Як отримати податкове вирахування пенсіонерам на лікування? 4 етапу

Пенсіонери мають потребу в регулярному лікуванні. Питання відшкодування витрат на медикаменти і медичні послуги для них особливо актуальний. На сьогоднішній день держава пропонує часткове повернення коштів, витрачених на лікування, у вигляді податкового вирахування. Як відомо, відрахування «працює» тільки в тому випадку, коли фізична особа отримує дохід. У статті ми розберемо як отримати податкове вирахування пенсіонерам на лікування, розглянемо ситуацію, коли він працює і які медичні послуги можна компенсувати і в якому розмірі.

Хто має право на отримання вирахування на лікування?

Відрахування на лікування можуть отримати громадяни РФ (резиденти), які працюють офіційно або отримують інший офіційний дохід. Це ж стосується і пенсіонерів. Більш докладно про податкові відрахування у пенсіонерів читайте в статті: → може пенсіонер отримати податкове вирахування за лікування, за покупку майна і квартири, продажу автомобіля.

Суть вирахування полягає не в тому, що відшкодовується частина витрат на лікування, а в тому, що прибутковий податок, сплачений платником податку у звітному періоді, можна зменшити на певну суму. Це означає, що головною умовою для отримання вирахування відноситься не тільки громадянство або дохід, а й наявність ПДФО, що сплачується за ставкою 13%. Основним доходом пенсіонера є пенсія, яка не обкладається таким податковим платежем. Значить і відрахування на лікування за цими доходами не надається. На жаль, податковий кодекс РФ, не містить будь-яких винятків із цього питання.

Чи застосовно поняття «податкове вирахування» на лікування до пенсіонерів? Так, може бути застосовано. Пенсіонер може відшкодувати витрати на лікування в такий спосіб:

• якщо він працює;
• якщо він не працює, але протягом звітного періоду отримував будь-який дохід. Наприклад, продавав майно або здавав його в оренду;
• якщо він не працює, не отримував у звітному періоді ніяких інших доходів крім пенсії, відрахування може отримати чоловік (а) пенсіонера або діти.

Перелік медичних послуг і розмір податкового вирахування на медицину

Частково компенсувати можна такі витрати пенсіонерів на лікування:

• витрати на медичне страхування;
• оплата послуг лікаря;
• витрати на медичні препарати. Ліки, виписані в рецепті лікарем, повинні значитися в спеціальному списку, затвердженому урядом РФ.

Розмір податкового відрахування обмежується законодавством в 120000 рублів на рік по які дорогому лікуванню. Якщо ж лікування відноситься до дорогого, то обмеження за розміром відрахування не передбачено. Єдина умова - відрахування не повинен бути більше суми отриманого доходу пенсіонером або його дитиною в разі, коли послуги на лікування оплачували діти, і вони ж будуть одержувачем податкового вирахування.

Як розрахувати відрахування? приклад

Максимальний розмір відрахування по які дорогому лікуванню становить 120000 рублів. Це не означає, що пенсіонер отримає вказану суму на руки. Йому повернуто лише 13% від податкового вирахування.

Але є ще одне обмеження по сумі відрахування - його величина не може перевищувати дохід, отриманий особою, яка претендує на надання вирахування (це можуть бути не тільки пенсіонери, а й їх працюють діти).

Наприклад. Заробітна плата працюючого пенсіонера за період січень-серпень 2016 р склала 270000 рублів. У вересні він справив лікування зубів на 50000 рублів.

Оскільки лікування зубів, проведене пенсіонером, не відноситься до дорогого, по ньому діє обмеження 120000 рублів. Сума, витрачена на лікування, менше цього обмеження і менше суми доходу пенсіонера за звітний період, значить, податкове вирахування буде надано в сумі 50000 рублів. Після надання всіх необхідних документів в ФНС, пенсіонеру можуть бути компенсовані частково витрати на лікування в сумі 50000 * 13% = 6500 рублів.

Як оформити податкове вирахування пенсіонерам на лікування?

Пенсіонер, який отримує ніяких інших доходів крім пенсії, не може розраховувати на отримання податкового вирахування. Але, якщо після виходу на пенсію, громадянин продовжує працювати, то він може частково компенсувати свої витрати на лікування. Працюючі діти теж можуть отримати податкове вирахування на лікування своїх батьків-пенсіонерів. Розглянемо алгоритм його оформлення.

· Довідку від працедавця про перерахованому ПДФО за звітний період;

· Заяву на відрахування у вільній формі;

· Документи, що підтверджують придбання медикаментів, оплату послуг клініки і т.д .;

· Оригінал і копія договору з медучреждением;

· Ліцензія клініки на надання послуг;

· Довідка медичної установи про вартість послуг;

· Рецепт лікаря на придбані медикаменти.

· Завантажити бланк на сайті ФНС і заповнити його будинку;

· Звернутися в ФНС особисто, отримати там бланк і там же його заповнити;

· Скористатися послугами організації, що спеціалізується на заповненні бланків

· Здати документи особисто. Спосіб має недолік - втрата часу, і перевага - можна відразу дізнатися, чи всі документи зібрані і чи правильно вони оформлені;

· відправити поштою. При цьому важливо скласти опис документів;

· Документи можна через довірену особу за дорученням

Якщо відрахування оформляють працюють родичі, на утриманні яких знаходиться пенсіонер, то слід докласти завірені нотаріусом копії документів, що підтверджують родинні зв'язки.

Відповіді на актуальні питання

Питання №1. Як оформити відрахування на лікування, вироблене в листопаді 2015 року, якщо платник податків вийшов на пенсію у вересні, а до цього заробітна плата його за 9 місяців менше витрат на лікування?

Відповідь. Пенсіонер в такому випадку може оформити відрахування на себе, а може на працюючого чоловіка або дитини. Необхідно врахувати, що частково «використовувати» відрахування не можна. Найбільш раціональним у випадку невисокої доходу буде оформлення частини витрат на себе, а частково на родичів. При цьому важливо враховувати, що якщо відрахування буде надано родичу, то документи, що підтверджують право його отримання, слід оформити на нього. У документах пацієнтом вказують пенсіонера, а платником - одержувача вирахування.

Питання №2. Протягом якого часу можна розраховувати на отримання компенсації на лікування пенсіонера після подачі документів?

Відповідь. Компенсація буде отримана не пізніше 4 місяців після надання пакету документів в ФНС. Три місяці відведені на перевірку поданої заяви та документів, доданих до неї, а 30 днів - на перерахування коштів у разі позитивного рішення.

Питання №3. Як дізнатися, чи стосується лікування до дорогого?

Відповідь. Лікування може бути віднесено до дорогого тільки на підставі переліку, затвердженого Урядом. Пацієнту не потрібно вивчати його, оскільки в довідці медустанови, яку надає платник податків в ФНС, міститься інформація про те, яке лікування було проведено пацієнтові - дороге чи ні.

Дзвінок в один клік
Санкт-Петербург, Ленінградська область телефонуйте: +7 (812) 309-13-76

Податкові відрахування на лікування непрацюючому пенсіонеру

Вітаю!
Я непрацюючий пенсіонер, проходив лікування у зубного лікаря. Робила собі протезування зубів, чи можу я отримати податкове вирахування в цьому випадку? Сума виходить велика близько 200 000 рублів.

Якщо в рік оплати свого лікування у Вас не було доходів, які оподатковуються за ставкою 13%, то отримати соціальний відрахування Ви не зможете.

Однак одержати відрахування за Ваше лікування можуть Ваші діти, у яких був в цей рік дохід. Для цього потрібно отримати довідку в медичному закладі на ім'я того, хто буде подавати документи.
Відрахування надаватиметься в розмірі 120 00 рублів за рік, до перерахування на рахунок - 15 600 рублів. Це максимум за соціальний відрахування за лікування.

Привіт, підкажіть пож-та, татові робили недавно операцію на судини витратили близько 300 000 рублей.Хотім отримати вичет.Папа нема на пенсії йому 58 і не працює офіціально.Договора на лікування оформлені на його імя.Можем ми одержати відрахування?

Відрахування за папу отримати Ви можете, але потрібно, щоб довідка про оплату мед. послуг була оформлена на ім'я того, хто отримує податкове вирахування.
Природно Ви повинні будете підтвердити свою спорідненість копією свідоцтва про народження.

Добрий день. Чоловік з вересня безробітний. Зараз протезіруют зуби. Чи можу я отримати за нього податкове вирахування, якщо здам документи в травні? Або він сам може його отримати, так як податковий рік не з 1 січня. У 2015 році він працював до серпня включно і скільки-то податків заплатив.

Якщо його доходів у нього вистачить на отримання вирахування, то він може подати на повернення за відпрацьований час.

Якщо виходить витрачено більше, ніж зароблено, то краще отримати Вам, як його дружині.
Замовте в мед. установі довідку про оплату мед. послуг на своє ім'я.

Максимальний відрахування в рік за недорогими лікування 13% від 120 000 рублів.
За дороге лікування - 13% від фактичних витрат, але не більше річного доходу.

Вітаю! У 2015 році я працювала, з січня по травень включно, З серпня по грудень полягала в ЦЗН. Я повинна надати до податкових органів (для повернення податку за лікування) довідку з ЦЗН? Або буде достатньо довідки 2-ПДФО з останнього місця роботи.

Вітаю! У 2015 році я працювала, з січня по травень включно, З серпня по грудень полягала в ЦЗН. Я повинна надати до податкових органів (для повернення податку за лікування) довідку з ЦЗН? Або буде достатньо довідки 2-ПДФО з останнього місця роботи.

Так як посібники та соціальні виплати не обкладаються податком в 13%, то Вам потрібна довідка 2-ПДФО з місця роботи.
Вам потрібно підтвердити дохід оподатковуваний за ставкою 13% на суму не менше суми витраченої на лікування.

Соціальний податкове вирахування надається тільки за той рік і за доходами того року, в якому були здійснені витрати на лікування.

Я непрацюючий пенсіонер з вересня 2014 роки займаюся платним протезуванням зубів, чи маю право на податкове вирахування

Податкові відрахування - це можливість повернути сплачений до бюджету ПДФО.
Якщо ви займаєтеся індивідуальною трудовою і не маєте оподатковуваних доходів за ставкою 13%, то повертати просто нічого.
Крім заробітної плати можуть бути інші доходи - недержавна пенсія, продаж майна, що перебувало у власності менше мінімального терміну і інші доходи.
Для отримання соціального відрахування по видатках за лікування, Вам необхідно мати дохід саме в той рік, в якому проводилися витрати на лікування (згідно з платіжними документами).
Крім Вас самої податкове вирахування може бути отриманий чоловіком, якщо у нього був оподатковуваний дохід.
Або за Ваше лікування можуть платити Ваші діти, тоді податкове вирахування зможуть отримувати вони. Варто тільки пам'ятати, що соціальний відрахування обмежений в рік за сумою 120 000 рублів, і якщо діти заявляють якісь соціальні відрахування по своїх витратах, то разом з Вашим лікуванням відрахування не може бути більше 120 000 рублів.

Додати коментар Скасувати відповідь

Хочу купити квартиру в 2018 році. Інший власності немає. До 2017 року працювала офіційно 15 років. Зараз не працюю. Можу я одержати відрахування за доходами минулих років? Пояснюючи, що це накопичення? Або потрібно обов'язково працювати і відрахування вважати з моменту покупки квартири?

У 2015 році куплена квартира в спільну власність чоловіком і дружиною за 2030000. Чоловік вже скористався правом майнового відрахування раніше, а дружина в 2016 році подала декларацію на отримання майнового вирахування на покупку квартири. У 2017 році цю квартиру продали за 2200000. У 2017 році дружина ще не отримала в повному обсязі майнове відрахування за покупку даної перейти ...

У мене не прийняли декларацію, так як пояснили, що квартира куплена коли дитина билнесовершеннолетнім в 2010 році, зараз він працює, є довіреність і довідка ПДФО, я пкнсіонерка, на себе не можу оформити, що робити

Добрий день. Цього року дізналася, що можна повернути податок з сум страхових внесків (договір накопичувального страхування життя, на 20 років). Внески плачу з 2015 року. Однак декларацію за 2015 і 2016 роки вже подавала (купувала квартиру, вся сплачена сума податку мені повернута, тобто коригувати немає сенсу). Чи можна суми квитанцій за внесками НЖУ за 2015 року, перейти ...

Добридень! Хочу повернути податкові відрахування за пластичну операцію ринопластику. Реабілітаційне ведення після операції окремим пунктом в чеку. Його можна включити також в дороге лікування (код 02)? Дякуємо!

Привіт, підкажіть будь ласка! Я перебуваю в декретній відпустці з 2016р., В 2018 р. проходила обстеження: послуги терапевта 2 200 руб, здавала аналізи платно на суму 2225руб., послуги окуліста 1350руб., мрт головного мозку вартістю 16192 руб. На усі послуги є договір і чеки про оплату. Ось тепер, питання чи повернуть мені наловити відрахування на всі медичні послуги або тільки? перейти ...

Добридень! Физ.лицо № 1 як поручитель погасив борг іншого физ.лица №2 за договором позики перед організацією. Физ.лицо № 2 тепер має стало суму 800 000 физ.лицами №1. У физ.лица №2 заарештували майно, яке було виставлено на торги, але воно не реалізувалося. Физ.лицами №1, тобто стягувачеві було запропоновано залишити це майно за собою в перейти ...

Вітаю! У червні 2017 р физ.лицо набуло арештоване майно на аукціоні з реалізації арештованого майна за 900 000. У 10 серпня 2017 року це физ.лицо продає цю квартиру за 1 000 000. Кадастрова вартість цього майна на 01.01.2017 складала 1 800 000.Также було подано заяву від 09.08.17 на зменшення кадастрової вартості даної квартири і 23.08.2017 в результаті перейти ...

Вітаю! Купила квартиру в 1998 році за 89000 рублів, можу в 2018 році подати декларацію і одержати відрахування? Дякуємо.

З чоловіком в 2017 році була куплена квартира в спільну власність. Сума покупки 4400000, прізаполненіі моїй декларації я повинна вказати суму частки? Або повну вартість квартири? Якщо частки, то 2200000 або 2000000?

Я отримала майнове відрахування у роботодавця щодо повідомлення (без 3-ПДФО) за 2017, але стандартний на дітей не отримала. Мені подавати коригуючу 3-ПДФО або первинну? І як заплніть декларацію, якщо податкова база 0?

Добрий день, підкажіть будь ласка, ми купили будинок з землею в 2007 році, на місці старого будинку побудували новий і зареєстрували зміни в 2015 році (менше 3-х років тому), зараз продаємо будинок з землею, вважається чи будинок у власності менше 3 х років і чи повинні ми платити податок (документи на будівництво будинку не перейти ...

Чи може пенсіонер отримати податкове вирахування за лікування в 2017-2018 році?

Досить часто пенсіонери змушені користуватися платними медичними послугами. Адже обсягу послуг, включених в безкоштовний гарантований державою перелік, часто не вистачає.

У Росії передбачена можливість повернення частини вартості дорогого лікування, що може непогано підтримати сімейний бюджет. Чи належить пенсіонерам податкове вирахування і як його отримати? Відповідь на це питання залежить від того, чи продовжують вони працювати на момент звернення за поверненням.

Що таке податкове вирахування за лікування?

Податкові відрахування на лікування входить в групу соціальних відрахувань. Їх можуть отримати платники податків, які в період оплати медичної допомоги мали доходи, що обкладаються ПДФО в розмірі 13%.

Максимальний розмір медичного вирахування зараз становить 120 000 руб. Це означає, що незалежно від фактичного розміру витрат, отримати від держави можна суму не більше 15600 руб. (120000 * 13%).

Але це обмеження не діє відносно дорогих медичних послуг, які містяться в переліку, затвердженому Урядом. Якщо медична допомога є дорогою і в довідці з медичного закладу варто код послуги «02», то можна повернути податок з урахуванням повної вартості лікування.

Як оформляється повернення? Для цього претендентові на відрахування потрібно зібрати документи для Податкової інспекції, які підтверджують його витрати на медичні цілі (Довідку з медустанови і платіжні документи - чеки, ПКО), а також заповнити декларацію за формою 3-ПДФО (скачати).

До зазначених вище документів додається заява за встановленою формою, в якому потрібно вказати реквізити для переказу назад коштів ПДФО. Це може бути пенсійна карта або ощадкнижка.

Отримання вирахування непрацюючими пенсіонерами

У загальному випадку непрацюючі пенсіонери НЕ можуть отримати соціальний податкове вирахування. Адже вони не мають доходів, які оподатковуються за ставкою ПДФО 13%. Згідно з чинним законодавством пенсія в Росії звільняється від оподаткування.

Але якщо пенсіонер працював в той період, в якому йому потрібна була платна медична допомога, то повернення оформити можна.

Наприклад, громадянка Петрова вийшла на пенсію в 2013 році. У 2012 році вона придбала медичні препарати на суму 35000 руб. За 2012 рік вона отримала зарплату на підприємстві в розмірі 300 тис.руб. (25000 руб. На місяць).

Утриманий ПДФО з зазначеної винагороди склав 39000 руб. (300000 * 13%), що дає їй право на оформлення вирахування. Витрачена сума 35000 руб. менше ліміту в 120000 руб. Відповідно, її можна врахувати в повному обсязі. Розмір відрахування складе 4550 руб. (35000 * 13%).

Деякі непрацюючі пенсіонери мають доходи, які оподатковуються ПДФО. Найбільш поширеними є такі джерела поповнення сімейного бюджету:

• здача квартири в оренду (Офіційна);
• продаж машини або квартири, які перебували у власності менше 3 років;
• отримання пенсії не з бюджету ПФР.

Наявність таких джерел доходів дозволяє їм претендувати на отримання податкового вирахування від держави, або зменшить базу оподаткування за рахунок витрат на медичні цілі.

Наприклад, пенсіонер Федоренко продав машину в 2015 році за 300000 руб. (Купив її він за 200 000 руб. В 2014 році). У тому ж році він сплатив стоматологічні послуги вартістю 40 000 руб. Оподатковуваний база в даному випадку буде розраховуватися наступним чином: (300 000 - 200 000) - 40 000 = 60000 руб. Розмір ПДФО становить 7800 руб. Якби Федоренко не застосовуючи медичний податкове вирахування, то він повинен був перерахувати в бюджет 13 000 руб.

Варто враховувати, що відрахування може оформити не тільки сам пенсіонер, але і його найближчі родичі. У їх числі син або дочка, а також чоловік (дружина).

Оформлення повернення відбувається в загальному порядку. До стандартного пакету документів для ФНС потрібно додати документи, що підтверджують родинні зв'язки.

Потрібно також врахувати, що довідка з медичної установи про розмір понесених витрат повинна бути зроблена на ім'я родича, що оформляє повернення ПДФО.

Отримання вирахування працюючими пенсіонерами

Багато пенсіонерів після виходу на заслужений відпочинок продовжують працювати. Для працюючих пенсіонерів немає ніяких бар'єрів для отримання вирахування. Варто зазначити, що мова йде про офіційне працевлаштування, яке передбачає утримання та перерахування до бюджету роботодавцем ПДФО 13%.

Порядок отримання вирахування на медичні цілі для працевлаштованих пенсіонерів нічим не відрізняється від порядку, що діє відносно найманих працівників. У надається в податкову службу декларацію не потрібно вказувати розмір пенсії, а тільки оподатковувані доходи.

Важливо враховувати, що сума повернення не може перевищувати розмір сплаченого ПДФО.

Наприклад, пенсіонер Алфьоров переніс хірургічну операцію на шлунку, вартістю 350 000 руб. Його заробітна плата становить 18000 руб. щомісяця, пенсія - 12 000 руб. Розмір ПДФО, утриманого з Алфьорова за рік, склав 28080 руб. (18000 * 13%).

Хірургічна операція відноситься до дорогого лікування, значить, витрати на неї враховуються без застосування ліміту в 120 000 руб. З суми 350 000 руб. покладається повернення 45500 руб., але Алфьоров заплатив ПДФО за все 28080 руб. Тому він має право повернути тільки цю меншу суму.

Таким чином, для отримання медичного податкового вирахування потрібно, щоб у пенсіонера були доходи, що оподатковуються за ставкою 13%. Це можуть бути як надходження від основної роботи, так і від альтернативних джерел (Наприклад, здачі майна в оренду). Відрахування за непрацюючого пенсіонера можуть оформити його найближчі родичі.

Максимальний розмір відрахування на медицину в загальному випадку становить 15600 руб. Якщо мова йде про дорогого лікування, то розмір повернутих коштів обмежений тільки розміром утриманого за рік ПДФО.

Як отримати податкове вирахування за лікування пенсіонеру

У озврат прибуткового податку (ПДФО) за лікування пенсіонерам - це різновид соціального податкового вирахування.

Як такий соціальний податкове вирахування, який обчислюється на основі витрат на лікування, можуть отримувати не тільки пенсіонери, а й всі інші працюють категорії громадян РФ.

Але соціальний податкове вирахування на лікування пенсіонерам має свою специфіку.

Пенсіонер може бути:

• працюючим пенсіонером і
• НЕ непрацюючим пенсіонером.

Податкові відрахування на лікування працюючим пенсіонером

У загальному випадку правом на соціальний податкове вирахування з ліків отримують тільки пенсіонери першої категорії, тобто працюючі пенсіонери, так як вони виплачують до бюджету держави прибутковий податок (ПДФ).

Податкові відрахування на лікування не працюють пенсіонером

Якщо пенсіонер не працює, то предмет повернення прибуткового податку, що очевидно, відсутня. Пенсія не є за чинним російським пенсійному та податковому законодавству оподатковуваним прибутковим податком доходом, вона податком ПДФО не обкладається.

Що ж таке прибутковий податок (ПДФО) для пенсіонера

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) - це збір, що стягується з громадян, які отримали хоч би там не було доходи взагалі, необов'язково доходи пов'язані з роботою.

Такий дохід у пенсіонера може з'явитися в багатьох випадках:

якщо пенсіонер продав квартиру або машину,

отримав дохід від інвестування своїх коштів,

вдало продав акції або будь-які інші цінні папери.

Тобто пенсіонери можуть бути суб'єктами фінансових відносин, що мають на увазі отримання прибутку, що обкладається податком на доходи фізичних осіб (ПДФО). А оскільки це так, то не повинно виникати жодних сумнівів щодо того, чи може пенсіонер отримати податкове вирахування на лікування.

Якщо пенсіонер сплатив до податкової інспекції (в державну казну) прибутковий податок (ПДФО), то однозначно, він може отримати податкове вирахування.

Як отримати пенсіонеру податкове вирахування за лікування?

Податкові відрахування може отримати теж не сам пенсіонер, а його найближчі родичі (батьки, брати, сестри, сини і внуки) за умови, що вони:

• працюють або
• виплатили в тому ж році, коли купувалися ліки, прибутковий податок (ПДФО) з інших підстав.

В цьому випадку не має ніякого значення, працює пенсіонер чи ні.

Умови, за якими оформляється податкове вирахування пенсіонерам за лікування, стандартні для соціальних податкових відрахувань:

до 30 квітня треба подати до податкової інспекції пакет документів (декларацію 3-ПДФО, довідку 2-ПДФО - при наявності, банківські документи і т.д.);

термін давності отримання права на податкові відрахування - 3 роки;

максимальна сума податкового вирахування - 15 тис. 600 руб.

Податкова інспекція повинна вивчити всі документи протягом 3-х місяців і провести виплату на розрахунковий рахунок заявника. Якщо знадобиться додаткова інформація - співробітники податкової інспекції зроблять запит, на який потрібно буде відповісти протягом 5 днів.

Детальніше дивіться в розділі Школи Життя «Податки та податкові відрахування».

Отримання вирахування на лікування непрацюючим пенсіонерам

Податкові відрахування на лікування непрацюючим пенсіонерам надається тільки в разі, якщо громадянин сплачує або раніше сплачував будь-якої податок зі своїх доходів. Давайте розглянемо варіанти, які зможуть дозволити пенсіонеру отримати податкове вирахування на лікування, при цьому не працюючи.

Чи існує можливість повернення грошей?

З подібним питанням стикається практично кожен другий пенсіонер в Росії, оскільки саме йому найчастіше потрібно надання платної медичної допомоги: установка зубних протезів, різні операції і обстеження, а також покупка дорогих ліків і ще багато іншого.

Тому було б добре повернути частину витраченого на сплату дивідендів державі бюджету хоча б в розмірі прибуткового податку в Росії (13%). Однак на практиці все набагато гірше, і для компенсації медичних витрат і повернення ПДФО необхідно спочатку справно ці податки платити, а з пенсії податки не утримуються. Так як же бути пенсіонеру для вирішення даної проблеми? Розглянемо кілька варіантів.

Потрібно знати, що для будь-якого пенсіонера існує ряд умов, які, до слова кажучи, рівні для всіх громадян нашої неосяжної Батьківщини.

• По-перше, у медичного закладу, куди пенсіонер звернувся за лікуванням, повинна бути ліцензія на надання таких послуг.
• По-друге, тип лікування потрібно включити в досить ємний список, що затверджується Кабінетом РФ.
• По-третє, податкове вирахування на надання медичних послуг має максимальний поріг, який становить 120 000 рублів. Виходячи з цього, тринадцять відсотків повернення становлять 15 600 російських рублів. Однак є й винятки у вигляді складних дорогих операцій, оплати за якими не мають обмежень. Це важливо! Для такого лікування, як неординарні, дорогі операції та процедури, є свій окремий список. Якщо вони підходять до нього, значить, відрахування може бути представлений на велику суму, так як законодавчо це дозволено.
• По-четверте, крім обмеження суми, у пенсіонера немає можливості повернути грошей більше, ніж він виплатив за своє життя (за законом можна повернути гроші за останні тридцять шість місяців, в деяких випадках і за більший термін) у вигляді ПДФО.

Розглянемо наступний приклад: Пенсіонер працює і отримує заробітну плату в розмірі 9000 рублів, з неї утримується в місяць 1170 рублів, а в рік - 14040 рублів. Тому, подавши довідки за рік до інспекції, в який вказана ця сума, повернути більше, ніж 14040 рублів, він не зможе.

Але цей приклад стосується лише громадянам пенсійного віку, які є офіційно працевлаштованими. А тема статті передбачає повернення прибуткового податку на лікування для непрацюючих пенсіонерів.

Тому далі розглянемо способи, які може використовувати пенсіонер для отримання податкових відрахувань.

Перший спосіб: додаткові доходи

Як було сказано вище, для отримання вирахування необхідно виплачувати тринадцять відсотків ПДФО. Так як пенсія не обкладається податком, можна влаштуватися на роботу і отримувати зарплату, з якої буде утримуватися ПДФО, після чого отримати з нього відрахування.

Також можна отримати відшкодування з податків за рахунок:

• доходів від здачі в оренду квартири чи автомобіля;
• будь-яких заробітків (постійних або разових), з яких сплачувався ПДФО;
• продажу майна, що перебуває у власності менше 3-х років (для квартири - 5 років);
• покупки нерухомого майна (якщо відрахування не було отримано в повному обсязі раніше, так як отримати можна тільки 260 000 за все життя).

Другий спосіб: повернення відрахувань за рахунок податку за попередні роки

Податкове законодавство дає можливість повернення податків за лікування протягом 3-х років, а саме: для підрахунку суми відрахування буде використовуватися той ПДФО, який виплачувався в тому ж самому році, в якому проводилося лікування.

Тому після будь-яких відвідувань лікаря (навіть стоматолога) варто зберігати підтверджуючі документи. Такими можуть бути різні чеки та довідки, що підтверджують факт сплати грошових знаків.

Наведемо кілька різних прикладів для більш повного розуміння теми:

• Приклад 1: якщо пенсіонер вийшов на пенсію в 2016 році і в цьому ж році звернувся до медичного закладу, то розраховувати на повернення грошових коштів він може тільки в 2017, 2018 або 2019 році. Але, незважаючи на той факт, що він не платив ПДФО з 2016 року, він має право розраховувати на повернення коштів в майбутньому або за рахунок сплати податків в минулому (коли він ще вважався офіційно працевлаштованим громадянином).
• Приклад 2: звернення до медичного закладу було в 2017 році, а сам пенсіонер не працює вже багато років. Якщо в тому ж 2017 році він здійснив продаж житла і віддав державі 13%, то протягом 3-х років він може сміливо подавати декларацію і чекати повернення коштів з продажу.

Це цікаво! Таким чином, якщо у пенсіонера заплановано отримання доходу, з якого буде необхідно виплатити ПДФО, то в разі необхідності проведення платного лікування можна поєднати ці дві складові. Тобто отримати податкове вирахування непрацюючий пенсіонер може.

Для отримання податкового вирахування не обов'язково лікуватися самому, оскільки можна оплатити лікування як батьків, так і чоловіка / дружини або дитини, якій не виповнилося 18 років.

Якщо людина в пенсійному віці не має додаткового заробітку, але у нього велике сімейство, то є кілька варіантів отримання коштів за лікування. Давайте розглянемо їх на прикладах:

• По-перше, чоловік або дружина ще можуть при цьому працювати, значить, повернення витрат за лікування може отримати саме ця людина. Потрібно звернутися тільки в податкову інспекцію.
• По-друге, можна звернутися до сина або дочки, які оплатять лікування пенсіонера і зможуть претендувати на даний вид повернення коштів.

Це важливо! Вся платіжна документація повинна бути оформлена на людину, яка буде отримувати відрахування. Якщо документи будуть оформлені на іншу особу, то отримати податкове вирахування за лікування за законом без переоформлення не вийде.

Більш докладно про відшкодування грошей на лікування непрацюючими пенсіонерами можна побачити в даному відео:

Повернення коштів за проходження лікування

Навіть незважаючи на той факт, що уряд не передбачає повернення грошових коштів за надання медичних послуг пенсіонерам без роботи, варіанти хоч трохи заощадити ці кошти завжди є. Тому, залишаючи медичний заклад, завжди беріть довідку про оплату, оскільки рано чи пізно вона може вам стати в нагоді. Якщо такого документа не буде надано до податкової інспекції, то і повернути відрахування не вийде.

Це цікаво! Грошові знаки можуть бути повернуті тільки в тому випадку, якщо дотримані як мінімум три умови:

1. Пенсіонер сплатив податок з будь-якого доходу.
2. У податкову надані всі оригінали свідоцтв, чеків, довідок про проходження лікування в медустановах.
3. Всі податкові папери були оформлені відповідно до законодавчих нормативів і загальноприйнятими нормами.

Податкові відрахування на лікування непрацюючому пенсіонеру

В даний час надається можливим отримати податкове вирахування на лікування пенсіонерам. Ця категорія населення найчастіше звертається за медичною допомогою: роблять операції, займаються протезуванням зубів, купують дорогі препарати. Звичайно, все це вимагає певних витрат. Держава дає можливість повернути частину витрачених грошей, витрачених на лікування.

Чи можливо одержати відрахування непрацюючому пенсіонеру?

Щоб отримати компенсацію за сплачені кошти і повернути ПДФО потрібно цей податок заплатити, а пенсіонери податок з отриманої допомоги не платять.

Відрахування на лікування відноситься до соціального відрахування. Згідно із законом, його можуть оформити громадяни, які мають постійне місце роботи і роботодавець здійснює відрахування на майбутню пенсію.

Отримати податкове вирахування за лікувальну терапію може тільки працюючий пенсіонер. Хто просто отримує пенсію, не можуть подати на повернення коштів, витрачених на лікування, так як пенсія не обкладається податком, і немає ніяких відрахувань. Але в законодавстві в 2014 році були внесені поправки до Податкового кодексу в частині того, що скористатися податковим вирахуванням можуть пенсіонери, які отримують пенсію з недержавного пенсійного фонду і обов'язковою умовою виступає договір, укладений із страховою організацією терміном не менше 5 років. (Стаття 219 Податкового кодексу)

Гранична сума відрахування з медицини дорівнює 120 000 рублів. Держава зможе повернути пенсіонеру 15600 рублів, тобто 13% з цієї суми.

Це введення не впливає на дорогі медичні послуги, які прописані в законі, затвердженому Урядом.

Які є способи оформити відшкодування?

Для отримання повернення необхідно зібрати пакет документації та подати його місцем проживання в ИФНС:

1. Договір на надання медичної послуги (копія).
2. Правильно заповнені платіжні документи, що підтверджують факт оплати.
3. Обов'язково надати копію ліцензії медустанови, яке зробило послугу.
4. Довідка з офіційного місця роботи за формою 2-ПДФО.

Якщо пенсіонер бажає оформити податкове вирахування, то обов'язково медичні послуги повинні входить в розширений перелік послуг, затверджений Урядом. Для отримання відшкодування в ИФНС необхідно представити рецептурний бланк, виписаний медичний спеціаліст.

Розрахунок суми повернення з прикладами

Розглянемо приклади розрахунку.

1. Зарплата працюючого пенсіонера за період січень-серпень 2016 р склала 280000 рублів. Восени він лікував зуби і витратив 60 000 рублів.
2. Сума, яку витратив пенсіонер на лікування менше 120 000 рублів, податкове вирахування йому нададуть в межах 60 000 рублів. Пенсіонеру відшкодують частину витрат на лікування, і скласти ця сума 60000 * 13% = 7800 рублів.
3. Громадянин отримав заробіток в розмірі 11 000 рублів, з нього утримується в місяць 1430 рублів, а в рік - 17160 рублів. Це означає, що більше суми сплачених страхових внесків роботодавцем повернути він не зможе. Обов'язкова умова: людина повинна бути офіційно працевлаштований.
4. Літня людина вийшов на пенсію в 2016 році і звернувся до медустанови. Повернути сплачені грошові кошти він зможе тільки в 2017 році і протягом наступних двох років. Йому буде покладено відрахування в майбутньому за рахунок сплати страхових внесків роботодавцем, коли він ще працював на виробництві.

Для того, щоб оформити соціальний відрахування непрацюючому літній людині повинні бути дотримані наступні умови:

1. У пенсіонера є додаткове джерело доходу. Це може бути договір з недержавним пенсійним фондом, здача в оренду власної квартири, покупка нерухомого майна.
2. За пенсіонера можуть заплатити родичі. Для цього подається заява в ИФНС з підтверджуючими документами, що лікування пенсіонера оплатив його родич плюс документ, який підтвердить факт родинних відносин.

1. пенсійне посвідчення
2. Заява на надання соціального відрахування
3. Заповнена декларація за формою 3-ПДФО
4. Платіжні документи, що підтверджують оплату на лікування
5. Ліцензія медустанови (копія)
6. Документація, що підтверджує дохід пенсіонера (договір з недержавним пенсійним фондом, договір купівлі - продажу квартири, інші джерела доходу)
7. Реквізити розрахункового рахунку в банку

Громадянин Васильєв пішов на пенсію в 2013 році. У 2012 році він купив медикаменти на суму 40000 руб. За 2012 рік він отримав дохід на заводі в розмірі 400 тис. Руб. (33000 руб. На місяць).

З нього начальник втримав податок в сумі 52000 рублів (400000 * 13%), що дає йому право оформити відрахування. Сума в 40000 руб. менше, ніж в 120000 руб. Значить, Васильєв отримає компенсацію в межах витрачених коштів 40000 * 13% = 5200.

Оформивши повернення за минулі роки

Повернення за минулі роки можуть отримати громадяни, які закінчили працювати і не отримують додаткових доходів.

1. При придбанні житла і одночасного виходу на пенсію відраховується три роки від року звільнення.
2. Якщо громадянин не працював і купив квартиру, відлік буде йти з дати, коли придбали житло.

Громадянин знаходиться офіційно в шлюбі, і не працює, то подати на відрахування може його чоловік або дружина, якщо має офіційне джерело доходу.

Чому податкова може відмовити?

Податкові відрахування на лікування не нададуть, якщо:

1. Рецептурний бланк складений не за зразком 107-1 / у (148-1 / у-88) на покупку ліків, і якщо немає штампу для податкових органів.
2. Оплата лікування повнолітній дитині;
3. Платіжний документ складений неправильно
4. Пенсіонер не надав договір на надання платних медичних послуг.

8 (499) 703-35-33 (доб. 490) - Москва і МО
8 (800) 777-08-62 (дод. 112) - Росія (загальний)

або якщо Вам так зручніше, скористайтеся формою онлайн-консультанта!

Всі консультації у юристів безкоштовні.

Отримати соціальний відрахування на лікування непрацюючому пенсіонеру надається можливим, коли пенсіонер має додаткове джерело доходу або він може скористатися правом при виході на пенсію протягом трьох років з моменту закінчення трудової діяльності.

(Пока оценок нет)

Загрузка...