Основні податкові пільги пенсіонерам. Як платити менше?

Російське законодавство передбачає податкові пільги для окремих категорій громадян. У цій статті мова піде про пенсіонерів, у власності яких є земельні ділянки, транспортні засоби та об'єкти нерухомості.

Які документи потрібні вам для оформлення пільг? Чи можна повернути раніше сплачене? Які податкові пільги для пенсіонерів передбачені в російському законодавстві? Відповіді на ці та інші питання ви знайдете в цьому матеріалі.

Відповідно до федерального закону "Про податок на майно" власники квартир, будинків, гаражів та інших житлових і нежитлових будівель зобов'язані щорічно робити внески в казну. Однак російські пенсіонери від цього виду податку звільнені. При цьому кількість об'єктів нерухомості, що перебувають у власності, не має значення.

Якщо вихід на пенсію не збігається з початком календарного року, податкові органи мають право вислати вам повідомлення і вимагати його оплати. Однак на вашу письмовою заявою повинен бути зроблений перерахунок з того моменту, як вами було отримано право на пільги. Законом встановлено строк перегляду виплат, не більше трьох років з моменту звернення.

Для надання податкових пільг на нерухоме майно вам необхідно скласти письмову заяву та з'явитися з ним до податкової інспекції за місцем проживання, захопивши з собою також паспорт і пенсійне посвідчення. У ваших інтересах зробити це якомога швидше, оскільки повернення коштів може затягнутися на невизначений термін.

Окремо хотілося б відзначити, що земельний податок зобов'язані виплачувати всі без винятку організації і громадяни. Однак це не означає, що податкові пільги пенсіонерам тут не передбачені. У цьому питанні є свої нюанси. Згадаймо про те, що земельний податок є місцевим, а значить, розміри і умови сплати регламентуються федеральним законодавством, а міськими або сільськими органами управління. Наприклад, в Сизрані встановлені податкові пільги пенсіонерам по земельному податку в розмірі половини загальної суми, тобто 50%. При цьому об'єкт оподаткування повинен відповідати певним умовам. Передбачається, що земельна ділянка використовується під садівництво, тваринництво, городництво або індивідуальне будівництво.

У Московській області для зниження суми податку пенсіонер повинен потрапляти під певні умови: не мати додаткове джерело доходу, бути постійно зареєстрованим в даній місцевості.
За детальними уточненнями та роз'ясненнями ви маєте право звернутися в податкову службу за місцем проживання або органи місцевого самоврядування.

Порушуючи тему "Податкові пільги пенсіонерам", необхідно згадати ст. 391 п. 5 НК РФ, в якій перераховані категорії громадян, які мають право на зниження суми виплат. Відзначимо, що при наявності декількох земельних ділянок, зареєстрованих на одного власника, ставка може бути зменшена тільки щодо одного з об'єктів.

Тепер трохи про те, які пільги у пенсіонерів є відносно сплати транспортного податку. В цьому випадку законодавством також передбачаються деякі обмеження. Знизити податкове ставку можливо тільки щодо одного автомобіля або мотоцикла, що знаходиться у володінні пенсіонера.

Підставою для надання пільги є особисту письмову заяву та пенсійне посвідчення.

Оскільки транспортний податок встановлюється місцевою владою і може значно відрізнятися в регіонах, з'ясувати точну його суму ви зможете тільки в інспекції за місцем проживання.

Перераховані вище податкові пільги пенсіонерам поширюються в тому числі і на тих, хто пішов на заслужений відпочинок після досягнення вислуги років. До них відносяться військові, співробітники МВС і пожежної охорони, працівники шкідливих виробництв.

Чи платять земельний податок пенсіонери? Пільги по земельному податку для пенсіонерів

Чи платять земельний податок пенсіонери? Дана тема цікавить багатьох. Адже люди похилого віку - це вічні пільговики. І тому нерідко на них родичі оформляють нерухомість. Навіщо? Щоб не платити кошти у вигляді податків. Що можна сказати про плату за землю? Покладаються чи пенсіонерам якісь бонуси від держави в даній області? Про що має знати населення щодо досліджуваного платежу?

Чи платять земельний податок пенсіонери? Дехто схильний вважати, що люди похилого віку в Росії повністю звільнені від даної категорії платежів. Насправді це не так. Існує певний перелік податків, які не справляються з громадян, які досягли пенсійного віку. Але деякі платежі все одно доводиться сплачувати. Якщо таке відбувається, то, як правило, людям похилого віку надають певні бонуси або зниження податкової ставки. Тому в якійсь мірі пенсіонери - це вічні пільговики. І лише в крайньому випадку податки вони платять в повній мірі. Цей факт доведеться враховувати.

Чи є земельний податок для пенсіонерів? Справа вся в тому, що досліджуваний платіж викликає дуже багато питань. Адже, як уже було сказано, у літніх людей на більшість податків поширюються пільги. І це необхідно прийняти до уваги. Земельний податок нерідко вважають платежем за наявну у власності нерухомість. А точніше, його називають майновим внеском. Це не правильно. Населення має чітко розуміти, що власність і земля у податкових служб чітко розділені.

Навіщо потрібно враховувати даний факт? Все через те, що майновий податок пенсіонери не платять. А ось щодо земельного ситуація складається неоднозначна. Яка саме? Що чекає літніх пенсіонерів, які мають у власності землю або ділянку? Розібратися у всьому цьому не так важко, як здається. Особливо якщо не плутати майновий платіж і земельну. Тоді без особливих проблем вдасться відповісти на поставлене запитання.

Чи платять земельний податок пенсіонери? У Росії від даного платежу жоден громадянин не звільняється повністю. Це означає, що всі власники, які відносяться до категорії платників податків (тобто після повноліття), повинні в тій чи іншій мірі оплачувати податки за землю. І ніяких винятків. Все одно, про кого йде мова - про інвалідів, багатодітних сім'ях або літніми громадянами.

Відповідно, слід зробити висновок: земельний податок для пенсіонерів має місце. Але при цьому не варто забувати про приналежність даної категорії осіб до пільговиків. Незважаючи на те що кошти за ділянки віддавати доведеться, можна в деяких випадках розраховувати не бонуси від держави. Які саме? Чи є пільга по земельному податку пенсіонерам?

Так, вона є. Правда, як уже було сказано, надається пільга не всім. Про категорії пенсіонерів, яким можна скористатися "бонусом" від держави, поговоримо трохи пізніше. Для початку потрібно зрозуміти, в чому полягає пільга. Це важливий момент. Може немає ніякого сенсу в ній?

Знову помилкова думка. Будь-яка пільга в Росії дозволяє отримати непогану віддачу. Щодо плати на землю можна сказати тільки те, що ставка земельного податку для пенсіонерів застосовується до зменшеної базі. Відповідно, платять люди похилого віку не повну суму грошових коштів. І цей факт вже радує. До яких сумах буде застосовуватися ставка земельного податку? Вона, відповідно до НК РФ, встановлюється урядом країни в певному розмірі. Але ось податкова база для пенсіонерів зменшується на 10 000 рублів. Наприклад, якщо ділянка коштує 300 000, літня людина має враховувати вартість рівну 290 000. І від другої суми вираховувати податок.

Вже було підкреслено, що не всі мають право на подібний бонус. Чи платять земельний податок пенсіонери? Так. Але в деяких випадках не повну суму, зі зменшеною на кілька тисяч рублів податковою базою. Хто має право на отримання подібної пільги? У НК РФ прописуються категорії осіб, які здатні скористатися пропозицією від держави. Хто до них відноситься? Виділяють наступних громадян:

• Кавалерію ордена Слави.
• Героїв Росії і СРСР.
• Інвалідів (1 і 2 груп). А також тих, хто отримав свій статус в дитинстві або став таким при ядерних навчаннях.
• Ветеранів бойових дій, інвалідів ВВВ.
• Жертв Чорнобиля чи інших серйозних аварій (цей момент краще уточнювати).
• Людей, які випробовували ядерну зброю або ліквідували подібного роду аварії.
• Осіб, які отримали променеву хворобу.

Можна помітити, що звичайні пенсіонери без будь-яких особливостей сюди не включені. Тому вони будуть платити податки на землю в повній мірі.

Тепер зрозуміло, що податкові пільги на земельний податок пенсіонерам покладені. Але тільки в деяких ситуаціях. Проте багато підкреслюють досить цікаві факти. А саме неоднозначність Російського законодавства. Справа вся в тому, що податки на землю регулюються муніципалітетами. У кожному регіоні встановлені свої порядки і ставки в даному питанні. Податковий Кодекс вказує, що в тому чи іншому регіоні пенсіонерам можуть призначати особливі пільги. Наприклад, повне звільнення від сплати податків за землю. Це не заборонено. Тому не завжди виходить швидко розібратися в досліджуваному питанні.

Пільги по земельному податку для пенсіонерів є в Росії. Причому в деяких випадках для всіх категорій осіб, які вийшли на заслужений відпочинок. Багато хто цікавиться, чи варто пенсіонерам оплачувати прийшли їм квитанції за землю? Насправді це питання досить спірне. Знову ж таки, через всього раніше сказаного. Справа вся в тому, що всі податкові квитанції необхідно оплачувати. Але при цьому рекомендується зателефонувати спочатку в адміністрацію міського округу і дізнатися там про що надаються бонуси пенсіонерам. Або звернутися в податкову службу і уточнити всю необхідну інформацію.

Цілком ймовірно, що податок на землю літній людині не потрібно буде сплачувати в принципі. Рідкісне явище, але воно зустрічається. А ось якщо мова йде про раніше перерахованих категоріях осіб, то їм не потрібно платити за землю. Замість цього рекомендується зробити одну дію, яке допоможе уникнути отримання зайвих квитанцій.

Досить часто пенсіонери скаржаться на те, що їм, пільговикам, приходять квитанції про оплату земельного податку. Це не найкраще явище. Слід зазначити, що мова йде виключно про громадян, які 100% звільнені від сплати грошових коштів за землю. Як бути в такому випадку? Потрібно звернутися в податкову службу з надісланої квитанцією і заявою встановленого зразка. У документі потрібно вказати наявність у літньої людини тих чи інших пільг. До заяви додаються докази. А саме:

• нагороди і ордена;
• медалі;
• пенсійне посвідчення;
• довідки про інвалідність;
• документи на землю;
• посвідчення ветеранів або учасників бойових дій (в тому числі ВВВ);
• паспорта цивільні.

Бажано прикласти ще СНІЛС, але це не обов'язково. Так підтверджуються пільги пенсіонерам з податку на земельну ділянку. Після цього платіжки НЕ будуть надсилатися громадянину. І можна буде не турбуватися про оплату податку за землю.

Як вчинити, якщо прийшла квитанція на оплату земельного податку? Як вже було помічено, не варто панікувати. Невелика пам'ятка допоможе чітко діяти в даній ситуації. Насправді вирішити поставлене запитання простіше, ніж здається. Отже, громадянин повинен:

1. Дізнатися: від внесення внеску звільняється пенсіонер? Земельного податку, можливо, йому і не доведеться платити. Для цього потрібно зателефонувати до податкової служби.
2. Якщо пільги є, то до квитанції прикладаються раніше перераховані документи і заяву встановленого зразка.
3. Далі пенсіонер повинен оформити пільгу на земельний податок. Досить подачі заяви з пакетом документів. Оплачувати квитанцію не потрібно. При пільги (знижки) на податок платнику видадуть нову платіжку. І вже вона повинна оплачуватися.
4. Коли громадянин не має прав на пільги або повне звільнення, внесок повинен бути внесений в повній мірі.
5. Якщо до звернення в податкову квитанція була оплачена, то при наявності пільг потрібно оформити повернення. Для цього потрібно написати заяву, до вказаних раніше документам докласти реквізити рахунку, на який переказувати гроші.

Які можна зробити висновки з усього сказаного? Земельний податок для пенсіонерів - досить важка тема. У ній повно особливостей, які доведеться уточнювати в кожному місті окремо. Причому робити це необхідно регулярно. А точніше щорічно. Адже за законом податок на землю повністю регулюється муніципалітетами. При цьому існують пільговики серед літніх осіб, які в будь-якій місцевості взагалі не платять досліджуваний платіж. Але про свої права доведеться заявити в установленому законом порядку.

Відповідно, земельний податок для пенсіонерів існує. І досить часто громадяни повинні повністю оплачувати прийшли їм квитанції. Досліджуваний платіж - один з небагатьох, який важкий для розуміння. Адже в основному пенсіонерів або повністю звільняють від сплати, або надають всім пішли на заслужений відпочинок деякого роду бонуси.

За нерухомість, яка знаходиться на ділянці, як уже було підкреслено, пенсіонери зазвичай не платять. Майновий податок для даної категорії осіб не має місця. І про це потрібно пам'ятати. Найкращим рішенням щодо досліджуваного питання є дзвінок в адміністрацію міста і районну податкову службу. Тільки там зможуть відповісти: покладені пільги по земельному податку для пенсіонерів чи ні.

Чи існують пільги щодо земельного податку для пенсіонерів?

Земельний податок, як і податок на майно, є місцевим і повністю зараховується до бюджету муніципального освіти (далі м / о).

Податкові ставки, порядок обчислення і пільги щодо земельного податку встановлюються правовим актом м / о, в якому розташована земельна ділянка (далі з / у). У даній статті ми докладно розберемо пільги пенсіонерам по земельному податку, їх види та умови надання.

Якщо після прочитання статті у вас залишаться питання, то наш черговий юрист онлайн готовий безкоштовно на них відповісти.

Пільги по податку на землю поділяються на федеральні і місцеві.

Федеральні пільги встановлюються Податковим кодексом і застосовуються по всій території РФ.

Перелік даних преференцій, проте, досить вузький, і, на відміну від податку на майно, пенсіонери в нього не включені.

Повністю від сплати земельного податку звільняються тільки корінні жителі Далекого Сходу, Півночі і Сибіру, ​​а також їх громади (по тих дільницях, які використовуються ними для національного промислу і традиційного способу життя).

Правом на зменшення податкової бази на 10 000 руб. мають:

• Герої Радянського союзу, Російської Федерації, повні кавалери Ордена Слави;
• Інваліди першої і другої групи інвалідності;
• Особи, постраждалі від радіації і перенесли променеву хворобу, внаслідок аварії на атомних і ядерних об'єктах, а також при випробуванні ядерної зброї.

Таким чином, тільки як пенсіонер, громадянин федеральну пільгу отримати не зможе. Однак, якщо він є інвалідом, героєм Радянського Союзу або РФ, або постраждали від радіації, він зможе скористатися преференцією, наданої йому федеральним законодавством.

Розглянемо далі чи є пільга по земельному податку пенсіонерам, що надається місцевими органами влади.

• Москва і область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург і область: +7-812-309-87-91
• Федеральний: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

На відміну від федеральних пільг місцеві встановлюються владою м / о, в яких знаходиться земля платника податків та перелік їх не обмежений. Але, варто зазначити, що місцева влада не прагнуть звільняти від оподаткування основну частину платників податків, до яких відносяться пенсіонери. Тому, в більшості м / о така пільга громадянам пенсійного віку не надається. У тих регіонах, де дана преференція існує, є певні умови для її отримання.

Як дізнатися чи належать пенсіонери до пільговиків у вашому регіоні

Для того, щоб отримати інформацію про пільги в регіоні, де розташований з / у можна:

1. Зробити запит до податкового органу (або звернутися особисто) за місцем знаходження землі про пільги, що діють на підзвітній йому території;
2. Скористатися спеціальним сервісом, наданих Федеральною податковою службою.

Для того щоб отримати необхідну інформацію потрібно вказати суб'єкт РФ і м / о, в якому знаходиться з / у, а також вибрати період, за який буде надана інформація.

Які умови можуть встановлювати місцеві влади для пенсіонерів

Розглянемо коротко ряд умов, які встановлюють місцеві органи влади для своїх пенсіонерів, і яку пільгу вони готові їм надати.

1. Пільга не надається пенсіонерам взагалі, незалежно від умов (наприклад, в м Москві, Кірові і т.д.);
2. Право на зменшення податкової бази (далі НБ) на 40 000 руб. мають пенсіонери м.Києва за умови, що вони не мають інших працездатних членів сім'ї;
3. Зменшити НБ на 300 000 руб. можуть громадяни м Липецька, які досягли пенсійного віку і отримують пенсії по відношенню до з / у, на якій розташований житловий будинок;
4. Право зменшити площу з / у на 600 кв.м. при розрахунку земельного податку мають пенсіонери, м Астрахані, які отримують пенсії;
5. пенсіонери м Санкт-Петербурга звільняються від сплати податку повністю по одній ділянці, якщо його площа не перевищує 2500 кв.м.;
6. Отримати звільнення від сплати податку на 50% мають право пенсіонери м Пушкіно Московської області, за умови, що їх дохід становить менше 2-х прожиткових мінімумів, встановлених на той момент, коли громадянин вийшов на пенсію.

Як видно зі списку перелік умов для отримання пільги по земельному податку від місцевої влади досить різноманітний і може відрізнятися навіть для двох селищ, розташованих поруч один з одним.

Як отримати пільгу з податку на землю

Якщо відповідно до місцевого законодавства громадянин має право на пільгу, як пенсіонер, він повинен надати в податковий орган за місцем знаходження з / у заяву про застосування пільги та документи, що підтверджують право на дану преференцію (в залежності від умов, які необхідно дотримати для її отримання).

Рекомендовану форму заяви, яку необхідно здати в податкову інспекцію можна скачати тут.

Варто відзначити, що на практиці підтверджувати пільгу, швидше за все, доведеться щорічно, так як дуже часто податкові інспекції просто втрачають цю інформацію і продовжують нараховувати податок без урахування преференції.

Як пенсіонеру оформити пільгу по земельному податку

Як пенсіонеру оформити пільгу по земельному податку

З 1 січня 2018 року набули чинності зміни до Податкового кодексу РФ, що дають право пенсіонерам отримати податкове вирахування по земельному податку.

Згідно з прийнятими змінами, починаючи з 2017 р пенсіонери, які отримують призначені в установленому порядку пенсії, мають право на зменшення податкової бази по земельному податку на величину кадастрової вартості 600 кв. м (6 соток) площі однієї земельної ділянки, що знаходиться в їх власності, постійному (безстроковому) користуванні або довічне успадковане володіння (п.п. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Якщо пенсіонеру належить, наприклад, дві земельні ділянки, то податкове вирахування надається тільки по одному з них. На яку саме ділянку буде поширюватися податкове вирахування, треба вибрати і вказати в повідомленні, яке слід направити в податкову інспекцію.

У тому випадку, якщо площа земельної ділянки, яким володіє пенсіонер, перевищує 600 кв. м., то за решту ділянки доведеться платити земельний податок у повному обсязі.

Щоб скористатися податковим вирахуванням із земельного податку, необхідно подати заяву про надання пільги в податковий орган.

Заява про надання податкового відрахування по земельному податку та повідомлення про обраній земельній ділянці, на який поширюють податкове вирахування по земельному податку можна подати в будь-який територіальний податковий орган.

Така заява не буде потрібно, якщо в податковій інспекції вже є документовані відомості, що дозволяють підтвердити ваше право на відрахування. Наприклад, в разі якщо раніше вже надавалися податкові пільги з податку на майно фізичних осіб.

Разом із заявою до податкової необхідно подати документи, що підтверджують право на пільгу.

З 2018 року заявити про свої пільги по податках стало простіше.

Платник податків може подати документи, що підтверджують право на пільгу, або тільки повідомити реквізити таких документів. В останньому випадку податківці самі направлять запит туди, де видавали зазначені платником податків документи-підстави, а потім проінформують заявника про своє рішення про надання пільги.

Російські пенсіонери мають ряд пільг. Частиною з цих пільг можуть скористатися лише непрацюючі пенсіонери, а й для тих, хто до сих пір працює, існує ряд послаблень.

Непрацюючим пенсіонерам надаються такі пільги:

• Компенсація витрат на оплату вартості проїзду до місця відпочинку на території РФ і назад

Компенсація на оплату вартості проїзду надається пенсіонерам, які

- отримують страхову пенсію по старості або страхову пенсію по інвалідності і

- проживають в районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях.

Компенсація на оплату вартості проїзду надається раз на два роки територіальним органом ПФР у вигляді проїзних квитків або відшкодування фактично понесених витрат.

Для отримання компенсації пенсіонер повинен звернутися в територіальний орган ПФР за місцем проживання. Звернутися можна особисто, поштою, через МФЦ або в електронній формі через Єдиний портал держпослуг або особистий кабінет на сайті ПФР.

пільги - переваги, додаткові права, що надаються певним категоріям громадян.

Працюючим пенсіонерам надаються такі пільги:

• Відпустка без збереження заробітної плати працюючим пенсіонерам

Роботодавець зобов'язаний за заявою працівника надати відпустку без збереження заробітної плати (ст. 128 ТК РФ):

- учасникам Великої Вітчизняної війни - до 35 календарних днів на рік;

- працюючим пенсіонерам по старості (за віком) - до 14 календарних днів на рік;

- працюючим пенсіонерам - інвалідам - ​​до 60 календарних днів на рік.

Інші випадки надання відпустки за свій рахунок встановлюють інші федеральні закони або колективний договір.

Непрацюючим і працюючим пенсіонерам надаються такі пільги:

• Перенесення залишку майнових вирахувань з ПДФО на попередні податкові періоди

Пенсіонери, які підтвердили право власності на побудований або придбаний на території РФ житловий будинок, квартиру, кімнату, частку (частки) в них, на земельну ділянку, надану для індивідуального житлового будівництва, земельну ділянку, на якій розташований купується житловий будинок, або частку в них , має право отримати майнові відрахування в розмірі зроблених витрат на придбання (будівництво) зазначеної нерухомості і на сплату відсотків за відповідними цільовими позиками (кредитами) за три податкових періоду, предшествующі е періоду, в якому утворився стерпний залишок майнових вирахувань (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Розмір майнового відрахування по видатках на придбання (будівництво) житла, а також земельних ділянок під житло і відрахування по видатках на сплату відсотків за цільовим позикою (кредитом), наданому для їх придбання (будівництва), не може перевищувати відповідно 2 000 000 рублів і 3 000 000 рублів (пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Майновий вирахування в 3 000 000 рублів застосовується щодо кредитів, отриманих починаючи з 01.01.2014 року

• Звільнення від сплати податку на майно фізичних осіб

Пенсіонер, який отримує пенсію на підставі законодавства РФ або іншої держави, звільняється від сплати податку на майно, якщо має у власності

- гараж або машино-місце;

- приміщення, які використовуються в якості творчих майстерень, ательє, студій, недержавних музеїв, галерей, бібліотек;

- господарські будівлі, площа яких не перевищує 50 кв. м і які розташовані на земельних ділянках, наданих для ведення ЛПХ, садівництва, дачного господарства, ІЖС.

Пільга надається щодо одного об'єкта оподаткування кожного виду (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Наприклад, у пенсіонера у власності є квартира, будинок і гараж, в такому випадку він звільняється в повному обсязі від сплати податку на майно. А якщо пенсіонер має дві квартири і будинок, то він має право на пільгу при сплаті податку за будинок і за одну з квартир.

Для застосування пільги пенсіонеру необхідно подати заяву до податкового органу. До заяви можна додати документи, що підтверджують право на пільгу.

Якщо пенсіонер є власником кількох об'єктів оподаткування, разом із заявою до податкового органу треба подати повідомлення із зазначенням об'єкта оподаткування кожного виду, щодо якої буде застосовуватися податкова пільга.

• Податкові відрахування із земельного податку

Починаючи з 2017 року пенсіонери мають право на зменшення податкової бази по земельному податку на величину кадастрової вартості 600 кв. м площі однієї земельної ділянки, що знаходиться в їх власності, постійному (безстроковому) користуванні або довічне успадковане володіння.

Щоб скористатися податковим вирахуванням із земельного податку, необхідно подати заяву про надання пільги в податковий орган за вашим вибором. Така заява не буде потрібно, якщо у податкового органу є документовані відомості, що дозволяють підтвердити ваше право на відрахування.

Додаткові пільги зі сплати земельного податку для пенсіонерів можуть бути встановлені місцевим законодавством.

• Звільнення частини доходів від оподаткування

Не обкладаються ПДФО одержувані пенсіонером:

- пенсії по державному пенсійному забезпеченню, страхові пенсії, фіксована виплата до страхової пенсії, накопичувальна пенсія, законодавчо встановлені соціальні доплати до пенсій;

- суми оплати за рахунок коштів роботодавця вартості санаторно-курортних путівок (крім туристичних) колишнім працівникам, які звільнилися у зв'язку з виходом на пенсію по інвалідності або по старості, якщо послуги з путівкою виявляються санаторно-курортними та оздоровчими організаціями на території РФ і витрати по їх оплаті не враховуються роботодавцем з податку на прибуток або роботодавець застосовує спецрежим;

- суми оплати за рахунок коштів роботодавця, що залишилися після сплати податку на прибуток, вартості лікування і медобслуговування колишнім працівникам, які звільнилися у зв'язку з виходом на пенсію по інвалідності або по старості;

- подарунки від організацій і індивідуальних підприємців, а також матеріальна допомога, що надається роботодавцями своїм колишнім працівникам, які звільнилися у зв'язку з виходом на пенсію по інвалідності або за віком, суми оплати (відшкодування) роботодавцями вартості лікарських препаратів колишнім своїм працівникам (пенсіонерам за віком).

По кожному з цих підстав розмір неоподатковуваного доходу становить не більше 4 000 руб. за календарний рік.

• Безкоштовна юридична допомога

Право на отримання всіх видів безоплатної правової допомоги (в т.ч. представлення інтересів громадянина в судах) мають громадяни похилого віку та інваліди, які проживають в організаціях соціального обслуговування, що надають соціальні послуги в стаціонарній формі.

• інші пільги

Додаткові види пільг, що надаються пенсіонерам, наприклад пільги з оплати проїзду громадським транспортом, по оплаті комунальних послуг та ін., Можуть передбачатися регіональним і місцевим законодавством.

Як пенсіонеру оформити пільгу по земельному податку

З 1 січня 2018 року набули чинності зміни до Податкового кодексу РФ, що дають право пенсіонерам отримати податкове вирахування по земельному податку.

Згідно з прийнятими змінами, починаючи з 2017 р пенсіонери, які отримують призначені в установленому порядку пенсії, мають право на зменшення податкової бази по земельному податку на величину кадастрової вартості 600 кв. м (6 соток) площі однієї земельної ділянки, що знаходиться в їх власності, постійному (безстроковому) користуванні або довічне успадковане володіння (п.п. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Якщо пенсіонеру належить, наприклад, дві земельні ділянки, то податкове вирахування надається тільки по одному з них. На яку саме ділянку буде поширюватися податкове вирахування, треба вибрати і вказати в повідомленні, яке слід направити в податкову інспекцію.

У тому випадку, якщо площа земельної ділянки, яким володіє пенсіонер, перевищує 600 кв. м., то за решту ділянки доведеться платити земельний податок у повному обсязі.

Щоб скористатися податковим вирахуванням із земельного податку, необхідно подати заяву про надання пільги в податковий орган.

Заява про надання податкового відрахування по земельному податку та повідомлення про обраній земельній ділянці, на який поширюють податкове вирахування по земельному податку можна подати в будь-який територіальний податковий орган.

Така заява не буде потрібно, якщо в податковій інспекції вже є документовані відомості, що дозволяють підтвердити ваше право на відрахування. Наприклад, в разі якщо раніше вже надавалися податкові пільги з податку на майно фізичних осіб.

Разом із заявою до податкової необхідно подати документи, що підтверджують право на пільгу.

З 2018 року заявити про свої пільги по податках стало простіше.

Платник податків може подати документи, що підтверджують право на пільгу, або тільки повідомити реквізити таких документів. В останньому випадку податківці самі направлять запит туди, де видавали зазначені платником податків документи-підстави, а потім проінформують заявника про своє рішення про надання пільги.

Запис на консультацію до адвоката по телефону: 8 (985) 998-58-08

Чи платять земельний податок пенсіонери?

Наявність землі у власності зобов'язує громадянина платити однойменний податок. Його розмір може змінюватися в залежності від того, хто саме є платником.

Ще більше питань викликає земельний податок для пенсіонерів. Держава часто надає пільги цієї категорії громадян. Щоб з'ясувати наявність послаблень і привілеїв при сплаті відрахування на землю, варто ознайомитися з актуальними відомостями.

Податок на землю - обов'язковий платіж в казну держави. Він стягується з усіх осіб, у власності яких є земельні ділянки.

Податок є місцевим. Це означає, що всі отримані кошти будуть перераховані в державний бюджет.

Величину відрахувань визначають представники державного органу. До уваги береться кадастрова вартість ділянки.

Додатково враховується розмір ставки податку. Його величина залежить від типу території, яка знаходиться у власності платника податків.

Розмір ставки складе 0,3% від ціни нерухомості, якщо земля входить в одну з наступних категорій:

• садовий або дачний ділянку;
• землі сільського господарства;
• земля для тваринництва;
• землі городництва.

У всіх інших випадках значення показника складе 1,5% від кадастрової вартості ділянки. Цей показник для земельного податку є максимальним.

Закон дозволяє муніципальних утворень зменшити розмір процентної ставки. Перевищувати встановлене значення заборонено.

Відрахування на користь держави здійснюються у суворій відповідності до норм чинного законодавства.

Правила сплати податку до бюджету регламентує ФЗ №141 від 29 листопада 2004 року.

Земельний податок для пенсіонерів

Відповідно до чинного законодавства, платити податок на землю повинні всі власники подібного майна. При цьому неважливо, чи є вони фізичними або юридичними особами.

Однак особи, які вийшли на заслужений відпочинок в зв'язку з досягнутим віком, є особливою категорією громадян. Тому актуальним стає питання, чи платять податок на землю пенсіонери в 2018 році.

Перелік осіб, які можуть не вносити податок на землю, відображений в статті 395 НК РФ. У нормативно-правовому акті йдеться, що від сплати податків можуть бути повністю звільнені деякі категорії фізичних осіб. У список входять представники народів півночі, Сибіру і Далекого Сходу.

Пільга поширюється лише щодо земельних ділянок, які застосовуються для збереження і розвитку традиційного способу життя.

Аналогічне правило діє і відносно землі, що застосовується для промислу і господарювання. Закон не звільняє пенсіонерів від сплати податку. Це означає, що представники категорії зобов'язані вносити грошові кошти в казну держави.

Як розрахувати податок на землю? Дивіться тут.

Чи є пільга (звільнення від сплати)?

Розібравшись, повинні платити пенсіонери земельний податок, варто з'ясувати наявність пільг. Вони відображені в податковому кодексі РФ. Норми, що містяться в ньому, дозволяють зменшити базу оподаткування на величину кадастрової вартості шести соток ділянки.

Скористатися привілеєм можуть:

• інваліди 1 та 2 групи або особи, які отримали такий статус з дитинства;
• особи, визнані героями СРСР або РФ, а також повні кавалери ордена слави;
• інваліди та ветерани ВВВ, а також інших бойових дій;
• громадяни, які зазнали радіаційного впливу в результаті усунення катастрофи на ЧАЕС;
• особи, які брали участь в ліквідації ядерних аварій та випробувань зброї;
• громадяни, які отримали інвалідність внаслідок проведення ядерних випробувань і навчань, а також перенесли або отримали променеву хворобу.

У 2018 році в вищевказаний список включили і пенсіонерів. Це означає, що громадяни, що входять в категорію, можуть не платити земельний податок, якщо в їх власності перебуває ділянка, площа якого не перевищує 6 соток.

Якщо пенсіонер є господарем земельної ділянки більшої площі, внести грошові кошти в казну держави доведеться, однак податок стягується тільки виходячи з ціни площі, що перевищує встановлений ліміт.

Закон дозволяє муніципалітети встановлювати власні пільги. Це означає, що місцева влада має право самостійно звільнити пенсіонерів від сплати податку на землю. Дізнатися наявність додаткових пільг можна, звернувшись до представників місцевих органів влади.

Щоб потреба у сплаті податку на землю зникла або сума відрахування на користь держави була зменшена, необхідно вжити порядок дій, до переліку яких входить:

1. Звернення до місцевого податкового органу або адміністрацію. Тут можна дізнатися точну інформацію про надані пільги.
2. Якщо привілеї для пенсіонерів присутні, необхідно підготувати пакет документів і звернутися в податкову.
3. Дочекатися розгляду заявки і прийняття рішення.

Потрібно враховувати, що надаються пільги можуть змінюватися щорічно. І якщо раніше муніципалітет не дозволяв пенсіонерам скористатися будь-якими привілеями, ситуація може змінитися в найближчий період. Експерти радять постійно стежити за змінами, що відбуваються.

Щоб отримати пільги, людина повинна підготувати пакет документів. Точно список паперів безпосередньо залежить від регіону. Дізнатися список необхідної документації можна, звернувшись в уповноважений орган.

Існує перелік паперів, який може стати в нагоді незалежно від особливостей ситуації. У список входять:

• паспорт пенсіонера;
• заяву з проханням про надання пільги;
• пенсійне посвідчення;
• свідоцтво, яке підтверджує наявність прав власності на земельну ділянку.

Підготовлений пакет документів необхідно передати до податкового органу. На його підставі податкова служба прийме відповідне рішення. Вона може схвалити заявку або дати аргументовану відмову.

Закон дозволяє оскаржити прийняті рішення. Для цього буде потрібно пред'явити претензію письмово. Складаючи скаргу, потрібно описувати факти, обґрунтовуючи їх. Одержавши скаргу, органи місцевого самоврядування розглянуть її і приймуть остаточне рішення.

Яка ставка земельного податку в 2018 році? Інформація тут.

Хто звільняється від сплати земельного податку? Подробиці в цій статті.

Особливості оподаткування в регіонах

Єдиних земельних пільг для пенсіонерів не передбачено. Однак в залежності від їх проживання ряд послаблень все ж може бути присутнім. Так, якщо людина живе в:

• У Москві і Московській області, він не зможе скористатися додатковими привілеями.
• У Санкт-Петербурзі, розраховувати на порятунок від внесення земельного податку можуть пенсіонери, у власності яких знаходяться ділянки площею до 25 соток.
• У Сизрані, пенсіонер зможе розраховувати на зменшення відрахувань на користь держави на 50%. Однак подібне правило діє не у всіх ситуаціях.
• У Одинцово, людина зможе скористатися низкою додаткових привілеїв, однак тільки в тому випадку, якщо пенсія є його єдиним джерелом доходу.
• У Самарі, пенсіонер зможе уникнути необхідності вносити відрахування за гараж, якщо його площа не перевищує 24 квадратних метрів. При цьому пільга, що дозволяє не платити земельний податок для пенсіонерів з ділянки до шести соток, зберігається.

Чи платять податок на землю пенсіонери? Більшість регіонів дозволяє представникам групи зменшити ставку і за рахунок цього знизити загальний розмір відрахувань на користь держави.

На відео про пільги для пенсіонерів

(Пока оценок нет)

Загрузка...