вартість проданого об'єкта.
  2. За базу береться дохід від продажу.
  3. Множимо кадастрову вартість на 0,7.
  4. Порівнюємо отримане значення з базою-доходом.
  5. В якості вихідної суми для розрахунку податку береться 70% від кадастрової вартості і тільки якщо дохід виявляється менше.
  6. З отриманої суми віднімаються 10000 рублів, якщо продавець отримує соціальні пільги.
  7. Далі можна вибрати одне з двох - податкове вирахування або відрахування суми, витраченої на покупку ділянки, зазвичай, звичайно, вибирають, що більше.
  8. Податкові відрахування становить 1 мільйон рублів, якщо ділянка була у власності не більше 5 років.

З отриманої величини і обчислюються 13 або 30% податку.

Декларація про дохід повинна бути подана, як зазвичай, до 30 квітня, включно. А оплата проводиться до 15 липня, включно. Причому, суму податку обчислює сам громадянин, ніяка податкова тут уже рахунок не надішле.

Звертаємо увагу на ці 4 місяці поточного року, з січня по квітень, коли у продавця з'являється практично більше року на виплату податку. Ви продаєте ділянку в лютому цього року, а платити податок будете тільки через 14 місяців, в квітні наступного.

І краще не «грати» з затримкою оплати - штраф становить 20% від отриманого доходу за кожен день несплати, неустойка - 5%, але не менше 1000 рублів в день.

Змін на 2018 рік у порядку виплати описуваного податку поки не передбачається і, мабуть, не буде. Такий висновок можна зробити виходячи з того, що бюджет вже в Держдумі, і там немає ніяких змін.

З іншого боку, щоб підстрахуватися і не витрачати гроші відразу, міністр фінансів Силуанов «забив» в бюджет індексацію зарплат військовим 1 січня, а індексацію пенсій військовим пенсіонерам - 1 лютого. Але на що відбувся нараді з президентом це рішення було в мить змінено - Силуанов і не заперечував. Тому, щоб бути в курсі всіх змін необхідно постійно стежити за подіями навколо подіями. Раптом справа дійде і до податку з продажу земельної ділянки.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

Як би не хотілося звичайним людям, щоб не відбувалося узаконення наступного проекту, але це день настав. Новий проект про податок з продажів 2017 роки не дозволить ухилитися від обов'язкової плати нікому. Зазначений правовий документ був прийнятий ще в 2014 році і вже через 12 місяців виявився введений «в ужиток» на території деяких регіонів Росії. Тоді уряд РФ вирішив відкласти повсюдне введення обов'язкового справляння «мзди» з продажів на кілька років, а точніше до 2016 року. Тепер же було прийнято рішення, що терміном вступу закону в силу стане січень 2017 року.

Протягом тривалого часу громадяни Росії сподівалися на те, що президент скасує повсюдне впровадження цього закону. Але, як зробило, ці надії були марними. Зараз практично всі чиновники зійшлися на думці, що податок з продажів в 2017 році життєво необхідний, так як наповнення бюджету РФ вважається однією з важливих насущних проблем. При цьому ситуація з цією проблемою ніяк не покращується, а навіть навпаки - переживає погіршення.

Така ситуація викликана цілим рядом чинників, серед яких варто виділити: Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

  • триваюче коливання нафтових котирувань;
  • безперервний тиск у вигляді санкцій;
  • нестабільність національної валюти;
  • зниження обсягу покупки російського газу закордонними інвесторами;
  • зниження державних доходів.

Що варто чекати росіянам від нового податку в 2017 році?

Підписаний Володимиром Путіним, податок з продажів у 2017 році збільшує термін володіння будь-яким об'єктом нерухомості до 5 років. Останні новини із зазначеного питання говорять про те, що по закінченню зазначеного періоду всі доходи власника або фізичної особи від продажу лота повинні бути звільнені від сплати обов'язкового податку на доходи.

Якщо ж власник житла захоче реалізувати особисте майно раніше, ніж закінчується граничний термін володіння, або ж дохід від угоди виявиться набагато менше кадастрової ціни за об'єкт, дохід продавця автоматично прирівнюється до кадастрової вартості лота.
Пільгова ставка податку від продажу будинку або квартири, що знаходяться у власності менше 3 років, в 2017 році буде діяти щодо отриманого в дар майна, приватизованого житла або ж перейшов йому у спадок. При цьому анулювати граничний термін зможуть самі регіони, так як саме вони обидві приймають законодавством таке право. Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

В існуючий податковий кодекс РФ внесені описані поправки, що сприяють виключенню мінімальної можливості відхилиться від сплати податку з продажів нерухомості, яка знаходиться у володінні менше 5 років. Завдяки новим нормам відомого закону лазівка ​​для корупціонерів, які намагаються занижувати реальну вартість об'єктів нерухомості, назавжди зачинилися.

Також завдяки новому законодавчому акту істотно знижується привабливість покупки в якості виключно інвестування для фізичних осіб. Це дозволить припинити зростанню спекулятивного зростання ціни на нежитловий і житловий фонд. Тепер продати будь-яку нерухомість так, щоб не заплатити при цьому в скарбницю ніяких податків, можна буде лише через 5 років після її безпосереднього придбання.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий законПідприємці всіх рівнів перебувають в шоці від впровадження закону про податок з продажів з 2017 року. На думку зазначеної категорії громадян РФ, з ситуації нинішнього економічного стану країни, уряд навпаки повинно створювати для всіх більш комфортні умови, а не посилювати тиск з усіх боків. Зі свого боку Мінфін просить населення з розумінням поставитися до таких «кроків», без яких нормальне існування Росії, як великої потуги, може опинитися під великим питанням. До того ж, на даний момент законодавчі органи вже наочно побачили успіх справляння податків з регіонів для наповнення бюджету. Надалі виручені таким чином кошти будуть використовуватися для реалізації соціальних зобов'язань.

Саме з 2017 року всі казахи платитимуть 10% податок при продажу власного житла, незалежно від терміну його володіння. Варто нагадати, що поки в Росії діє обмежувальна норма в 3 роки, що не дозволяє власнику продати своє майно, якщо він фактично не володіє нею 3 роки.

Самі ж чиновники пропонують при розрахунку податку з продажів 2017 року враховувати розмір офіційної інфляції в країні, яка прямим чином впливає на вартість будівлі і знецінення грошей. Також є можливість, що від зазначеного податку будуть звільнені ті люди, які продають особисту нерухомість раз в 5 років.

За словами спікера, непогано було б об'єднати в собі податок на нерухомість і землю, назвавши його «Податком на власність». Новий закон з продажу нерухомості в 2017 році може також поповнитися обов'язковим пунктом про проведення незалежної оцінки свого майна раз в 5 років. При цьому щоб дізнатися ціну квартири, доведеться враховувати щорічні розрахунки БТІ на основі реальних цифр і фактичних угод. Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

Як вплине подібне нововведення на тих, хто займається продажами власного майна - покажуть останні новини і час. А поки що доводиться лише сподіватися на те, що в 2017 році ситуація з економічним стан всього «організму» Росії налагодиться, а різноманітні обмеження громадян країни повернуться в своє звичне русло - зникнуть.

Оплата податку при продажу будинку із земельною ділянкою, які знаходяться менш 3 років у власності

Як відомо, будь-який прибуток, який отримується на території Російської Федерації, оподатковується. Причому не має значення, чи була вона знайдена завдяки діяльності певної компанії, або ж людина продав нерухомість, на яку у нього були права. Розглянемо, який передбачений податок з продажу будинку із земельною ділянкою, які знаходяться у власності менше 3 років. Також розберемося, скільки приблизно потрібно платити, якщо майно вже довше трьох років офіційно належить людині.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий законЗгідно із законом в 2018 році про будь-який реалізації нерухомого майна необхідно повідомляти державу. Окремо потрібно доводити до відома податкову службу, навіть якщо продану ділянку за правилами не обкладається ПДФО (податком на доходи фізичної особи). Якщо людина цього не зробить, то угода купівлі-продажу буде вважатися незаконною.

Податок з продажу землі в 2018 році зобов'язані виплачувати і громадяни Російської Федерації, і іноземні особи. Природно, умови для них будуть різні, і власникам паспорта РФ доведеться платити менше.

Будь-проданий будинок, з якого була отримана значна прибуток, обкладається ПДФО. Звичайно ж, мова йде тільки про ті ділянки, які перебувають на території Росії. Сума оподаткування на продану ділянку для кожного випадку буде різною. До слова, для деяких людей буде можливість її зменшити.

Щоб точно зрозуміти, якою буде податок з продажу земельної ділянки, необхідно буде дізнатися, як саме він розраховується. Але до уваги потрібно буде брати всі обставини, які можуть вплинути на зміну суми.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий законУ 2018 році ПДФО з продажу нерухомості для громадян Російської Федерації становить 13%. Однак, якщо людина проживає в державі менше півроку, то тоді йому доведеться віддати 30% з отриманого прибутку. Сума виходить досить значною, тому якщо існує можливість її зменшити, цим треба скористатися.

Окремо потрібно розглянути випадок, коли будинок і земельну ділянку знаходяться менш 3 років у власності. У такій ситуації людині доводиться заплатити більше. Податок буде розраховуватися з повної вартості продажу ділянки.

Тобто, наприклад, якщо дачний будинок з землею був проданий за 5 мільйонів рублів, то саме від цієї суми і буде відніматися 13%. Щоб можна було заплатити більше мало грошей, можна скористатися податковим вирахуванням. У 2018 році для будинків, які знаходяться менш 3 років у власності, можна від суми продажу відняти 1 мільйон рублів. Тобто, вже вийде, що платити потрібно буде відсоток не з 5 мільйонів рублів, а з 4 000 000 рублів. Природно, розмір вийде вже менше.

Якщо майно у власності більше 3 років, то тут вже діють інші правила щодо ПДФО. Податок накладається виключно на отриманий прибуток. Тобто, спочатку потрібно буде відняти вартість продажу від суми придбання. Наприклад, якщо людина реалізував свій будинок за 5 000 000 рублів, а придбав за 4 000 000 рублів, то тоді 13% будуть відраховуватися від 1 000 000 рублів, так як це буде отриманим прибутком.

До слова, якщо прибутку від продажу не буде, то тоді і податок не доведеться платити. Тому, якщо ділянка буде продана за тією ж вартістю, що і придбаний, або навіть дешевше, то тоді частина від отриманої суми віддавати не доведеться. Але це в тому випадку, якщо він у власності більше 3 років.

Окремо варто відзначити, що податок з продажу дачі розраховується так, що суму за ділянку рахуватимуть окремо від будинку. Тобто, два різних збору на землю і на сам будинок. Підсумувати їх можна, так як в 2018 році це буде не по закону. Тому потрібно вираховувати їх окремо один від одного.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий законЯкщо будинок буде продаватися, то відразу після здійснення угоди купівлі-продажу необхідно буде подати декларацію. Робити це потрібно в будь-якому випадку, навіть якщо за законом податок не буде сплачуватися.

Щоб здійснити оплату, потрібно буде подати такі документи:

  1. Паспорт власника.
  2. Декларація про доходи.
  3. ІПН.
  4. Договір купівлі-продажу.
  5. Документи, що доводять право власності на продані об'єкти.
  6. Заява на отримання вирахування (якщо треба).

Звертатися слід в місцеве відділення ФНС. Тобто, до податкової служби за адресою проданої ділянки.

Варто окремо відзначити, що все потрібно робити вчасно. Якщо упустити термін, за який потрібно подати декларацію, людина буде оштрафований. За пізню подачу документів стягується 5% від встановленого податку. Штраф буде нарахований з першого дня прострочення, а потім буде збільшуватися. Досягти сума може 30% від державного збору.

Саме тому потрібно вчасно зібрати всі необхідні документи, скласти декларацію на дохід і подати її в державний орган. Потім слід сплатити сам податок, і тоді можна буде не турбуватися про те, що можуть оштрафувати.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий законЛюди, побачивши розмір податку, нерідко цікавляться, чи можна як-небудь його зменшити. Природно, ніхто не хоче віддавати велику суму, тому і хочеться знизити ставку. Зробити це можна, але варто пам'ятати, що не у всіх буде подібна можливість.

Як вже говорилося, існує податкове вирахування від суми доходу. Він буде вигідний, якщо 13% відраховуються немає від отриманого прибутку, а від повної суми продажу. Тобто, у людини немає можливості від вартості реалізації відняти розмір суми придбання ділянки. Можна взяти відрахування в розмірі 1 000 000 рублів. Тоді доведеться платити податок менше від кінцевої цифри.

Як варіант, можна взяти не фіксований відрахування, а саме на суму витрат. Це підійде на той випадок, якщо можна підтвердити понесені витрати, і вони будуть більше, ніж 1 000 000 рублів. Однак той варіант не підійде, якщо майно було отримано в дарунок або в спадщину.

З 2017 року Закон про податок з продажу ділянки був оновлений. Відразу варто відзначити, що тепер потрібно буде чекати не 3 роки з моменту придбання нерухомості, а 5 років. Тобто, мінімальний поріг був збільшений. Але це стосується тільки тих ділянок, які були зареєстровані, починаючи з 2017 року. Якщо ж людина встигла оформити права на будинок, наприклад, в 2016 році, то для нього мінімальний поріг залишиться 3 роки.

Всі інші основні моменти залишаються колишніми. Тому людям, які збираються продавати ділянку, слід потурбуватися про сплату державного збору. В іншому випадку потім доведеться віддати набагато більше грошей в податкову службу.

Податок з продажу будинку із земельною ділянкою

У Російській Федерації все обличчя, які отримують дохід, зобов'язані звітувати за нього перед державними органами та сплачувати відповідні податки. Виручка за продаж нерухомості не є винятком.

За загальним правилом, сума грошових коштів, отриманих продавцем при укладанні ним договору купівлі-продажу, оподатковується.

Невиконання цього обов'язку може спричинити за собою адміністративне покарання.

Однак цей обов'язок поширюється не на всі об'єкти нерухомості та їх власників. Умови, при яких продавець зобов'язаний і не зобов'язаний повідомляти податковим органам про отриманий прибуток, розкриті нижче.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

Ставка податку, стягується з фізичних осіб за отриманий ними дохід, дорівнює 13%. У тому числі і на кошти, виручені продавцем за продаж знаходяться в його власності об'єктів нерухомості. Т. е. Законом отримана грошова маса розглядається як прибуток.

При цьому якщо об'єкт купівлі-продажу потрапляє під пільгову систему оподаткування, то тягар на виручені за його продаж фінансові кошти не поширюється.

Однак варто зазначити, що для нерезидентів Російської Федерації, т. е. осіб, які проживають на її території менш ніж 183 дня, але також мають право мати об'єкти нерухомості і здійснювати з ними угоди, ставка податку дорівнює 30%.

З якої суми сплачується податок?

За загальним правилом, податок стягується з суми грошових коштів, переданих від покупця продавцю, розмір яких відображений в договорі купівлі-продажу.

Однак в залежності від способу отримання продавцем майна, дана сума значно різниться.

  • Так, якщо об'єкт був куплений, то оподатковувана база буде дорівнює різниці вартості об'єкта при його покупці і подальшому перепродажі. Наприклад, будинок був куплений за 1.5 млн рублів, а проданий за 1.7 млн ​​рублів.
    оподатковуваний база = 1.7-1.5 = 0.2, т. Е. 200 тис. Руб.
  • Якщо об'єкт був отриманий у спадок або в результаті дарування майна, то розміром бази оподаткування буде вся сума, виручена за продаж нерухомості, а саме 1.7 млн ​​руб. за вирахуванням 1 млн руб. Законодавчо передбачено зниження розміру оподатковуваної бази, для зменшення розміру податкового тягаря.
    В такому випадкуоподатковуваний база = 1.7-1 = 0.7, т. Е. 700 тис. Руб.

Базою для розрахунку податку на прибуток, виручені в процесі продажу нерухомості, є сума грошових коштів, що дорівнює різниці вартості будинку при подальшому продажі і покупці або 1 мільйон рублів, звана базою оподаткування.

Для розрахунку податку необхідно обчислити базу і помножити її на ставку податку.

Наприклад:

оподатковуваний база = 1.8-1.5 = 0.3, т. Е. 300 тисяч рублів.

Для резидентів країни сума податку = 300 * 0,13 = 39 тисяч рублів.

Для нерезидентів країни сума податку = 300 * 0,3 = 90 тисяч рублів.

Як термін володіння землею впливає на розмір податку при продажу земельної ділянки?

Термін володіння землею безпосередньо впливає на розмір податку, який продавець зобов'язаний сплатити при його продажу.

При цьому проміжок часу, протягом якого об'єкт повинен знаходиться в власності господаря для його продажу без сплати обов'язкових платежів державі різниться.

При цьому моментом здійснення операції є не час підписання відповідних паперів, а факт передачі фінансових коштів. Т. е. Для осіб, які оформили документи на продаж будинку в 2015 році, а передали винагороду покупцеві тільки в 2016 році, буде встановлений строк володіння рівний 5 років.

Які відрахування можуть застосовуватися при оподаткуванні?

Для осіб, які продали ділянку землі з нерухомістю раніше, ніж настав пільговий період, що дозволяє розпоряджатися ним без сплати податків, існують 2 способи знизити податковий гніт. Даними механізмами є податкові відрахування.

Вони бувають:

  1. Єдиний відрахування, рівний 1 мільйону рублів. Він застосовується в тому випадку, якщо підтвердити суму покупки будинку неможливо, або продається частина майна в частці на правах володіння оного з власників.
    Механізм використання вирахування:
    Сума, виручена за продаж - 1 мільйон рублів = Оподатковуваний база, т. Е. Сума на яку нараховується податок. Саме на її основі розраховують суму податку, що дорівнює 13% від бази оподаткування.
  2. Відрахування «доходи мінус витрати». Т. е. Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий законв даному випадку базою оподаткування є саме сума прибутку, отримана при продажу об'єкта.
    Однак використовувати його можна тільки в разі, якщо нерухомість була придбана за договором купівлі-продажу, і він зберігся до моменту її перепродажу.
    Відносно отриманого в порядку дарування нинішньому продавцю або в порядку оформлення спадкового права на майно померлої особи, не може бути використана дана система податкового вирахування.
    Механізм використання вирахування:
    Сума, виручена за продаж - сума вартості об'єкта на момент покупки нинішнім продавцем = Оподатковуваний база, т. Е. Сума на яку нараховується податок. Саме на її основі розраховують суму податку, що дорівнює 13% від бази оподаткування.

Безумовно, другий спосіб зменшення розміру бази оподаткування, за допомогою відрахування «доходи мінус витрати», є більш вигідним. Однак він застосовується лише до строго обмеженому переліку об'єктів.

Також законодавець допускає при використанні першого і другого виду відрахувань в якості додаткового використовувати суми, витрачені на ремонт нерухомості. У зв'язку з цим при організації ремонту необхідно зберігати всі комерційні документи, що підтверджують факт купівлі будівельних матеріалів або виконання послуг з його ремонту.

Особливий порядок розрахунку вирахування застосовується в разі, якщо нерухоме майно належить відразу декільком пайовикам.

Якщо кожен з власників продає майно на користь однієї особи, тоді сума відрахування ділиться на кількість часток.

приклад:

4 пайовика продають будинок одній особі, кожен з пайовиків має право на відрахування, рівний:

  • 250 тисяч, якщо застосовується єдиний відрахування;
  • ¼ від вартості частки при її покупці, якщо застосовується відрахування «доходи мінус витрати».
  • Якщо кожен з власників продає майно на користь різних осіб, тоді сума відрахування застосовується до кожного з них в повному обсязі.

приклад:

4 пайовика продають будинок 4-м покупцям, кожен з пайовиків має право на відрахування, рівний:

  • 1 мільйон рублів, якщо застосовується єдиний відрахування;
  • Вартість частки при її покупці, якщо застосовується відрахування «доходи мінус витрати».

Порядок декларування та сплати

Всі особи, які отримали прибуток в результаті продажу нерухомого майна, що перебуває у власності менше 3-х або 5-ти років, в залежності від способу його придбання, зобов'язані подати до податкового органу декларацію.

У документі відбивається факт отримання прибутку, і розраховується сума належних до сплати платежів. Податкову базу, суму відрахувань і підсумковий розмір податку продавець нерухомості розраховує самостійно.

  • Термін подачі документа - до 30 квітня року, наступного за роком продажу нерухомого майна. Т. е. Якщо об'єкт був проданий в 2015 році, то подати декларацію необхідно до 30 квітня 2016 року і т. Д.
  • Навіть в разі, якщо при застосуванні податкового вирахування розмір податкової бази вийшов негативним або рівний нулю, подавати декларацію все одно необхідно.
  • Термін сплати податку - до 15 липня року, наступного за роком продажу нерухомого майна. Т. е. Після подачі декларації, у продавця знаходиться в розпорядженні ще 3 місяці, щоб зробити платіж на користь держави.

При продажу земельної ділянки, яка перебувала у власності більше ніж 3 або 5 років, особа звільняється від сплати необхідних платежів на користь держави. Однак податковими органами може бути направлений запит продавцеві про несплату податку. В такому випадку необхідно надати до податкової документи, що підтверджують наявність права його не платити.

Залежно від способу придбання будинку продавцем, а також факт використання вирахування, кількість документів буде відрізнятися.

У разі, якщо застосовується єдиний відрахування, для звіту перед державними органами за отримання прибутку і сплати податку необхідно надати:

  • Податкову декларацію за формою 3 ПДФО; Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон
  • Договір купівлі-продажу об'єкта;
  • Чеки про проведений ремонт (при наявності).

У разі, якщо застосовується відрахування «доходи мінус витрати», для звіту перед державними органами за отримання прибутку і сплати податку необхідно надати:

  • Податкову декларацію за формою 3 ПДФО;
  • Договір купівлі-продажу об'єкта при його покупці;
  • Договір купівлі-продажу об'єкта при його подальшому продажі;
  • Чеки про проведений ремонт (при наявності).

Всі документи повинні бути представлені в оригіналі.

Для звіту про вирученої за податковий період прибутку необхідно звернутися до податкової інспекції за місцем реєстрації об'єкта нерухомості, що є об'єктом здійснення операції.

Законодавцем передбачені штрафи як за прострочення часу подачі декларації, так і сплати податку:

  1. Через не подану у встановлений час податкову декларацію щодо особи, яка отримала прибуток за продаж нерухомого майна, буде нараховуватися щомісячний штраф, який дорівнює 5% від суми податку.
  2. За прострочений податковий платіж щодо особи, яка отримала прибуток за продаж нерухомого майна, буде нараховуватися щомісячний штраф, який дорівнює 5% від суми податку.

Продаж нерухомості завжди розглядається як угода, що тягне за собою збагачення продавця, т. Е. Отримання ним прибутку. Однак не завжди він зобов'язаний звітувати перед податковими органами та сплачувати відповідні платежі.

У разі, якщо майно перебувало у власності більше 3-х років при отриманні його за договором дарування і спадкування або 5 років - при покупці, обов'язок сплачувати податок за його продаж відсутня. В інших випадках, навіть якщо сума податку дорівнює 0, внаслідок застосування вирахування, продавець зобов'язаний повідомити про продаж в державні органи.

Податок з продажу будинку та земельної ділянки в 2017 році новий закон

У наших законах чітко обумовлено, що будь-який дохід повинен обкладатися податком. Сума його не фіксована, а складає 13% відсотків від отриманого доходу. Але в деяких випадках сума податку може бути скорочена або анульована.

Не платити податок можна в тому випадку якщо господар нерухомості володіє їй більше 3-х років, або 5-ти років в деяких випадках або домоволодіння коштує менше мільйона рублів за кадастрової вартості.

Згідно із законом з 2016 року власник зобов'язаний сплатити податок з продажу нерухомості, якщо право власності оформлено менше 5-років назад. Також встановлено 3-х річний термін неоподатковуваної угоди від продажу нерухомості в наступних випадках:

  • право власності з'явилося після приватизації;
  • право власності зареєстровано до 2016 року;
  • власність отримана в спадок або подарована;
  • право власності отримано при оформленні договору довічної ренти.

Закони РФ прямо обумовлюють, що будинок і земельну ділянку продаються разом, і податок розраховується на загальну суму.

Податок призначається і оплачується як юридичними, так і фізичними особами. Як здійснити оплату прибуткового податку?

  • Зареєструвати угоду купівлі-продажу земельної ділянки з будинком;
  • Прорахувати розмір податку;
  • Внести відомості про продаж майна в податкову декларацію;
  • Отримати квиток на оплату прибуткового податку;
  • Внести суму податку;
  • Підтвердити оплату податкової інспекції за місцем проживання

Внести відомості про продаж майна і подати податкову декларацію можна до 30 квітня наступного (після продажу) року. А оплату можна провести до 15 червня того ж року.

Декларація може бути оформлена в ручну на бланку і відправлена ​​до відділення податкової служби. Але сьогодні існує можливість заповнити декларацію та сплатити прибутковий податок дистанційно по мережі інтернет. На офіційному сайті ФНС є розділ онлайн заповнення декларації.

Продаж будинку це отримання доходу, який за законом має обкладатися податком в 13%. Оподатковується сума дорівнює одному мільйону і вище. Для того щоб полегшити податковий тягар держава встановила податкові відрахування.

Що таке податкове вирахування? Це умовна грошова сума (1 000 000 рублів), яка вираховується із загальної вартості. На прикладі це виглядає так: продавши нерухомість за 2 000 000 рублів, податок буде вираховуватися за формулою (2 000 000 - 1 000 000) * 13% = 130000 ₽.

Якщо ж вартість угоди дорівнює мільйону, то за формулою податок буде дорівнює нулю.

Щороку громадянин РФ може один раз отримати податкове вирахування рівний 1 000 000. Тобто податок на продаж нерухомості буде розраховуватися від суми угоди мінус відрахування.

У ситуації, коли право власності на землю оформлено понад 3 років, а на будинок менше 3 років то відрахування покладається тільки на будинок. При продажу частини домоволодіння, наприклад: 1/3, то податок обчислюється з 1/3 кадастрової вартості.

Податок від продажу нерухомості розраховується в розмірі 13% від суми отриманого доходу. При цьому доходом може вважатися як весь прибуток від продажу, так і реальний отриманий дохід (тобто вираховуємо понесені витрати). Але перш ніж помножити на 13%, необхідно врахувати кілька нюансів.

  1. При продажу будинку, не забуваємо враховувати вартість ділянки, адже податкова база підсумовує вартість будинку і ділянки.
  2. Відповідно до змін в податковому кодексі з 2016 року, вартість береться не з договору купівлі-продажу, а 70% від кадастрової оцінки. А якщо точніше, то податкова дивиться на ту ціну що більше.
  3. В якості витрат можна пред'явити:
    • Витрати на придбання (підтверджені договором за яким купувався будинок);
    • витрати на ремонт або будівництво (підтверджені чеками на купівлю будматеріалів, договором підряду з бригадою будівельників);
    • відсотки по іпотеки, якщо будинок купувався із залученням кредитних коштів.

Податковий кодекс дає право на вибір розрахунку податку. Тобто людина може вибрати взяти податкове вирахування або розраховувати податок з різниці доходів і витрат. Але використовувати два розрахунки разом не можна!

Податкові відрахування в 1 млн. Приміром, якщо будинок з ділянкою був проданий за 1 200 000, а його кадастрова вартість 2 млн. (Порівнюється яка сума більше - 1,2 млн.

Податок з продажу для іноземних громадян становить 30% від доходу або від суми, що залишилася після вирахування. Але якщо іноземець проживає в Росії більше півроку, то він вважається резидентом і оплачує податок в розмірі 13%.

Виплата прибуткового податку призначається з моменту здійснення операції.

Декларацію треба подавати до квітня наступного року. Якщо сума не надходить до податкової, продавцеві приходять нагадування у вигляді листів з податкової, а також призначається штраф 5% від суми податку. Термін накладення штрафу тривати протягом півроку. І кожен місяць збільшується на 5%, при цьому підсумковий сумарний штраф більше 30-ти відсотків не стягується. Після півроку щомісячне накладення штрафу збільшується вдвічі і становить 10%, його накладення триває до закінчення року з дня невиплати податку.

Сума податку - 90000 рублів відповідно призначений штраф в розмірі 5% буде дорівнює 4500 рублів. Після півроку штраф буде - 9000 рублів.

Довший термін невиплати податку тягне за собою звернення до суду. За рішенням суду з неплатника сума податку і штрафу будуть стягуватися примусово.

Також на території РФ діють санкції для боржників - неможливість виїзду на території іншої країни. Також боржник не має можливості оформити банківський кредит, отримати іпотеку або позику.

Продаючи майно необхідно пам'ятати, що податки це частина доходів держави. Рано чи пізно їх все одно доведеться заплатити. Тому продавці в більшості випадків включають суму податку до вартості нерухомості.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

− 1 = 4

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:


map