Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 році

Содержание

Чи платить пенсіонер податок з продажу нерухомості та іншого майна?

Для багатьох звичайних громадян особливості оподаткування заплутані і складні. Якщо мова йде про осіб похилого віку, то незрозумілих нюансів по виплаті податків стає ще більше. Пенсіонери не всі знають про належних їм пільги або посібниках, а також вони не розбираються в своїх зобов'язаннях по сплаті податків.

Чи платить пенсіонер податок з продажу квартири

Згідно із законодавством, угоди купівлі або продажу житлової нерухомості оподатковуються незалежно від соціального статусу або віку. Це пряма вказівка ​​на те, що в разі продажу квартири пенсіонери зобов'язані сплачувати певний податок.

Якщо пенсіонер придбав або успадкував квартиру більше 3 років тому, то ситуація змінюється. У такому випадку будь-який громадянин звільняється від сплати ПДФО. Йдеться тільки про житлову нерухомість, для дач і земельних ділянок можуть застосовуватися інші режими оподаткування.

Пенсіонери тепер теж зобов'язані платити податок на майно, про що розповідає відео нижче:

Основні пункти оподаткування при продажу квартири відображені в ст. 220 НК РФ. З 29.11.2014 діють поправки до деяких пунктів Податкового кодексу. Це відображено в ФЗ № 382. Вони стосуються оплати податків при продажу квартир та іншої житлової нерухомості.

Також необхідно знати, що в листі Мінфіну від 15.03.2013 №03-04-05 / 4-232 сказано, що часткове володіння нежитловий нерухомістю не має терміну «давності», після якого податок після продажу не сплачується. Для них застосовується правило 13% ПДФО з урахуванням податкового вирахування.

Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 роціПродаж квартири, якої пенсіонер володів менше 3 (5) років, обкладається стандартним 13-відсотковим податком. При цьому застосовується податкове вирахування в розмірі 1 млн рублів. Саме на таку суму можна зменшити податкову базу при розрахунках з ФНС. На практиці це виглядає так:

Громадянка Антипенко Т. І. купила квартиру за рік до виходу на пенсію. Через 10 місяців заслуженого відпочинку вона вирішила продати нерухомість і переїхати на дачу. Сума угоди склала 2 млн 200 т. Згідно із законом оподатковуваний база зменшується на 1 млн. Антипенко повинна заплатити 13% ПДФО від 1 200 000 рублів. Розрахунок проводиться просто - 1 200 000 * 13% = 156 000 рублей.

Розмір податку безпосередньо залежить від суми продажу. Суму, що підлягає сплаті, здатний самостійно розрахувати будь-який пенсіонер за допомогою простого калькулятора. Для цього необхідно від суми продажу відняти 1 мільйон, а отриманий залишок помножити на 13%. Це стосується тільки житлової нерухомості, купленої до 2016 року.

З січня 2016 діє інший принцип розрахунку суми податкового вирахування. Тепер не буде єдиного розміру майнового відрахування, його будуть визначати по кадастрової вартості. За базу оподаткування береться 70% від кадастрової вартості житла. З неї і оплачується податок.

Це більш вигідно для дорогої нерухомості - раніше при продажу квартири за 4 млн оплачувався податок з 3 млн. У грошовому еквіваленті сума виходила 390 000 рублів - 4 млн - 1 млн податкового вирахування = 3 млн. Саме вони і множилися на 13%. Зараз 4 млн потрібно множити на 70% - 4 * 70% = 2,8 млн. Податок виходить 364 тисячі. Це розрахунок чистого податку без застосування додаткових пільг і інших відрахувань.

А чи потрібно платити податок при продажу квартири пенсіонерам та іншим категоріям осіб, розповість даний відеоролик:

Існує ряд податкових відрахувань і різних пільг. Вони стосуються не тільки пенсіонерів, а й працюючих громадян. При продажу житлової нерухомості раніше обумовленого терміну можна зменшити базу оподаткування завдяки наступного:

  • Одноразова придбання іншого житла
  • Підтверджені витрати на лікування і / або навчання
  • Майновий вирахування (1 млн рублів / 70% від кадастрової вартості)
  • Підтвердження витрат на первинну купівлю (сума, витрачена при покупці).

Важливо не плутати податок з продажу і наявні відрахування з пенсійними пільгами на майно. Пенсіонери звільняються від податку на майно по одиниці на кожний вид (1 дача, 1 квартира). Продаж нерухомості відноситься до іншої області оподаткування.

Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 роціЯкщо продаж квартири пенсіонером відбулася раніше, ніж закінчився 3-річний (5-річний) термін володіння, то необхідно скласти декларацію 3-ПДФО і надати її в податкову. Варто пам'ятати про можливість податкових відрахувань на лікування та навчання дітей. Також необхідно враховувати можливість зменшення оподатковуваної бази від продажу житла.

При сумі угоди менше 1 мільйона податок не сплачується. При цьому обов'язковість подання декларації не знімається з пенсіонера. Цей документ повинен бути заповнений і поданий в ФНС. В іншому випадку податкова може зобов'язати виплатити продавця квартири штраф близько 1000 рублів.

  • Подача декларації обов'язкове тільки в разі термінів володіння, що вимагають виплат податку або підтвердження малої податкової бази. Продаж житла через 3 (5) років звільняє власників від надання в податкову 3-ПДФО.
  • Якщо ж термін менше, то необхідно заповнити та подати декларацію до 30 квітня наступного після продажу року.

Одночасно з цим потрібно надати документи, що підтверджують суму покупки цього житла або заяву на майнове відрахування. Скористатися обома податковими послабленнями не можна, варто вибирати більш вигідний варіант.

Податок з реалізації дачі та іншої нерухомості

У частині нежитлової нерухомості пенсіонери виступають звичайними платниками податків. Вони не мають особливих пільг, хоча можуть претендувати на майнове відрахування в розмірі 250 тисяч. Також є можливість підтвердити суму покупки і оплачувати податок лише з залишку.

Для дач, гаражів та іншого нежитлового нерухомого майна теж діє правило 3 (5) років. Якщо термін володіння перевищив ці критерії, то продавець не оплачувати податок. В іншому випадку діє правило, що дозволяють документально підтвердити витрати на придбання цього майна або скористатися податковим вирахуванням для зниження сум, обов'язкових до сплати в ФНС.

Повернення прибуткового податку при покупці квартири пенсіонером - тема даного відео:

Сплата податку при продажу квартири в 2018 році для пенсіонерів

ПК передбачає особливості, що дозволяють уникнути виплат податку в казну. Вони стосуються відрізка часу володіння житлом до моменту продажу і інших способів передачі квартири, таких як дарування, обмін або отримання в спадок. Читайте також статтю: → «Який прибутковий податок з продажу квартири в 2018 році?». Мінімальний термін володіння квартирою для відсутності оподаткування Доходи продавця квартири не підлягають обкладенню податком і подальшої подачі декларації тоді, коли житловий об'єкт перебував у власності протягом хоча б мінімального часу. До 2016 року він становив три роки. З січня зазначеного року цей відрізок часу збільшили законодавчо до 5 років. Але таке нововведення стосується тільки того нерухомого майна, яке громадянин придбав у власність після настання 2016 р

Податок з продажу квартири для пенсіонерів у 2018 році - новий закон

Майновий вирахування має право застосовувати всі категорії громадян РФ. Це варто враховувати при розрахунку податків з продажу майна в спільній власності.

Краснова І.П. і Краснов Д.Ш. продали в січні 2016 року одну квартиру на суму 4,1 млн. рублів, а пізніше в вересні і другу за 1,7 млн. рублів. Обидва отримали майно в дар та у спадщину в 2015 році.
Розрахунок буде виглядати так: - (4100000 - 1000000) * 13% = 403000 рублів (застосували відрахування чоловіка); - (1700000 - 1000000) * 13% = 91000 рублів (застосували відрахування дружини). Майновий вирахування - це ефективний спосіб знизити податок на продаж нової квартири, в разі відсутності документів на покупку нерухомості або матеріали по її будівництву та зведення.
Якщо ж власник майна може довести понесені витрати при його придбанні, то можливо варто скористатися іншим способом зменшення податкового навантаження.

Податок з продажу квартири для пенсіонерів

Для багатьох звичайних громадян особливості оподаткування заплутані і складні. Якщо мова йде про осіб похилого віку, то незрозумілих нюансів по виплаті податків стає ще більше.

Податок на майно при продажу в 2018 році

Додатковими причинами можуть стати право на власність, на нерухомий об'єкт. Нижче розглянемо, чи містить новий закон інформацію про пільги для таких осіб чи ні.

Більшість пенсіонерів має єдине джерело доходів. Це їхня пенсія. Важким випробуванням для багатьох людей стає виплата за додатковими внесками.
Спробуємо розібратися в тому, як виглядає процес нарахування податку на прибуток від нерухомості, яка була реалізована на ринку. Ще один пункт, що цікавить пенсіонерів - чи потрібно платити податок з продажу нерухомості для людей похилого віку.
Податки після продажу квартири для пенсіонерів Новий закон визначає відсутність податкових відрахувань для людей пенсійного віку, у власності яких знаходиться нерухомість в мінімальний визначений термін.

Податок з продажу квартири: як зменшити суму до мінімуму законними способами

Будь-яка угода відображається в декларації 3 ПДФО і оподатковується, яка в РФ представляється до 30 квітня наступного року. Наприклад, ви продали квартиру в 2017 році (будь-якого кварталу), ви зобов'язані здати декларацію на угоду до 30.04.
2018 року. Якщо ви не розумієте, чи береться податок з продажу квартири з пенсіонерів, то варто знати, що вік ніяк не впливає на процедуру купівлі продажу та здачу декларації.

Чи повинні пенсіонери сплачувати податок при продажу нерухомості

Податок з продажу (купівлі) квартири в 2018 році для фізичних осіб

Раніше не було ніяких обмежень по вартості житла, що продається, що давало істотні послаблення нечесним ділкам. У НК РФ встановлено такі вимоги до ціни квартир, що реалізуються фізичними особами: 1.
Вартість житла не може бути менше кадастрової, встановленої на 1 січня року, в якому відбувається сделка.2. Для пом'якшення переходу на нову систему розрахунку податків щодо ціни квартир застосовується коефіцієнт 0,7.

Корханская Я.С. вирішила знизити податкове навантаження і вказала в договорі купівлі-продажу ціну квартири в розмірі 1 млн. рублів при її кадастрової вартості в 5,6 млн. рублів. При розрахунку ПДФО буде врахована інформація про офіційну оцінку: 5600000 * 0,7 = 3920000 рублів - це мінімальна допустима вартість продажу майна з урахуванням даних кадастрової палати.

Оскільки Корханская порушила вимоги нового закону, то вона зобов'язана сплачувати податок з суми 3,92 млн.

Чи платить пенсіонер податок з продажу нерухомості та іншого майна?

У разі неподання декларації за стандартною формою 3-ПДФО у встановлені законом терміни на пенсіонера може бути накладено штраф 1000 руб. Правила сплати податку на доходи фізичних осіб з успадкованою квартири платять громадяни пенсійного віку ПДФО з продажу квартири, отриманої у спадщину? У 2005 році в РФ скасований податок на спадщину як з квартири, яка дісталася від найближчих родичів, так і за заповітом.

Проте, при спадкуванні квартири застосовуються загальні правила оподаткування. Якщо квартира успадкована більше 3 років тому, то з її продажу не сплачується ПДФО.

В іншому випадку потрібно заплатити податок. Як визначається трирічний термін? Адже з моменту смерті спадкодавця до переоформлення квартири у власність має пройти мінімум півроку. Саме стільки займає видача свідоцтва про спадщину у нотаріуса.

Сплата податку при продажу квартири в 2018 році для пенсіонерів

Як розрахувати податок з продажу приватного будинку і земельної ділянки в 2018 році?

Для визначення суми, з якої сплачується податок за продаж будинку в 2018 році, необхідно для початку визначити, коли будинок перейшов у власність особи, яка здійснює продаж.

Коли це сталося раніше 2016 року, до 31 грудня 2015-го, включно, то податок необхідно сплатити, якщо продається житло було у власності не більше 3 років. Чи не уникнути і сплати податку, якщо будинок подарований, приватизований, отриманий відповідно до договору довічної ренти і отриманий у спадок.

Якщо ж будинок придбаний, саме - куплений, після 1 січня 2016- го, то встановлений термін володіння для сплати податку в 5 років. На всі інші перераховані способи придбання будинку залишається все той же трирічний термін.

Звертаємо увагу, що термін відраховується:

  1. При покупці - з моменту державної реєстрації та внесення будинку до реєстру.
  2. При спадщині - з моменту смерті колишнього власника.
  3. При даруванні - з нотаріального оформлення дарчої.

Щоб була можливість в майбутньому зменшити податок, виключивши з нього суму витрат на будинок - його покупку або будівництво - всі документи в обов'язковому порядку необхідно зберегти. це:

  • договір купівлі-продажу, c підтвердженням подій передачі і отримання грошей, або,
  • договір з будівельною організацією, яка виконувала поспіль; до договору необхідно докласти кошторис і документ, що засвідчує оплату вартості послуг.

Є одна важлива деталь - як об'єкти продажів розглядаються окремо, як будинок, так і земельну ділянку, на якому будинок стоїть, терміни володіння цими різними об'єктами не завжди можуть збігатися. Так, якщо у ділянки термін в 5 років вже закінчився, а за будинок - немає (воно просто ще 3 роки будувався - найпоширеніша причина різниці), то податок сплачується тільки за будинок.

Коли мова йде про податки, то краще за все розібрати ситуацію, виходячи з конкретного прикладу.

Нехай будинок куплений в серпні 2014 го за 5,5 млн рублів.

Всі документи, що стосуються покупки в порядку, в першу чергу, документи, що підтверджують витрачену суму.

Продаємо в квітні 2016- го за 7 мільйонів - пройшло менше 3 років, прибутковий податок сплачується в обов'язковому порядку.

Будинок продається дорожче ніж за 1 мільйон рублів, тому податку не уникнути. Якщо вартість становила б менше 1 мільйона, податку вдалося б уникнути.

Сума, на яку накладається податок - різниця між продажем і купівлею - 1,5 мільйона. Податок становить 13% (враховуємо, що господар резидент Росії - принаймні живе в країні більше 183 днів, якщо менше, то ставка податку була б уже 30%).

13% від різниці - 195 тисяч рублів.

Якщо ж будинок був подарований - в цій ситуації витрат на придбання немає і можна скористатися податковим вирахуванням, він становить 1 мільйон рублів. Само собою, дарча завжди під руками.

Також продаємо в квітні 2016- го за 7 мільйонів, але тепер податок вже будемо платити з 6 мільйонів (врахуємо податкове вирахування).

13% від 6 млн руб. - 780 тисяч рублів.

Нагадуємо, що декларація про дохід повинна бути подана не пізніше 30 квітня року, наступного за роком продажу. А оплата проводиться не пізніше 15 липня. Суму податку необхідно буде обчислити самостійно.

Як завжди, подібні угоди і розрахунки повинні супроводжуватися веденням докладної документації. Ось список документів, які супроводжують проведену операцію з продажу і купівлі будинку і які будуть потрібні при обчисленні податку:

  • сам договір купівлі-продажу, в якому повинні бути вказані параметри об'єкту, що продається - його кадастровий номер, адреса, офіційна назва, реальна площа (це в обов'язковому порядку повинно бути погоджено з усіма документами), призначення об'єкта, його вартість;
  • якщо угода відбувається за дорученням, то вона оформлюється нотаріально, в цьому випадку необхідно надати як саму довіреність, так і її копію;
  • якщо реєстрація будинку в державному реєстрі була проведена в період шлюбу, то потрібна згода чоловіка або дружини на здійснення угоди, згода також засвідчується нотаріусом;
  • чек про сплату державного мита, необхідної для реєстрації переходу прав на об'єктi - мито становить 2000 рублів; і знову до розмови про будинок та земельну ділянку, на якому будинок стоїть - якщо продаються обидва об'єкти, то мито збільшується в 2 рази, вона вже - 4000 рублів.

Документи надаються в кадастрову палату Державного реєстру або до місцевого МФЦ. Термін реєстрації обчислюється з моменту прийому документів. Він становить не більше семи робочих днів, якщо роботу проводить Держреєстр, і дев'ять робочих днів - якщо МФЦ. Коли документи надаються особисто, то прийом в обов'язковому порядку підтверджується розпискою.

Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 році

Для багатьох звичайних громадян особливості оподаткування заплутані і складні. Якщо мова йде про осіб похилого віку, то незрозумілих нюансів по виплаті податків стає ще більше. Пенсіонери не всі знають про належних їм пільги або посібниках, а також вони не розбираються в своїх зобов'язаннях по сплаті податків.

8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 196 (дзвінок безкоштовний для всіх регіонів Росії)

Це швидко і безкоштовно!

Чи платить пенсіонер податок з продажу квартири

Згідно із законодавством, угоди купівлі або продажу житлової нерухомості оподатковуються незалежно від соціального статусу або віку. Це пряма вказівка ​​на те, що в разі продажу квартири пенсіонери зобов'язані сплачувати певний податок.

Якщо пенсіонер придбав або успадкував квартиру більше 3 років тому, то ситуація змінюється. У такому випадку будь-який громадянин звільняється від сплати ПДФО. Йдеться тільки про житлову нерухомість, для дач і земельних ділянок можуть застосовуватися інші режими оподаткування.

Пенсіонери тепер теж зобов'язані платити податок на майно, про що розповідає відео нижче:

Основні пункти оподаткування при продажу квартири відображені в ст. 220 НК РФ. З 29.11.2014 діють поправки до деяких пунктів Податкового кодексу. Це відображено в ФЗ № 382. Вони стосуються оплати податків при продажу квартир та іншої житлової нерухомості.

Також необхідно знати, що в листі Мінфіну від 15.03.2013 №03-04-05 / 4-232 сказано, що часткове володіння нежитловий нерухомістю не має терміну «давності», після якого податок після продажу не сплачується. Для них застосовується правило 13% ПДФО з урахуванням податкового вирахування.

Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 роціПродаж квартири, якої пенсіонер володів менше 3 (5) років, обкладається стандартним 13-відсотковим податком. При цьому застосовується податкове вирахування в розмірі 1 млн рублів. Саме на таку суму можна зменшити податкову базу при розрахунках з ФНС. На практиці це виглядає так:

Громадянка Антипенко Т. І. купила квартиру за рік до виходу на пенсію. Через 10 місяців заслуженого відпочинку вона вирішила продати нерухомість і переїхати на дачу. Сума угоди склала 2 млн 200 т. Згідно із законом оподатковуваний база зменшується на 1 млн. Антипенко повинна заплатити 13% ПДФО від 1 200 000 рублів. Розрахунок проводиться просто - 1 200 000 * 13% = 156 000 рублей.

Розмір податку безпосередньо залежить від суми продажу. Суму, що підлягає сплаті, здатний самостійно розрахувати будь-який пенсіонер за допомогою простого калькулятора. Для цього необхідно від суми продажу відняти 1 мільйон, а отриманий залишок помножити на 13%. Це стосується тільки житлової нерухомості, купленої до 2016 року.

З січня 2016 діє інший принцип розрахунку суми податкового вирахування. Тепер не буде єдиного розміру майнового відрахування, його будуть визначати по кадастрової вартості. За базу оподаткування береться 70% від кадастрової вартості житла. З неї і оплачується податок.

Це більш вигідно для дорогої нерухомості - раніше при продажу квартири за 4 млн оплачувався податок з 3 млн. У грошовому еквіваленті сума виходила 390 000 рублів - 4 млн - 1 млн податкового вирахування = 3 млн. Саме вони і множилися на 13%. Зараз 4 млн потрібно множити на 70% - 4 * 70% = 2,8 млн. Податок виходить 364 тисячі. Це розрахунок чистого податку без застосування додаткових пільг і інших відрахувань.

А чи потрібно платити податок при продажу квартири пенсіонерам та іншим категоріям осіб, розповість даний відеоролик:

Існує ряд податкових відрахувань і різних пільг. Вони стосуються не тільки пенсіонерів, а й працюючих громадян. При продажу житлової нерухомості раніше обумовленого терміну можна зменшити базу оподаткування завдяки наступного:

Важливо не плутати податок з продажу і наявні відрахування з пенсійними пільгами на майно. Пенсіонери звільняються від податку на майно по одиниці на кожний вид (1 дача, 1 квартира). Продаж нерухомості відноситься до іншої області оподаткування.

Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 роціЯкщо продаж квартири пенсіонером відбулася раніше, ніж закінчився 3-річний (5-річний) термін володіння, то необхідно скласти декларацію 3-ПДФО і надати її в податкову. Варто пам'ятати про можливість податкових відрахувань на лікування та навчання дітей. Також необхідно враховувати можливість зменшення оподатковуваної бази від продажу житла.

При сумі угоди менше 1 мільйона податок не сплачується. При цьому обов'язковість подання декларації не знімається з пенсіонера. Цей документ повинен бути заповнений і поданий в ФНС. В іншому випадку податкова може зобов'язати виплатити продавця квартири штраф близько 1000 рублів.

  • Подача декларації обов'язкове тільки в разі термінів володіння, що вимагають виплат податку або підтвердження малої податкової бази. Продаж житла через 3 (5) років звільняє власників від надання в податкову 3-ПДФО.
  • Якщо ж термін менше, то необхідно заповнити та подати декларацію до 30 квітня наступного після продажу року.

Одночасно з цим потрібно надати документи, що підтверджують суму покупки цього житла або заяву на майнове відрахування. Скористатися обома податковими послабленнями не можна, варто вибирати більш вигідний варіант.

Податок з реалізації дачі та іншої нерухомості

У частині нежитлової нерухомості пенсіонери виступають звичайними платниками податків. Вони не мають особливих пільг, хоча можуть претендувати на майнове відрахування в розмірі 250 тисяч. Також є можливість підтвердити суму покупки і оплачувати податок лише з залишку.

Для дач, гаражів та іншого нежитлового нерухомого майна теж діє правило 3 (5) років. Якщо термін володіння перевищив ці критерії, то продавець не оплачувати податок. В іншому випадку діє правило, що дозволяють документально підтвердити витрати на придбання цього майна або скористатися податковим вирахуванням для зниження сум, обов'язкових до сплати в ФНС.

Повернення прибуткового податку при покупці квартири пенсіонером - тема даного відео:

8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 196 (дзвінок безкоштовний для всіх регіонів Росії)

Податок з продажу квартири в 2018 році: новий закон

Податок з продажу квартири в 2018 році: новий закон, зміни

  • 1 Податок з продажу квартири в 2018 році - новий закон
    • 1.1 Зміни в законі в 2018 році
    • 1.2 Скільки треба платити - розрахунок податку з продажу квартири?
    • 1.3 Податок при продажу квартири в 2018 році для фізичних осіб - що зміниться
    • 1.4 Чи потрібно платити податок з продажу квартири отриманої у спадщину?
    • 1.5 Яка сума не обкладається податком при продажу квартири?
    • 1.6 Як продати квартиру і не платити податок?

Податок з продажу квартири в 2018 році стосується всіх тих, хто продає свою нерухомість. З 1 січня 2016 року в дію вступив новий закон, актуальний для всіх фізичних осіб, які отримали дохід з продажу квартири і деяких інших видів власності.

Податок з продажу квартири в 2018 році - новий закон

Основне, вказане закону - людина, який продав нерухомість, повинен платити державі РФ у вигляді ПДФО 13 відсотків від суми угоди, яку він буде отримувати. У новому законі встановлені нові терміни для тих, кому можна не платити, і введені деякі інші зміни.

Зміни в законі в 2018 році

Податок на продаж квартири не зміниться, він залишається на рівні 13%. Однак зміниться мінімальний термін володіння нерухомістю, при якому виплачувати цю суму не обов'язково. Якщо раніше за правилами володіння майном протягом терміну в три роки було досить, щоб перебувати в списку тих, кому платити не потрібно. Тепер же продавець зобов'язаний бути власником як мінімум п'ять років, щоб він як фізична особа був звільнений від виплати податку.

Скільки треба платити - розрахунок податку з продажу квартири?

Варто сказати, що податком в 2018 році оподатковується не загальна ціна нерухомості, а лише та вартість, яка змінилася з того моменту, коли покупець вирішив купувати квартиру. Приклад такий: якщо громадянин купив житло за 8 млн, а продав за 10 млн, то за відповідною статтею Податкового кодексу податок на об'єкт складе 260 тис руб - платити потрібно 13% від двох мільйонів.

Податок при продажу квартири в 2018 році для фізичних осіб - що зміниться

Продаж квартири менше 3 років у власності податок 2018 - це те, що було раніше. Зараз же через зміни треба платити стільки, скільки встановлено законом, за продане майно, яке було у володінні протягом терміну в п'ять років. Разом з тим, щоб фізичні особи штучно вирішували зменшити розмір податку, занижуючи ціну майна, сказано, що вартість повинна складати як мінімум 70% від кадастрової.

Чи потрібно платити податок з продажу квартири отриманої у спадщину?

При продажу квартири в 2018 році, отриманої у спадок або по дарчим, податком вона теж обкладається. Однак тут при звільненні береться старий трирічний термін. За новим законом зі змінами, що набрав чинності 1 січня 2016 року, стягується 13% від продажу. Однак якщо купуєш іншу квартиру замість старої, то треба уважно розрахувати вигідність цієї угоди, коли термін володіння ще не закінчився. Все-таки тут платиться 13% від всієї суми, а не від різниця покупка / продаж, тому зважившись продати нерухомість і перейти до купівлі іншого майна, ви можете опинитися в мінусі. Пенсіонери та інваліди в будь-якому випадку не платять цю суму, так як ставляться до пільгової категорії.

Яка сума не обкладається податком при продажу квартири?

Один мільйон рублів - саме така сума сьогодні віднімається від загальної суми угоди. Таким чином, якщо хтось раптом зважиться продати нерухомість за 1 млн рублів, то йому не доведеться виплачувати в податкову скарбницю нічого.

До речі, покупець отримує право на звільнення від сплати прибуткових податкових зборів з максимальної суми в два мільйони рублів. Таким чином, купуючи нерухомість за 2 мільйони або більше, то за заявою вам потрібно надати податкові відрахування. Разом з тим, така можливість є у людини один раз в житті. Покупець може повертати максимально 260 тисяч рублів.

Як продати квартиру і не платити податок?

Податок на продаж квартири є обов'язковим, але його сплати можна уникнути законними способами. Всього-на-всього можна дочекатися п'ятирічного терміну володіння, і тоді фізичні особи можуть почати безподаткову продаж. Можна продати її за тією ж ціною, що і вона була куплена. У деяких випадках це хоч і не обіцяє прибуток, але, по крайней мере, позбавить від фінансових втрат. Якщо ви володієте житлом незначній площі, то можна не збільшувати ціну більше, ніж межа в один мільйон рублів. Однак тут же потрібно стежити, щоб це не було менше, ніж 70% кадастрової вартості.

Податок з продажу квартири в 2018 році: новий закон для пенсіонерів

  • Податки після продажу квартири для пенсіонерів
  • Що ще потрібно знати про податок для пенсіонерів

Який податок з продажу квартири в 2018 році для пенсіонерів? Таким питанням задаються люди пенсійного віку, які не мають постійного місця роботи. Додатковими причинами можуть стати право на власність, на нерухомий об'єкт. Нижче розглянемо, чи містить новий закон інформацію про пільги для таких осіб чи ні.

Більшість пенсіонерів має єдине джерело доходів. Це їхня пенсія. Важким випробуванням для багатьох людей стає виплата за додатковими внесками. Спробуємо розібратися в тому, як виглядає процес нарахування податку на прибуток від нерухомості, яка була реалізована на ринку. Ще один пункт, що цікавить пенсіонерів - чи потрібно платити податок з продажу нерухомості для людей похилого віку.

Податки після продажу квартири для пенсіонерів

Новий закон визначає відсутність податкових відрахувань для людей пенсійного віку, у власності яких знаходиться нерухомість в мінімальний визначений термін. Податок з продажу квартири в 2018 році для пенсіонерів діє у всіх інших ситуаціях при отриманні прибутку від реалізації квартири людьми похилого віку. Податок встановлюється з постачання, яка дорівнює 13 відсоткам.

При реалізації нерухомості пенсіонерами податки можуть бути знижені за низкою причин. Серед них - терміни володіння квартирою до її продажу, облік кадастрової вартості нерухомості для розрахунку розміру подальшої виплати в рамках оподаткування. Також застосовується майнове відрахування і віднімаються понесені витрати на об'єкт для реалізації на ринку.

Так, наприклад, мінімальний термін володіння квартирою може становити 3 роки. Цей період враховується в разі, якщо на пенсіонера було оформлено спадщину або дарча близьких родичів, був укладений договір ренти, що передбачає довічне утримання утриманця. Додатково майно повинно бути приватизовано в порядку, встановленому російським законодавством.

Що ще потрібно знати про податок для пенсіонерів

Зверніть увагу, законодавством Російської Федерації для людей похилого віку чітко визначені терміни для подання податкової декларації, а також сплати податкових платежів.

Інформація про доходи, отриманих після продажу нерухомості, повинна бути передана до податкового органу. Передача документів відбувається не пізніше 30 квітня наступного року з моменту реалізації нерухомості. Податкові відрахування необхідно внести до 15 липня в рік, коли була подана декларація, заповнена особою пенсійного віку.

Податок з продажу квартири для пенсіонерів

Істотним податком для пенсіонерів є податок, який доводиться сплачувати з доходу від продажу квартири або іншого нерухомого майна. Ця категорія осіб несе таку обов'язок нарівні зі звичайними громадянами.

Держава подбала про платників податків та законодавчо передбачив ряд можливостей, що дозволяють знизити розмір прибуткового податку при здійсненні ними таких операцій:

  • Зменшити суму належного до сплати податку можна за рахунок зменшення оподатковуваної бази шляхом застосування різних відрахувань.
  • Дотримуючись встановлених мінімальні терміни володіння майном можна взагалі звільнитися від сплати податку та подання відомостей про отримані доходи в податкову службу.

Коли пенсіонери повинні платити прибутковий податок (ПДФО)?

Згідно з податковим законодавством Російської Федерації всі громадяни отримують дохід повинні сплачувати до бюджету податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Правда, щодо деяких видів доходів Податковим Кодексом передбачені пільги по його сплаті. Що стосується пенсіонерів, то від сплати прибуткового податку звільнені такі отримувані ними прибутки як:

  • Пенсії, що встановлюються відповідно до пенсійним законодавством РФ, фіксована виплата до страхової пенсії (в тому числі її підвищення), соціальні доплати до пенсій посібників.
  • Суми, що виділяються з коштів підприємства колишнім працівникам, які вийшли на пенсію або звільнилися через інвалідність на оплату їм санаторно-курортних путівок, лікування, медичного обслуговування, на придбання ліків, у вигляді надання матеріальної допомоги або подарунків, якщо вони не перевищують суми 4000 рублів в рік.

Решта види доходів, що отримуються пенсіонерами в якості заробітної плати, фінансових надходжень від здачі в оренду об'єктів нерухомості (наприклад: квартири, гаража) і т.п. підлягають оподаткуванню. Сюди ж відноситься і дохід від продажу житла. Але і тут існують певні пільги.

Чи платять пенсіонери податок з продажу квартири?

Сам статус пенсіонера не звільняє громадянина від обов'язку сплачувати податки при отриманні певного виду доходів. Так, якщо пенсіонер продає належну йому на праві власності квартиру, як і будь-який громадянин, він повинен буде задекларувати отриману від продажу суму і сплатити прибутковий податок. При цьому у разі відповідності передбаченим податковим законодавством умовам пенсіонер може скористатися низкою можливостей:

  • Зменшити суму оподатковуваної бази за рахунок застосування податкового вирахування.
  • отримати повне звільнення від сплати ПДФО.

Якщо житло у власності менше 3 років або менше 5 років

Податковий Кодекс РФ встановлює мінімально граничний термін володіння нерухомим майном, по закінченню якого при його продажу можна буде не платити податок на отриманий з цього прибуток. Згідно зі змінами, що вступили в силу з 1 січня 2016 року, мінімальний термін володіння, що дозволяє отримати таку пільгу, встановлюється в розмірі:

  • Три роки для нерухомості, отриманої продавцем у спадок, за договором дарування від члена сім'ї або близького родича, або в порядку приватизації тощо, тобто безоплатно. А також для об'єкта нерухомості, набутого будь-яким способом до 2016 року.
  • П'ять років для майна, отриманого платником податку у власність після 1 січня 2016 року по оплатній угоді (договір купівлі-продажу, міни тощо).

Варто відзначити, що термін володіння починає вважатися з моменту внесення запису про перехід права власності в Єдиний державний реєстр прав (ЕГРП). Дата внесення вказується в свідоцтві про реєстрацію права власності або у виписці з ЕГРП.

Якщо житло до його реалізації знаходилося у власності продавця менше вищевказаних термінів, то при його продажу податок необхідно буде сплачувати.

Сума прибуткового податку, що підлягає сплаті з продажу квартири, обчислюється в розмірі 13% від її вартості.

При розрахунку податку крім терміну володіння нерухомістю, необхідно враховувати ще й в якому році вона перейшла у власність продавцю:

  • Якщо вона купувалася їм до 1 січня 2016 року, то прибутковий податок береться з вартості квартири, зазначеної в договорі купівлі-продажу.
  • Якщо придбання було оформлено після цієї дати, в розрахунок приймається та вартість, яка більше: або за договором, або кадастрова.

Дохід від продажу квартири при розрахунку податку при певних обставинах можна зменшити одним із способів:

  • Якщо громадянин продає своє житло, яким він володів менше трьох або п'яти років, то при розрахунку ПДФО він може застосувати податкове вирахування на суму не більше 1 млн рублів (Пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

У 2016 році Іванов П.М. продав квартиру, яка була у нього у власності 2 роки (тобто з 2014). Вартість житла, що продається за договором склала 3 млн. Рублів. З урахуванням того, що квартира перейшла у власність продавцю до 1 січня 2016 року, то податок буде обчислюватися від суми за договором. Оскільки володіння житлом склало менше 3 років, то при розрахунку ПДФО буде застосований відрахування 1 млн рублів, а розмір податку складе:

(3000000 - 1000000) х 13% = 260000 рублів.

  • Якщо не можна використовувати податкові відрахування, то розмір доходу від продажу квартири можна зменшити на суму фактичних витрат (Які підтверджуються документально), які продавець свого часу поніс при покупці цього житла (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Таким чином, податок буде обчислюватися з різниці між ціною покупки і продажу.
  • Ще один варіант виникає, коли продавець, продавши квартиру, натомість в цьому ж роцінабуває нової. Тут дохід від продажу житла буде зменшуватися на суму витрат на нове придбання, але не більше 2 млн. Рублів (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Соловйов М.І. продав свою квартиру в 2016 році з вартістю за договором 3500000 рублів. У цьому ж році він купив іншу квартиру за 2000000 рублів. Вартість за договором в обох випадках перевищує кадастрову, тому ПДФО буде обчислюватися з вартості договірної. Оскільки дохід від продажу можна зменшити на суму вирахування, використовуваного в разі придбання житла, розмір прибуткового податку вийде:

(3500000-2000000) х 13% = 195000 рублів.

Коли розрахунок податку здійснюється з кадастрової вартості об'єкта нерухомості, її розмір береться станом на 1 січня року, в якому він продається, і множиться на коефіцієнт зниження 0,7.

Коли податок з продажу не сплачується?

Отже, податковим законодавством передбачено кілька можливостей, коли при продажу нерухомості не доведеться платити податок на одержуваний від цього дохід:

  • Якщо пенсіонер продає житло, що знаходиться у нього у власності довше встановленого законом мінімального терміну володіння ним, він звільняється від обов'язку зі сплати податку і подання декларації 3-ПДФО.
  • У разі якщо вартість продаваного житла не перевищує розміру застосовуваного вирахування, податок буде дорівнює нулю, відповідно платити його не доведеться.
  • Якщо вартість квартири, що продається, яка приймається до розрахунку, виявиться менше суми витрат, витрачених на її придбання, податок також буде дорівнює нулю. Правда в податковий орган необхідно буде надати декларацію і підтверджують витрати документи.
  • При продажу майна, що перебуває у спільній частковій власності також існує можливість знизити розмір податку до нуля, якщо кожному власнику частки оформити її продаж окремим договором і кожному застосувати податкові відрахування.

Коли пенсіонерам надається податкове вирахування при продажу квартири?

Заощадити на сплату податку з доходу, який виник від продажу житла, можуть не тільки звичайні громадяни, а й пенсіонери, якщо при продажу власності їх ситуація відповідає умовам для отримання передбачених законодавством пільг:

  • Як зазначалося вище, при визначенні бази оподаткування пенсіонер може використовувати податкові відрахування в розмірі 1 млн. Рублів в разі, якщо квартира, яку він продав, перебувала у нього у власності менше встановленого законом мінімальнограничного терміну 3 (5) років.
  • Зменшуючи на розмір відрахування суму доходу отриманого від продажу, він може таким способом значно зменшити відповідно і суму податку, що сплачується або зовсім звести його до нуля. Такою пільгою пенсіонер може скористатися один раз за податковий період (Рік). Не залежно від кількості квартир, проданих за один рік, отримати за цей час він зможе тільки 1 відрахування.

Чи треба подавати податкову декларацію в ФНС?

Отримання доходу від продажу квартири тягне за собою відповідальність громадянина зі сплати прибуткового податку і подання до податкової служби (ФПС) декларації 3-ПДФО:

  • Хоча, володіння продаваним майном строком більше 3 (5) років, що звільняє платника податків від сплати податку, також звільняє його від необхідності подавати декларацію.
  • У всіх інших випадках, включаючи зменшення оподатковуваної бази, цей документ доведеться заповнювати та подавати.

декларація подається не пізніше 30 квітня на рік, що настає за роком, в якому була оформлена продаж нерухомості. Її необхідно представити в ФНС навіть в тому випадку, якщо податок був зведений до нуля.

Додатково з декларацією потрібно подати в ФНС документи, на підставі яких була укладена угода, а також документи, що підтверджують витрати, які поніс платник податків для придбання житла, якщо він використовував ці суми для зменшення оподатковуваного доходу від продажу.

Декларацію можна подати, звернувшись особисто до податкової служби, або відправити її електронним способом через сайт ФНС, або поштою рекомендованим листом з описом.

Чи звільнені пенсіонери від сплати податку на майно?

Всі одержувачі пенсійних допомог звільняються від сплати податку на нерухоме майно, яким вони володіють на праві власності. Правда така можливість надається податковим законодавством тільки в відношенні одного об'єкта нерухомості кожного виду, до яких відносяться:

  • житловий будинок;
  • квартира або кімната;
  • гараж, машино-місце;
  • приміщення (споруда) для творчості;
  • будову (споруду) для господарських цілей, розташоване на дачних, садових ділянках, або призначених для індивідуального житлового будівництва.

Якщо пенсіонер має у власності, наприклад дві квартири, то пільгу він матиме на одну з них (за його вибором), а за наявність другої доведеться платити майновий податок повністю. Так само під пільгу не потрапляють інші не вказаних види майна. Крім цього, податок доведеться все ж платити, якщо кадастрова вартість об'єкта нерухомості перевищить 300 млн. рублів або воно буде використовуватися у підприємницькій діяльності.

Податок з продажу квартири для пенсіонерів

Істотним податком для пенсіонерів є податок, який доводиться сплачувати з доходу від продажу квартири або іншого нерухомого майна. Ця категорія осіб несе таку обов'язок нарівні зі звичайними громадянами.

Держава подбала про платників податків та законодавчо передбачив ряд можливостей, що дозволяють знизити розмір прибуткового податку при здійсненні ними таких операцій:

  • Зменшити суму належного до сплати податку можна за рахунок зменшення оподатковуваної бази шляхом застосування різних відрахувань.
  • Дотримуючись встановлених мінімальні терміни володіння майном можна взагалі звільнитися від сплати податку та подання відомостей про отримані доходи в податкову службу.

Коли пенсіонери повинні платити прибутковий податок (ПДФО)?

Згідно з податковим законодавством Російської Федерації всі громадяни отримують дохід повинні сплачувати до бюджету податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Правда, щодо деяких видів доходів Податковим Кодексом передбачені пільги по його сплаті. Що стосується пенсіонерів, то від сплати прибуткового податку звільнені такі отримувані ними прибутки як:

  • Пенсії, що встановлюються відповідно до пенсійним законодавством РФ, фіксована виплата до страхової пенсії (в тому числі її підвищення), соціальні доплати до пенсій посібників.
  • Суми, що виділяються з коштів підприємства колишнім працівникам, які вийшли на пенсію або звільнилися через інвалідність на оплату їм санаторно-курортних путівок, лікування, медичного обслуговування, на придбання ліків, у вигляді надання матеріальної допомоги або подарунків, якщо вони не перевищують суми 4000 рублів в рік.

Решта види доходів, що отримуються пенсіонерами в якості заробітної плати, фінансових надходжень від здачі в оренду об'єктів нерухомості (наприклад: квартири, гаража) і т.п. підлягають оподаткуванню. Сюди ж відноситься і дохід від продажу житла. Але і тут існують певні пільги.

Чи платять пенсіонери податок з продажу квартири?

Сам статус пенсіонера не звільняє громадянина від обов'язку сплачувати податки при отриманні певного виду доходів. Так, якщо пенсіонер продає належну йому на праві власності квартиру, як і будь-який громадянин, він повинен буде задекларувати отриману від продажу суму і сплатити прибутковий податок. При цьому у разі відповідності передбаченим податковим законодавством умовам пенсіонер може скористатися низкою можливостей:

  • Зменшити суму оподатковуваної бази за рахунок застосування податкового вирахування.
  • отримати повне звільнення від сплати ПДФО.

Якщо житло у власності менше 3 років або менше 5 років

Податковий Кодекс РФ встановлює мінімально граничний термін володіння нерухомим майном, по закінченню якого при його продажу можна буде не платити податок на отриманий з цього прибуток. Згідно зі змінами, що вступили в силу з 1 січня 2016 року, мінімальний термін володіння, що дозволяє отримати таку пільгу, встановлюється в розмірі:

  • Три роки для нерухомості, отриманої продавцем у спадок, за договором дарування від члена сім'ї або близького родича, або в порядку приватизації тощо, тобто безоплатно. А також для об'єкта нерухомості, набутого будь-яким способом до 2016 року.
  • П'ять років для майна, отриманого платником податку у власність після 1 січня 2016 року по оплатній угоді (договір купівлі-продажу, міни тощо).

Варто відзначити, що термін володіння починає вважатися з моменту внесення запису про перехід права власності в Єдиний державний реєстр прав (ЕГРП). Дата внесення вказується в свідоцтві про реєстрацію права власності або у виписці з ЕГРП.

Якщо житло до його реалізації знаходилося у власності продавця менше вищевказаних термінів, то при його продажу податок необхідно буде сплачувати.

Сума прибуткового податку, що підлягає сплаті з продажу квартири, обчислюється в розмірі 13% від її вартості.

При розрахунку податку крім терміну володіння нерухомістю, необхідно враховувати ще й в якому році вона перейшла у власність продавцю:

  • Якщо вона купувалася їм до 1 січня 2016 року, то прибутковий податок береться з вартості квартири, зазначеної в договорі купівлі-продажу.
  • Якщо придбання було оформлено після цієї дати, в розрахунок приймається та вартість, яка більше: або за договором, або кадастрова.

Дохід від продажу квартири при розрахунку податку при певних обставинах можна зменшити одним із способів:

  • Якщо громадянин продає своє житло, яким він володів менше трьох або п'яти років, то при розрахунку ПДФО він може застосувати податкове вирахування на суму не більше 1 млн рублів (Пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

У 2016 році Іванов П.М. продав квартиру, яка була у нього у власності 2 роки (тобто з 2014). Вартість житла, що продається за договором склала 3 млн. Рублів. З урахуванням того, що квартира перейшла у власність продавцю до 1 січня 2016 року, то податок буде обчислюватися від суми за договором. Оскільки володіння житлом склало менше 3 років, то при розрахунку ПДФО буде застосований відрахування 1 млн рублів, а розмір податку складе:

(3000000 - 1000000) х 13% = 260000 рублів.

  • Якщо не можна використовувати податкові відрахування, то розмір доходу від продажу квартири можна зменшити на суму фактичних витрат (Які підтверджуються документально), які продавець свого часу поніс при покупці цього житла (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Таким чином, податок буде обчислюватися з різниці між ціною покупки і продажу.
  • Ще один варіант виникає, коли продавець, продавши квартиру, натомість в цьому ж роцінабуває нової. Тут дохід від продажу житла буде зменшуватися на суму витрат на нове придбання, але не більше 2 млн. Рублів (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Соловйов М.І. продав свою квартиру в 2016 році з вартістю за договором 3500000 рублів. У цьому ж році він купив іншу квартиру за 2000000 рублів. Вартість за договором в обох випадках перевищує кадастрову, тому ПДФО буде обчислюватися з вартості договірної. Оскільки дохід від продажу можна зменшити на суму вирахування, використовуваного в разі придбання житла, розмір прибуткового податку вийде:

(3500000-2000000) х 13% = 195000 рублів.

Коли розрахунок податку здійснюється з кадастрової вартості об'єкта нерухомості, її розмір береться станом на 1 січня року, в якому він продається, і множиться на коефіцієнт зниження 0,7.

Коли податок з продажу не сплачується?

Отже, податковим законодавством передбачено кілька можливостей, коли при продажу нерухомості не доведеться платити податок на одержуваний від цього дохід:

  • Якщо пенсіонер продає житло, що знаходиться у нього у власності довше встановленого законом мінімального терміну володіння ним, він звільняється від обов'язку зі сплати податку і подання декларації 3-ПДФО.
  • У разі якщо вартість продаваного житла не перевищує розміру застосовуваного вирахування, податок буде дорівнює нулю, відповідно платити його не доведеться.
  • Якщо вартість квартири, що продається, яка приймається до розрахунку, виявиться менше суми витрат, витрачених на її придбання, податок також буде дорівнює нулю. Правда в податковий орган необхідно буде надати декларацію і підтверджують витрати документи.
  • При продажу майна, що перебуває у спільній частковій власності також існує можливість знизити розмір податку до нуля, якщо кожному власнику частки оформити її продаж окремим договором і кожному застосувати податкові відрахування.

Коли пенсіонерам надається податкове вирахування при продажу квартири?

Заощадити на сплату податку з доходу, який виник від продажу житла, можуть не тільки звичайні громадяни, а й пенсіонери, якщо при продажу власності їх ситуація відповідає умовам для отримання передбачених законодавством пільг:

  • Як зазначалося вище, при визначенні бази оподаткування пенсіонер може використовувати податкові відрахування в розмірі 1 млн. Рублів в разі, якщо квартира, яку він продав, перебувала у нього у власності менше встановленого законом мінімальнограничного терміну 3 (5) років.
  • Зменшуючи на розмір відрахування суму доходу отриманого від продажу, він може таким способом значно зменшити відповідно і суму податку, що сплачується або зовсім звести його до нуля. Такою пільгою пенсіонер може скористатися один раз за податковий період (Рік). Не залежно від кількості квартир, проданих за один рік, отримати за цей час він зможе тільки 1 відрахування.

Чи треба подавати податкову декларацію в ФНС?

Отримання доходу від продажу квартири тягне за собою відповідальність громадянина зі сплати прибуткового податку і подання до податкової служби (ФПС) декларації 3-ПДФО:

  • Хоча, володіння продаваним майном строком більше 3 (5) років, що звільняє платника податків від сплати податку, також звільняє його від необхідності подавати декларацію.
  • У всіх інших випадках, включаючи зменшення оподатковуваної бази, цей документ доведеться заповнювати та подавати.

декларація подається не пізніше 30 квітня на рік, що настає за роком, в якому була оформлена продаж нерухомості. Її необхідно представити в ФНС навіть в тому випадку, якщо податок був зведений до нуля.

Додатково з декларацією потрібно подати в ФНС документи, на підставі яких була укладена угода, а також документи, що підтверджують витрати, які поніс платник податків для придбання житла, якщо він використовував ці суми для зменшення оподатковуваного доходу від продажу.

Декларацію можна подати, звернувшись особисто до податкової служби, або відправити її електронним способом через сайт ФНС, або поштою рекомендованим листом з описом.

Чи звільнені пенсіонери від сплати податку на майно?

Всі одержувачі пенсійних допомог звільняються від сплати податку на нерухоме майно, яким вони володіють на праві власності. Правда така можливість надається податковим законодавством тільки в відношенні одного об'єкта нерухомості кожного виду, до яких відносяться:

  • житловий будинок;
  • квартира або кімната;
  • гараж, машино-місце;
  • приміщення (споруда) для творчості;
  • будову (споруду) для господарських цілей, розташоване на дачних, садових ділянках, або призначених для індивідуального житлового будівництва.

Якщо пенсіонер має у власності, наприклад дві квартири, то пільгу він матиме на одну з них (за його вибором), а за наявність другої доведеться платити майновий податок повністю. Так само під пільгу не потрапляють інші не вказаних види майна. Крім цього, податок доведеться все ж платити, якщо кадастрова вартість об'єкта нерухомості перевищить 300 млн. рублів або воно буде використовуватися у підприємницькій діяльності.

Довідково-консультаційний центр по пенсіях. Безкоштовна консультація онлайн

Податок при продажу квартири пенсіонером в 2018 році

Громадяни, які реалізували об'єкт нерухомості, набувають зобов'язання зі сплати ПДФО з доходу від продажу. У статті розберемо, чи зобов'язані пенсіонери сплачувати ПДФО, як розрахувати податок при продажу квартири пенсіонером, чи передбачені податкові пільги для даної категорії осіб.

ПДФО при реалізації нерухомості: загальні положення

Податки на продаж будинку до 3 років пенсіонер у 2018 році

Податок при продажу квартири пенсіонером

Дохід, отриманий громадянином за фактом реалізації власної нерухомості, на підставі положень НК (гл. 23) обкладається ПДФО за ставкою 13%. Для розрахунку податку використовується більший з показників - продажна ціна квартири (будинку, кімнати, тощо) або кадастрова вартість проданого об'єкта. У першому випадку сума податку дорівнює добутку продажної ціни і податкової ставки. У другому випадку визначення розміру податкового платежу здійснюється на підставі показників кадастрової вартість квартири, податкової ставки і понижуючого коефіцієнта (податок дорівнює добутку значень кожного з показників).

Оплата ПДФО здійснюється на підставі декларації, поданої громадянином до органів фіскальної служби за фактом одержання доходу від реалізації. Термін перерахування платежу до бюджету - до 30 квітня року, наступного за періодом отримання доходу. Тобто податок з квартири, реалізованої в березні 2017, слід сплатити до 30.04.18.

Податок при продажу квартири пенсіонером

Чинним федеральним законодавством не передбачено порядок надання пільг для пенсіонерів, які отримали дохід від продажу квартири. Таким чином, пенсіонери за віком, а також люди похилого віку особливих категорій (ветерани ВВВ, Герої СРСР, Герої Праці, тощо) визнаються платниками податку в загальному порядку. Читайте також статтю «Чи платять пенсіонери податок на землю«.

У той же час положення НК РФ містять норми, що дозволяють громадянам (в тому числі і пенсіонерам) зменшити суму податку або зовсім звільнитися від податкових зобов'язань.

Пенсіонер володів квартирою більше 3-х років

Якщо пенсіонер продав житло, яке перебувало в його власності більше 5-ти років, то в такому випадку сплачувати податок з отриманого доходу громадянину не потрібно. Згідно положень НК РФ, квартира, яка реалізована після закінчення 5-річного періоду володіння, не зізнається об'єктом оподаткування. Пенсіонер має право не платити податок з доходу від продажу житла при виконанні наступних умов:

  1. 5-річний термін володіння проданим житлом є безперервним. Наприклад, 01.11.17 пенсіонер реалізував квартиру. Він може не платити податок в разі, якщо в період з 01.11.12 по 01.11.17 квартира перебувала в його постійній власності (відсутні факти перепродажу, дарування житла з наступним поверненням).
  2. Пенсіонер у своєму розпорядженні документи, які можуть підтвердити факт володіння житлом протягом 5-ти років до моменту продажу. Такими документами можуть виступати договір купівлі-продажу квартири, акт прийому передачі, виписка з Росреестра, що підтверджує право власності на нерухомість в зазначений період.

Відзначимо, що правом на звільнення від сплати податку за умови володіння житлом понад 5-ти років до моменту продажу, можуть скористатися не тільки пенсіонери, а й інші громадяни (при виконанні інших умов).

У певних випадках, для отримання права на звільнення від сплати податку, термін володіння нерухомістю до дати продажу може бути скорочений до 3-х років. Дане право набувається в разі, якщо пенсіонер:

  • став власником житла в результаті отримання спадщини;
  • приватизував житло, в зв'язку з чим став власником нерухомості;
  • отримав житла за фактом дарування.

У перерахованих вище випадках пенсіонер може не платити податок, якщо продаж житла відбулася після закінчення 3-х років (або більше) з моменту отримання нерухомості у власність. Правом на 100% податкову пільгу можуть скористатися всі громадяни (в тому числі пенсіонери) в загальному порядку.

Також, згідно з ПК, громадяни можуть зменшити розмір податкових зобов'язань на суму житла при його купівлі. Наприклад, якщо пенсіонер в 2016 році купив квартиру за 1.303.400 руб., А через 2 роки (в 2018 році) продав її за 1.505.880 руб., То базою оподаткування буде виступати різниця ціни продажу і покупки - 202.480 руб. (1.505.880 руб. - 1.303.400 руб.).

Право пенсіонера на податкове вирахування

Якщо пенсіонер продав нерухомість раніше терміну, що дає можливість на звільнення від сплати податку (раніше 5-ти років з моменту покупки, або до закінчення 3-х років з дати отримання житла в спадок, дар чи його приватизації), то він зобов'язаний сплатити НДЛФ на загальних підставах.

При цьому платникам податків надається право на зменшення суми податку шляхом оформлення податкового вирахування. Дане право зафіксовано в статті 220 НК (пп. 1, п.2), згідно положень якої розмір відрахування становить 1 млн. рублів. Зменшити суму податку до сплати можуть особи, які щомісяця перераховують до бюджету суму ПДФО за встановленою ставкою 13%.

У зв'язку з викладеним виникає питання: чи можуть скористатися правом на відрахування пенсіонери? У більшості випадків єдиним джерелом доходу пенсіонера є пенсійні виплати, які не підлягають оподаткуванню. Отже, пенсіонери не перераховують ПДФО до бюджету. Чи можуть представники даної категорії громадян розраховувати на податкові відрахування? Читайте також статтю про призначення пенсії непрацюючим пенсіонерам.

Згідно НК, пенсіонерам надається право на перенесення вирахування на термін 4 роки, що передують даті одержання податкових зобов'язань. Таким чином, пенсіонер, який продав квартиру в 2017 році, може оформити відрахування, сума якого розрахована на підставі ПДФО, сплаченого в період 2013 - 2016.

Якщо громадянин є одержувачем пенсії за віком або за вислугою, але продовжує вести трудову діяльність, то він може скористатися вирахуванням в загальному порядку - на підставі сум ПДФО, які роботодавець щомісяця перераховує в бюджет. При цьому працюючий пенсіонер також має право перенести термін вирахування на попередні 4 роки. Читайте також статтю про порядок розрахунку пенсії працюючому пенсіонеру.

Як розрахувати податок при продажу квартири пенсіонером

Для розрахунку ПДФО, що сплачується пенсіонером при продажу нерухомості, використовується формула:

ПДФО = СтНедв * 13%,

де СтНедв - кадастрова або продажна вартість житла (найбільший з показників).

Якщо пенсіонер вирішив скористатися правом на відрахування, то формула буде мати такий вигляд:

ПДФО = (СтНедв - 1.000.000) * 13%.

Для пенсіонерів, які оплачують податок з різниці між продажною і купівельною вартістю житла, розрахунок податку проводиться так:

ПДФО = (СтНедвпродаж - СтНедвпокупка) * 13%,

Показники ціною купівлі та продажу вартості нерухомості слід підтвердити відповідними документами (договір купівлі-продажу, звіт незалежної оцінки, квитанції про оплату).

Розглянемо приклад. Губарєв С.Д. - одержувач страхової пенсії за віком. У 2016 році Губарєв отримав у спадок 1-кімнатну квартиру, ринкова вартість якої становить 1.404.880 руб. (На підставі звіту незалежної оцінки). Кадастрова вартість квартири - 1.200.600 руб.

У 2018 році Губарєв продав квартиру за ціною 1.804.320 руб. Кадастрова вартість квартири на момент продажу - 1.604.740 руб.

Губарєв продав квартиру до закінчення 3-х років з моменту вступу в спадщину, тому він зобов'язаний сплатити ПДФО в установленому порядку. Так як кадастрова вартість житла менше ринкової, розрахунок податку здійснюється на підставі ціни продажу.

При розрахунку ПДФО Губарєв скористався правом на зменшення бази оподаткування на суму покупки нерухомості. Розрахунок податку до сплати виглядає так:

(1.804.320 руб. - 1.404.880 руб.) * 13% = 51.927,20 руб.

Порядок сплати податку при продажу квартири пенсіонером

Якщо пенсіонер визнається платником податків, то він зобов'язаний розрахувати і сплатити податок на загальних підставах, відповідно до чинної процедури:

  • розрахувати суму податку, виходячи з продажної або кадастрової вартості житла, з урахуванням права на відрахування або зменшення оподатковуваної бази за рахунок покупної ціни нерухомості;
  • заповнити декларацію 3-ПДФО, відбивши в документі розрахунок податку і суму до оплати;
  • передати декларацію в ФНС за місцем реєстрації, приклавши необхідні документи (договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі житла, тощо);
  • оплатити податок до бюджету.

Термін подачі декларації і сплати податку для пенсіонера відповідає загальновстановленому - до 30 квітня року, наступного за роком отримання прибутку від продажу житла (якщо квартира продана в 2017 - до 30.04.18).

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

+ 6 = 11

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:


map